Ухвала

від 18.02.2013 по справі 235/801/13-к

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

18.02.2013

Справа №235/801/13-к

Провадження № 1-кс/235/31/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей

м.Красноармійськ 18 лютого 2013 р.

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області Корнєєва І.В. ,

за участю прокурора Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_1

за участю секретаря Іванової В.О.

а також сторін кримінального провадження

- старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2,

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2,про надання дозволу на тимчасовий доступ у Красноармійській ОДПІ Донецької області ДПС оригіналів наступних документів:Документів облікової справи КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984), за матеріалами кримінального провадження за № 32013050670000008, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 січня 2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, погодженого з прокурором,

Клопотання надійшло 12 лютого 2013 р.

Особа, у володінні яких знаходяться речі та документи- Красноармійська ОДПІ

Клопотання від учасників процесуальної дії про фіксування процесуальної дії не надійшло , відповідно до ст.. 107 КПК України слідчим суддею прийнято рішення про проведення процесуальної дії без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження , у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора Реган Ю.А., старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2,

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Красноармійського міськрайонного суду звернувся старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2, з клопотанням, погодженим з прокурором, про надання дозволу на тимчасовий доступ у Красноармійській ОДПІ Донецької області ДПС оригіналів наступних документів:Документів облікової справи КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984).

В ході кримінального провадження встановлено, що посадові особи КП Міський парк культури та відпочинку , 14.03.2012 року уклали договір про сумісну діяльність з ТОВ Ореол ЛТД згідно умов якого здійснили передачу земельної ділянки загальною площею 26,8280 Га., розташованої за адресою: Донецька область, м. Красноармійськ, м-н. Південний на підставі акту прийому-передачі ТОВ Ореол ЛТД . Здійснивши фактичне відчуження земельної ділянки посадові особи КП Міський парк культури та відпочинку не відобразили в бухгалтерському та податковому обліку підприємства вказану операцію, чим навмисно ухилились від сплати податку на прибуток за 1-й квартал 2012 року.

Так, згідно висновку експертного дослідження № 1/08/27ис-2012 від 27.08.2012 року складеного експертом ТОВ Донецький інформаційно-консультаційний центр , встановлено, що посадові особи КП Міський парк культури та відпочинку внаслідок заниження доходів від операції з продажу земельної ділянки загальною площею 26,8280 Га., розташованої за адресою: Донецька область, м. Красноармійськ, м-н. Південний , в порушення п.135.1, п.п.135.5.11 п.135.5 ст.135, н. 147.1 ст.147 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-УІ, ухилилися від сплати податку на прибуток за 1-й квартал 2012 року в сумі 2 721 164 грн.Таким чином посадові особи КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984), в період 1-го кварталу 2012 року, в порушення п.135.1, п.п.135.5.11 п.135.5 ст.135, п.147.1 ст.147 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-УІ (зі змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 2 721 164 грн., що входить в систему оподаткування та введений у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Після укладання угоди про сумісну діяльність між КП Міський парк культури та відпочинку та ТОВ Ореол ЛТД ,15.03.2012 посадова особа ТОВ Ореол ЛТД звернулися до Красноармійської ОДПІ для взяття на облік як самостійного платника податків, та надалі необхідні для цього документи.

При проведенні досудового слідства з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність у тимчасовому вилученні оригіналів документів облікової справи КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984), декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками, розрахунків по сплаті земельного податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час тобто по 05.01.2013 року. Також оригіналів облікової справи боржника КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984).

Крім того, у зв'язку з укладення вищезазначеної угоди необхідно вилучення оригіналів облікової справи ТОВ Ореол ЛТД (код ЄДРПОУ 36976044) декларацій з податку на прибуток, розрахунків по сплаті земельного податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час тобто по 30.01.2013 року.Приймаючи до уваги , що таке вилучення необхідне для досягання мети отримання доступу до вказаних речей і документів,, слідчий просить надати старшому слідчому СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ у Красноармійській ОДПІ Донецької області ДПС оригіналів наступних документів:Документів облікової справи КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984)за адресою: Донецька область, м. Красноармійськ,вул. Горького, 1.

Клопотання про надання старшому слідчому СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2 дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення відповідає вимогам ст.131,132,160 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.Заходами забезпечення кримінального провадження, зокрема, є: тимчасовий доступ до речей і документів;

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема,персональні данні особи,що знаходяться у її персональному володінні.

Відповідно до ст.163 ч.6 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ст.163 ч.7 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають у власності фізичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні,можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ у Красноармійській ОДПІ Донецької області ДПС(м.Красноармійськ,вул..Горького,1) оригіналів наступних документів:Документів облікової справи КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984) ;Декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками, розрахунків по сплаті земельного податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час тобто по 31.08.2012 року КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984);Облікової справи боржника КП Міський парк культури та відпочинку (код ЄДРПОУ 02218984);Документи облікової справи ТОВ Ореол ЛТД (код ЄДРПОУ 36976044);Декларацій з податку на прибуток з додатками, розрахунків по сплаті земельного податку за період з 01.01.2012 року по теперішній час тобто по 31.08.2012 року ТОВ Ореол ЛТД (код ЄДРПОУ 36976044).

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Зобов'язати старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2 залишити володільцю речей і документів опис речей і документів , які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, та копії вилучених документів , які виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи , яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В.Корнєєва