Ухвала

від 12.02.2013 по справі 235/799/13-к

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

12.02.2013

Справа № 235/799/13-к

Провадження № 1кс/235/29/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на обшук

м.Красноармійськ 12 лютого 2013 р.

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області ОСОБА_1 ,

за участю прокурора Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2

за участю секретаря ОСОБА_3

а також сторони кримінального провадження - старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_4

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4 на обшук у будівлі № 101 по вулиці Оборонна Ленінського району, м. Луганська для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038) за матеріалами кримінального провадження , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050670000015 від 07.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, погодженого з прокурором,

Клопотання надійшло 12 лютого 2013 р.

Особа,якій належить приміщення ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит».

Клопотання від учасників процесуальної дії про фіксування процесуальної дії не надійшло , відповідно до ст. 107 КПК України слідчим суддею прийнято рішення про проведення процесуальної дії без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів .

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження , у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Красноармійського міськрайонного суду звернувся старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_4 на обшук у будівлі № 101 по вулиці Оборонна Ленінського району, м. Луганська для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038).

В ході кримінального провадження встановлено, що посадові особи ТОВ ВУ УВЕ «Ровенькі-Антрацит» (керівник ОСОБА_5 , іпн. НОМЕР_1 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , іпн. НОМЕР_2 ) згідно договору №1 від 05.01.2012р. виконуючи земляні та будівельні роботи по проекту «Розчищення та укріплення русла річки Солоненька в с. Красне Красноармійського району Донецької області» за рахунок бюджетних коштів, наданих Красноармійською райдержадміністрацією в порушення п.198.1, п.198.6 ст.198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, п. 2 ст. 3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», уклали з постачальниками угоди, які носили безтоварний характер, що призвело до штучного формування податкового кредиту. Загальна сума податкового кредиту та інших податків, що утворилися в результаті укладення нікчемних угод за період 2011-2012 р.р. складає 2 829 787,0 грн. (податок на додану вартість в сумі 2 233 782 грн., податок на прибуток в сумі 1 596 005 грн.).

Відповідно наявних даних основними постачальниками ТМЦ (робіт та послуг) ТОВ ВУ УВЕ «Ровенькі-Антрацит» на протязі 2011-2012 років були підприємства, які мають ознаки фіктивності та «транзитності», а саме: ПП «Інформзв`язок» код за ЄДРПОУ 31087521, ТОВ «Блейд-Україна» код за ЄДРПОУ 32707565.

За даним фактом 07.02.2013 року розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тобто розслідування щодо тяжкого злочину.

Встановлено, що юридична та фактична адреса ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038) м. Луганськ, Ленінський район, вул. Оборонна, буд. 101. Керівником даного підприємства є ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 .

На цей час по справі виникла необхідність у поведені обшуку за юридичною та фактичною адресою ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038) яке розташоване за адресою: м. Луганськ, Ленінський район, вул. Оборонна, буд. 101, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: первинної господарсько-бухгалтерської документації вказаного підприємства в оригіналах та податкової звітності, чорнової бухгалтерської документації та записів щодо реальної діяльності вказаного підприємства (за період з 01.01.2011 р по -1.01.2013), відбитки штампів та печаток вказаного підприємства, оптичні носії інформації (оптичні диски, дискети, накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та системні блоки персональних комп`ютерів з жорсткими дисками) з інформацією про діяльність вказаного підприємства, грошові кошти, отримані від злочинної діяльності, оригінали документів відповідно договору № 1 від 05. 01.2012 про закупівлю земляних та будівельних робіт по проекту «Розчищення та укріплення русла річки Солоненька в с. Красне Красноармійського району Донецької області».

У вказаних документах, на відповідних носіях, містяться відомості, які відображають характер фінансово-господарських взаємовідносин підприємства з іншими підприємствами, вид та кількість товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані відомості можуть бути використані у судовому розгляді як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення.

Також, безпосередньо самі первинні документи, носії інформації з відомостями про діяльність вказаних підприємств, крім того, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, ще й містять підписи осіб, що їх склади, та відбитки печаток, по яким необхідно провести почеркознавчі та криміналістичні експертизи, що неможливо без їхнього виявлення та вилучення. Для проведення порівняльних експертиз необхідні відбитки печаток підприємства.

Таким чином, є достатньо підстав для проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення і відшукання знарядь кримінального правопорушення.

За даним фактом 07 лютого 2013 року розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Враховуючи те, що за адресою : м. Луганськ, Ленінський район, вул. Оборонна, буд. 101,можуть знаходитися первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038) в оригіналах та податкової звітності, чорнової бухгалтерської документації та записів щодо реальної діяльності вказаного підприємства (за період з 01.01.2011 р по 01.01.2013), відбитки штампів та печаток вказаного підприємства, оптичні носії інформації (оптичні диски, дискети, накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та системні блоки персональних комп`ютерів з жорсткими дисками) з інформацією про діяльність вказаного підприємства, грошові кошти, отримані від злочинної діяльності з використанням реквізитів зазначеного підприємства, оригінали документів відповідно договору № 1 від 05. 01.2012 про закупівлю земляних та будівельних робіт по проекту «Розчищення та укріплення русла річки Солоненька в с. Красне Красноармійського району Донецької області», що здійснити доступ до приміщення неможливо в інший спосіб ніж за ухвалою суду, і цей доступ надасть можливість вилучити вказані документи та використовувати їх в подальшому як докази, і таке вилучення необхідне для досягання мети отримання доступу до вказаних речей, слідчий просить надати дозвіл на обшук у будівлі № 101 по вулиці Оборонна Ленінського району, м. Луганська Донецької області для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038).

Клопотання про надання дозволу на проникнення та проведення огляду приміщення ,розташованого за адресою: м. Луганськ, Ленінський район, вул. Оборонна, буд. 101, для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038)та їх вилучення відповідає вимогам ст.234,235 КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук провадиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення ,відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна , яке добуто у результаті його вчинення ,а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування , відомості , які містяться у відшукуваних речах і документах , можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі , документи знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні ,можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 237,234,235 КПК України, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ

Надати старшому слідчому СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4 на обшук у будівлі № 101 по вулиці Оборонна Ленінського району, м. Луганська для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «ВУ УВЕ «Ровеньки-Антрацит» (код ЄДРПОУ 35400038) в оригіналах та податкової звітності, чорнової бухгалтерської документації та записів щодо реальної діяльності вказаного підприємства (за період з 01.01.2011 р по 01.01.2013), відбитки штампів та печаток вказаного підприємства, оптичні носії інформації (оптичні диски, дискети, накопичувачі, зовнішні жорсткі диски та системні блоки персональних комп`ютерів з жорсткими дисками) з інформацією про діяльність вказаного підприємства, грошові кошти, отримані від злочинної діяльності з використанням реквізитів зазначеного підприємства, оригінали документів відповідно договору № 1 від 05. 01.2012 про закупівлю земляних та будівельних робіт по проекту «Розчищення та укріплення русла річки Солоненька в с. Красне Красноармійського району Донецької області».

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1