Ухвала

від 11.03.2013 по справі 235/1256/13-к

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

11.03.2013

Справа № 235/1256/13-к

Провадження № 1кс/235/64/13

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на обшук

м.Красноармійськ 11 березня 2013 р.

Слідчий суддя Красноармійського міськрайонного суду Донецької області ОСОБА_1 ,

за участю прокурора Красноармійської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2

за участю секретаря ОСОБА_3

а також сторони кримінального провадження - старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_4

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4 на обшук у будівлі № 1 «М» по проспекту Героїв, м. Дніпропетровськ для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494) в оригіналах, за матеріалами кримінального провадження , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013050670000013 від 01.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, погодженого з прокурором,

Клопотання надійшло 11 березня 2013 р.

Особа,якій належить приміщення ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494).

Клопотання від учасників процесуальної дії про фіксування процесуальної дії не надійшло , відповідно до ст. 107 КПК України слідчим суддею прийнято рішення про проведення процесуальної дії без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів .

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження , у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Красноармійського міськрайонного суду звернувся старший слідчий СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майор податкової міліції ОСОБА_4 на обшук на обшук у будівлі № 1 «М» по проспекту Героїв, м. Дніпропетровськ для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494).

В ході кримінального провадження встановлено, що посадові особи ПП «Спецтех» (ЄДРПОУ 31226855) діючи умисно, в період з 01.04.2009 року по 31.12.2012 року при здійсненні фінансово-господарських відносин з підприємствами ТОВ «Мега торг» (ЄДРПОУ 37789438), ТОВ «Компус» (ЄДРПОУ 37135355), ТОВ «Діон плюс» (ЄДРПОУ 34849939), ТОВ «Фортренд» (ЄДРПОУ 35204271), ПП «Центральне сервіс» (ЄДРПОУ 34812186), ПП «АРС Індустрія» (ЄДРПОУ 32502715), ПП «Промислова технологія» (ЄДРПОУ 32599280), ПП «Алекс» (ЄДРПОУ 25118854), ТОВ «СК «Ново-строй» (ЄДРПОУ 36306840), ТОВ «ПК «Авітек» (ЄДРПОУ 34990711),«Десятим воєнізованим гірничорятувальним загоном» (ЄДРПОУ 31226855), «Шостим воєнізованим гірничорятувальним загоном» (ЄДРПОУ 159479), ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494) у порушенні ст.198.1 п.198.6 ст. 198, п.201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, п.2 ст.3 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» укладав з вище переліченими суб`єктами господарювання угоди які носили безтоварний характер, що призвело до штучного завищення податкового кредиту. Загальна сума податкового кредиту та інших податків, що утворилися в результаті укладення нікчемних угод за період з 2009 р. по 2012 р. складає 2 690 100 грн. по податку на додану вартість 1 467 327 грн., податок на прибуток 1 222 772 грн.

За даним фактом 01.02.2013 року розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, тобто розслідування щодо тяжкого злочину.

Відповідно наявних даних у період з 01.01.2011 по теперішній час ПП «Спецтех» мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494), яке зареєстроване за юридичною адресою: 49100, м. Дніпропетровськ, проспект Героїв, буд. 1 «м».

З метою встановлення дійсної суми збитків завданих бюджету України необхідно проведення перевірки фінансово-господарських взаємовідносин що мали місце між ТОВ «Технобум» з ПП «Спецтех» за період з 01.01.2011 року по теперішній час.

У зв`язку з чим по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичною адресою ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494), яке зареєстроване за юридичною адресою: . м. Дніпропетровськ, проспект Героїв, буд. 1 «м» з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а саме: угоди підряду, субпідряду, угоди на надання послуг з додатками та специфікаціями; форми-2, копії ліцензії на ведення будівельних робіт; кошторис, акти прийому виконаних підрядних робіт, форми №КБ-2в, №КБ-3в; акти прийому-передачі виконаних підрядних робіт, квитанції, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні; акти прийому-передачі виконаних підрядних робіт, квитанції, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні; інформацію щодо дебіторської-кредиторської заборгованості за матеріали, обладнання, виконані роботи послуги, інше; договори придбання або реалізації товарів (послуг, робіт);платіжних документів які підтверджують факти придбання-реалізації товарів (послуг, робіт); сертифікатів відповідності на товар; копії сторінок журналу з техніки безпеки, де працівники були ознайомлені під підпис; копії сторінок журналу прибуття та вибуття працівників; копії сторінок журналу з пожежної безпеки, де працівники були ознайомлені під підпис, та інші документи, підтверджуючі господарсько-фінансові відносини з ПП «Спецтех»; інших документів, що не увійшли до приведеного вище переліку, але стосуються фінансово-господарських відносин між ТОВ «Технобум» з ПП «Спецтех» за період з 01.01.2011 року по теперішній час.

У вказаних документах, які відображають характер фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами, (вид та кількість товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг), які необхідні слідству для подальшого якісного проведення досудового розслідування та доказування умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказані відомості можуть бути використані у судовому розгляді як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, є достатньо підстав для проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення і відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Враховуючи , що здійснити доступ до приміщення неможливо в інший спосіб ніж за ухвалою суду, і цей доступ надасть можливість вилучити вказані документи та використовувати їх в подальшому як докази, і таке вилучення необхідне для досягання мети отримання доступу до вказаних речей, слідчий просить надати дозвіл на обшук у будівлі № 1 «М» по проспекту Героїв, м. Дніпропетровськ для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494) в оригіналах.

Клопотання про надання дозволу на проведення обшуку приміщення та їх вилучення відповідає вимогам ст.234,235 КПК України.

Відповідно до ст.234 КПК України обшук провадиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення ,відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна , яке добуто у результаті його вчинення ,а також встановлення місця знаходження розшукуваних осіб.

Слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування , відомості , які містяться у відшукуваних речах і документах , можуть бути доказами під час судового розгляду, відшукувані речі , документи знаходяться у зазначеному у клопотанні приміщенні ,можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 237,234,235 КПК України, слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Красноармійської ОДПІ Донецької області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_4 на обшук у будівлі № 1 «М» по проспекту Героїв, м. Дніпропетровськ для виявлення та відшукання первинної бухгалтерської (фінансово-господарської) документації діяльності ТОВ «Технобум» (ЄДРПОУ 35935494) в оригіналах, а саме : угоди підряду, субпідряду, угоди на надання послуг з додатками та специфікаціями;форми-2, копії ліцензії на ведення будівельних робіт;кошторис, акти прийому виконаних підрядних робіт, форми №КБ-2в, №КБ-3в;акти прийому-передачі виконаних підрядних робіт, квитанції, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні;акти прийому-передачі виконаних підрядних робіт, квитанції, рахунки-фактури, накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні;інформацію щодо дебіторської-кредиторської заборгованості за матеріали, обладнання, виконані роботи послуги, інше;договори придбання або реалізації товарів (послуг, робіт);платіжних документів які підтверджують факти придбання-реалізації товарів (послуг, робіт);сертифікатів відповідності на товар;копії сторінок журналу з техніки безпеки, де працівники були ознайомлені під підпис;копії сторінок журналу прибуття та вибуття працівників;копії сторінок журналу з пожежної безпеки, де працівники були ознайомлені під підпис, та інші документи, підтверджуючі господарсько-фінансові відносини з ПП «Спецтех»;інших документів, що не увійшли до приведено вище переліку, але стосуються фінансово-господарських відносин між ТОВ «Технобум» з ПП «Спецтех» за період з 01.01.2011 року по теперішній час.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1