Ухвала

від 10.04.2018 по справі 521/5383/18

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 521/5383/18

Номер провадження:1-кп/521/733/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 квітня 2018 року Малиновський районний суд міста Одеси у складі: головуючого: ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

прокурорів прокуратури Одеської області ОСОБА_3 ,

ОСОБА_4

захисника-адвоката ОСОБА_5

підозрюваного ОСОБА_6

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в місті Одесі клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області радника юстиції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32017160020000018 від 09 жовтня 2017 року про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Первомайськ Миколаївської області, громадянина України, одруженого, маючого на утриманні сина 2018 року народження та доньку 2008 року народження, працюючого директором ТОВ «ССС», зареєстрований: АДРЕСА_1 , проживаючого: АДРЕСА_2 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

З клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області радника юстиції ОСОБА_3 вбачається, що товариство з обмеженою відповідальністю «ССС» (код ЄДРПОУ 30879582) зареєстровано юридичним департаментом Одеської міської ради 20 червня 2002 року за реєстраційним № 15341050001000098. Юридична та фактична адреса: м. Одеса, вулиця Миколи Боровського, 31.

Товариство з обмеженою відповідальністю «ССС» 02 лютого 2002 року взято на податковий облік в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області.

Основним видом діяльності за КВЕД є механічне оброблення металевих виробів (25.62).

Згідно протоколу № 6/11 зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ССС» від 15 грудня 2011 року та наказу № 10-К від 16 грудня 2011 року ОСОБА_6 призначено на посаду директора ТОВ «ССС».

Відповідно до статуту ТОВ «ССС», ОСОБА_6 перебуваючи на посаді директора ТОВ «ССС» має право без довіреності здійснювати усі дії від імені товариства, у тому числі розпоряджатися коштами підприємства, представляти його інтереси, укладати договори і підписувати інші документи, у тому числі мав право підпису розрахункових та банківських документів, тобто був службовою особою вказаного товариства.

Крім того, ОСОБА_6 займаючи посаду директора ТОВ «ССС», яка пов`язана з виконанням організаційно - розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, як службова особа підприємства відповідав за правильність нарахування і своєчасність сплати податків і обов`язкових платежів, як це передбачено чинним законодавством України.

Так, згідно ст. ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» керівник підприємства: несе відповідальність за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечує фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створює необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечує неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображає в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді, в якому вони були здійснені; несе відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних.

Крім того, ст. 67 Конституції України передбачено, що кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом.

Однак, ОСОБА_6 , виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно - господарські функції ТОВ «ССС», відповідаючи за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та загальнообов`язкових платежів в державний бюджет України, у встановлені законом терміни, в порушення податкового законодавства, діючи умисно та переслідуючи корисливу мету, направлену на ухилення від сплати податків, за звітний (податковий) період 2015-2016 роки, шляхом безпідставного внесення до податкової звітності відомостей про неіснуючі господарські взаємовідносини із ТОВ «ПРОФІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 35050893), ТОВ «УКРЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40351770), умисно не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у сумі 898 275, 57 грн. та податок на прибуток вказаного підприємства у сумі 381 441,48 грн., а всього податків на загальну суму 1 279 717,05 грн., що є коштами у значних розмірах, при наступних обставинах.

Так, ОСОБА_6 , маючи корисну мету направлену на умисне ухилення від сплати податків, безпідставно відобразив та умисно врахував у податковій звітності, а саме податкових деклараціях з податку на додану вартість за звітні (податкові) періоди лютий, квітень, травень 2015 року, квітень, липень, серпень, вересень, жовтень 2016 року, податковій декларації з податку на прибуток за звітний (податковий) період 2016 рік суми по взаємовідносинам з підприємствами - постачальниками ТОВ «ПРОФІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 35050893), ТОВ «УКРЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40351770), які нібито поставляли ТМЦ - виробничі запаси, внаслідок чого умисно не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість ТОВ «ССС» у сумі 898 275, 57 грн. та податок на прибуток вказаного підприємства у сумі 381 441,48 грн., а всього податків на загальну суму 1 279 717,05 грн., що є коштами у значних розмірах

Таким чином, ОСОБА_6 займаючи посаду директора ТОВ «ССС», виконуючи організаційно - розпорядчі та адміністративно - господарські функції ТОВ «ССС», відповідаючи за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та загальнообов`язкових платежів в державний бюджет України, в порушення Податкового кодексу України, у встановлені законом терміни, діючи умисно та переслідуючи корисливу мету, направлену на ухилення від сплати податків, за звітний (податковий) період 2015 - 2016 роки, шляхом безпідставного внесення до податкової звітності відомостей про не існуючі господарські взаємовідносини із ТОВ «ПРОФІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 35050893), ТОВ «УКРЕКСПОТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40351770), умисно не сплатив до бюджету держави податок на додану вартість у сумі 898 275, 57 грн. та податок на прибуток вказаного підприємства у сумі 381 441,48 грн., а всього податків на загальну суму 1 279 717,05 грн., що є коштами у значних розмірах, так як в тисячу і більше разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_6 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 212 КК України, за кваліфікуючими ознаками: умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ОСОБА_6 26 березня 2018 року повідомлено про підозру у вчинені вказаного кримінального правопорушення.

