Ухвала

від 14.02.2013 по справі 235/856/13-к

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

14.02.2013

Справа № 235/856/13-к

Провадження № 1кс/235/40/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на обшук

м.Красноармійськ 14 лютого 2013 р.

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області ОСОБА_1 ,

за участю прокурора Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2

за участю секретаря ОСОБА_3

а також сторони кримінального провадження - старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_4

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4 на обшук за адресою: м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6, де розташована аудиторська фірма "Валена-аудит" ( ЄДРПОУ 24806038) для виявлення та відшукання первинної господарсько-бухгалтерської документації ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847)за матеріалами кримінального провадження , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050670000014 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, погодженого з прокурором,

Клопотання надійшло 14 лютого 2013 р.

Особа,якій належить приміщення Аудиторська фірма "Валена-аудит"

Клопотання від учасників процесуальної дії про фіксування процесуальної дії не надійшло , відповідно до ст. 107 КПК України слідчим суддею прийнято рішення про проведення процесуальної дії без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів .

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження , у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Красноармійського міськрайонного суду звернувся старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_4 на обшук за адресою: м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6, де розташована аудиторська фірма «Валена-аудит» ( ЄДРПОУ 24806038) для виявлення та відшукання первинної господарсько-бухгалтерської документації ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 )

В ході кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Красноармійськшахтобуд» згідно договору субпідряду з ПАТ «Донбасшахтобуд»- генпідрядник № 8с\11 від 21.06.2011 виконує будівельно-монтажних роботи по проекту « Розкриття та підготовка заскидової частини і резервних запасів » на ДП ВК «Краснолиманська». Кошти від ДП ВК «Краснолиманська» за виконані послуги отримує ПАТ «Донбасшахтобуд». В свою чергу ПАТ «Донбасшахтобуд» сплачує коти за виконані роботи ТОВ «Красноармійськшахтобуд». Відповідно до даних у 2012 р. основним постачальниками ТМЦ ( робіт та послуг) ТОВ «Красноармійськшахтобуд» були підприємства з ознаками ( транзитності та фіктивності): ПП «Архібуд» ( ЄДРПОУ 32897362); ТОВ «Білдінг Контракт» ( ЄДРПОУ 38209804); ТОВ «Студія» ( ЄДРПОУ 35151019); ТОВ «Лінкруст» ( ЄДРПОУ 36694764). Так, у порушенні ст. 198.1 п.198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України, п.2 ст.3 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» укладав з вище переліченими суб`єктами господарювання угоди які носили безтоварний характер, що призвело до штучного завищення податкового кредиту. Загальна сума податкового кредиту та інших податків, що утворилися в результаті укладення нікчемних угод за період 2011р-2012р складає 2 735 тис.грн. по податку на додатну вартість 1 452 тис. грн., податок на прибуток 1 283 тис. грн.

За даним фактом 01.02.2013 року розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тобто розслідування щодо тяжкого злочину.

Під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Красноарміськшахтобуд» в особі директора ОСОБА_5 та аудиторською фірмою "Валена-аудит" в особі директора ОСОБА_6 був укладений договір № 12 на поточне інформаційно-консультаційне обслуговування з питань ведення бухгалтерського та податкового обліку за період 01.01.2011 по 31.12.2012 у зв`язку з чим є достатні підстави важчати що документи стосовно фінансово - господарської діяльності ТОВ «Красноармійськшахтобуд» (код Є36975847 ) знаходяться за адресою:Донецька область, м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6.

На цей час по справі виникла необхідність у поведені обшуку за юридичною та фактичною адресою аудиторської фірми "Валена-аудит"ТОВ ( ЄДРПОУ 24806038) , яке розташоване за адресою: м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинної господарсько-бухгалтерської документації ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 ) в оригіналах та податкової звітності, чорнової бухгалтерської документації та записів щодо реальної діяльності ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 ) (за період з 01.01.2011 р по 31.12.2012), оптичні носії інформації (оптичні диски, дискети, накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та системні блоки персональних комп`ютерів з жорсткими дисками) з інформацією про діяльність вказаного підприємства, оригінали документів відповідно договору субпідряду № 8с\11 від 21.06.2011 щодо укладання за результатами відкритих торгів, проведених ВАТ «Донбасшахтобуд» на виконання будівельно-монтажних робіт по проекту: «Розкриття та підтоготовка за скидової частини і резервних запасів» ДП ВК «Красноліманська».

У вказаних документах, на відповідних носіях, містяться відомості, які відображають характер фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з іншими підприємствами, вид та кількість товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані відомості можуть бути використані у судовому розгляді як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, є достатньо підстав для проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення і відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Враховуючи , що здійснити доступ до приміщення неможливо в інший спосіб ніж за ухвалою суду, і цей доступ надасть можливість вилучити вказані документи та використовувати їх в подальшому як докази, і таке вилучення необхідне для досягання мети отримання доступу до вказаних речей, слідчий просить надати дозвіл на обшук за адресою: м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6, де розташована аудиторська фірма "Валена-аудит"ТОВ ( ЄДРПОУ 24806038) для виявлення та відшукання первинної господарсько-бухгалтерської документації ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 ).

Клопотання про надання дозволу на обшук за адресою: м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6, де розташована аудиторська фірма "Валена-аудит" ( ЄДРПОУ 24806038) для виявлення та відшукання первинної господарсько-бухгалтерської документації ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 ). відповідає вимогам ст.234,235 КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук провадиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення ,відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна , яке добуто у результаті його вчинення ,а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування , відомості , які містяться у відшукуваних речах і документах , можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі , документи знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні ,можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 237,234,235 КПК України, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ

Надати старшому слідчому СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4 на обшук за адресою: м. Красноармійськ, вул. Леніна, 123\6, де розташована аудиторська фірма "Валена-аудит" ( ЄДРПОУ 24806038) для виявлення та відшукання первинної господарсько-бухгалтерської документації ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 ) в оригіналах та податкової звітності, чорнової бухгалтерської документації та записів щодо реальної діяльності ТОВ « Красноармійськшахтобуд» (код ЄДРПОУ 36975847 ) (за період з 01.01.2011 р по 31.12.2012), оптичні носії інформації (оптичні диски, дискети, накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та системні блоки персональних комп`ютерів з жорсткими дисками) з інформацією про діяльність вказаного підприємства, оригінали документів відповідно договору субпідряду № 8с\11 від 21.06.2011 щодо укладання за результатами відкритих торгів, проведених ВАТ «Донбасшахтобуд» на виконання будівельно-монтажних робіт по проекту: «Розкриття та підготовка за скидової частини і резервних запасів» ДП ВК «Краснолиманська».

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1