Під час досудового розслідування ОСОБА_6 , у скоєному злочині, передбаченому ч. 1 ст. 212 КК України, свою вину визнав повністю та погодився із висновком судово - економічної експертизи № 112 від 22 березня 2018 року. Також зазначив, що він сплатив збиток спричинений державі в повному обсязі, що підтверджується платіжними дорученнями № 685 від 27 лютого 2018 року на суму 100 000 гривень та № 804 від 22 березня 2018 року на суму 1 179717 гривень 05 копійок.

Окрім визнання своєї вини, скоєння ОСОБА_6 вищевказаного злочину підтверджується доказами зібраними під час досудового розслідування, а саме:

Висновком судово-економічної експертизи №112 від 22.03.2018, згідно якої директор ТОВ «ССС» ОСОБА_6 ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 898275, 57 грн., та податку на прибуток у сумі 381441, 48 грн.,, а всього податків на загальну суму 1279717, 05 грн.

Податковою декларацією з податку на прибуток підприємства за звітний (податковий) період 2016 рік та податковими деклараціями з податку на додану вартість за звітний (податковий) період лютий, квітень, травень 2015 року, квітень, липень, серпень, вересень, жовтень 2016 року.

Протоколом обшуку, проведеного 20-21.02.2018 за адресою м. Одеса вул. Боровського Миколи, 31, у ході якого виявлено та вилучено первинні бухгалтерські документи ТОВ «ССС».

Протоколом № 6/11 зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «ССС» ВІД 15.12.2011 та наказом №10-К від 16.12.2011 відповідно до яких ОСОБА_6 призначено на посаду директора ТОВ «ССС»

Прокурор звернувся до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_6 у зв`язку зі сплатою податків, зборів, обов`язкових платежів до повідомлення про підозру та притягнення до кримінальної відповідальності.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити, звільнивши ОСОБА_6 від кримінальної відповідальності.

Адвокат та ОСОБА_6 в судовому засіданні, також просили задовольнити клопотання та звільнити останнього від кримінальної відповідальності і закрити відносно нього кримінальне провадження.

Підозрюваний повідомив, що йому зрозуміла суть підозри і підстави звільнення від кримінальної відповідальності.

Вивчивши клопотання, вислухавши думку прокурора, підозрюваного та його адвоката суд вважає, що кримінальне провадження підлягає закриттю, а підозрюваний ОСОБА_6 звільненню від кримінальної відповідальності з підстав передбачених ч. 4 ст. 212 КПК України та ст. 44 КК України, з огляду на наступне.

Судом під час підготовчого судового засідання ОСОБА_6 були роз`яснені вимоги ст.42і ст.ст.285-286 КПК Українита суть клопотання, він надав згоду про його звільнення від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідно з п.1 ч.2ст. 284 КПК Україникримінальне провадження закривається судом, зокрема у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Крім того, ч. 3 ст. 288 КПК Українипередбачено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Згідност. 44 КК України, особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбаченихКримінальним кодексом України.

Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбаченихКримінальним кодексом України, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Пленум Верховного Суду у п. 12 своєїпостанови № 12 від 23 грудня 2005 року «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності»передбачено, що суди повинні враховувати, що в ряді норм Особливої частиниКК України(зокрема, у ч.4ст.212 КК України) передбачено спеціальні підстави звільнення від кримінальної відповідальності. У всіх зазначених випадках за наявності обставин, передбачених конкретною нормою закону, суд зобов`язаний звільнити відповідних осіб від кримінальної відповідальності.

Кримінальний Кодекспередбачає випадки звільнення від кримінальної відповідальності як у Загальній, так і в Особливій частинах. В Особливій частиніККпередбачено підстави спеціальних видів звільнення від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч.4ст. 212 КК Україниособа, яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов`язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Згідно з положеннямист. 285 КПК Українипідозрюваному ОСОБА_6 роз`яснена можливість звільнення його від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України, на підставіст.44 КК Українита право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави.

ОСОБА_6 у судовому засіданні не заперечував щодо звільнення його від кримінальної відповідальності.

До клопотання додана письмова згода ОСОБА_6 про звільнення його від кримінальної відповідальності.

Судом встановлено, щошкода заподіяна державі, у вигляді несплати податків у сумі 1 279 717,05 грн. відшкодована ОСОБА_6 у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення його до кримінальної відповідальності, що підтверджується платіжними дорученнями № 685 від 27 лютого 2018 року на суму 100 000 грн. та №804 від 22 березня 2018 року на суму 1 179 717,05 грн.

Також встановлено, що вказаний злочин ОСОБА_6 вчинив вперше, раніше до кримінальної відповідальності не притягувався.

З огляду на вищенаведене та зважаючи на те, що підозрюваний ОСОБА_6 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, шкоду заподіяну державі, у вигляді несплати податків у сумі 1 279 717,05 гривень відшкодував у повному обсязі до винесення повідомлення про підозру та притягнення його до кримінальної відповідальності, тому суд приходить до висновку, що ОСОБА_6 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності на підставі статті 212 ч. 4 КК України, а кримінальне провадження відносно нього підлягає закриттю.

Щодо клопотання адвоката ОСОБА_5 про скасування арешту, проти задоволення якого учасники процесу не заперечували, то суд вважає за необхідне його задовольнити, з наступних підстав.

Вимогами статті 174 КПК України передбачено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Суд одночасно з ухваленням судового рішення, яким закінчується судовий розгляд, вирішує питання про скасування арешту майна. Суд скасовує арешт майна, зокрема, у випадку виправдання обвинуваченого, закриття кримінального провадження судом, якщо майно не підлягає спеціальній конфіскації, непризначення судом покарання у виді конфіскації майна та/або незастосування спеціальної конфіскації, залишення цивільного позову без розгляду або відмови в цивільному позові. (частини 1, 4 статті 174 КПК України).

На підставі ст.44, ч.4 ст.212 КК України, керуючись ст.ст.174, 284-288,314-315 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Одеської області радника юстиції ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_6 - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_6 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Українивід кримінальної відповідальності на підставі статті 212 ч. 4 КК України.

Закрити кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_6 , підозрюваного у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у зв`язку зі звільненням його від кримінальної відповідальності на підставі статті 212 ч. 4 КК України.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Малиновського районного суду міста Одеси від 26 лютого 2018 року на копії видаткових накладних №6970 від 16.03.2017, №6223 від 13.03.2017, №6369 від 13.03.2017, №7880 від 22.03.2017, №7880 від 22.03.2017, №6711 від 15.03.2017, №7908 від 29.03.2017, №8922 від 29.03.2017, №9147 від 30.03.2017, №9143 від 30.03.2017, №6594 від 14.03.2017, №10099 від 05.04.2017, №9674 від 03.04.2017, №9675 від 03.04.2017, №9623 від 03.04.2017, №7395 від 20.03.2017, №7276 від 20.03.2017, №6222 від 13.03.2017, №6275 від 20.03.2017, №7878 від 22.03.2017, №Т-0001786 від 23.03.2017, №455 від 09.03.2017, №479 від 10.03.2017, №462 від 03.03.2017, №60000000548 від 09.03.2017, №376 від 07.03.2017, №375 від 07.03.2017, №147 від 02.03.2017, №585 від 03.03.2017, №РНК/01-0001530 від 02.03.2017, №599 від 01.03.2017, №63 від 02.03.2017, №533 від 28.02.2017, №4003488 від 03.03.2017, №4003877 від 03.03.2017, №00000000334 від 03.03.2017, №1042 від 06.03.2017, №РН-0000016 від 07.09.2017, №311 від 01.09.2017, №ПС-0000897 від 01.09.2017, №37660 від 06.09.2017, №40901 від 04.09.2017, №1144 від 23.08.2017, №1852 від 05.09.2017, №РНК/01-0008150 від 07.09.2017, №РНК/01-0008156 від 07.09.2017, №Б25814 від 07.09.2017, №РН-1359 від 07.09.2017, №5767 від 07.09.2017, №1221 від 07.08.2017, № К-000126 від 07.09.2017, №2461 від 07.09.2017, №2501 від 07.09.2017, №2496 від 07.09.2017, №0000-008319 від 08.09.2017, №4020088 від 07.09.2017, №ІВ-3468/08 від 07.09.2017, №00000001895 від 07.09.2017, №150129 від 07.09.2017, №4402 від 11.09.2017, №АП0000234 від 07.09.2017, №РН000105 від 12.09.2017, №346 від 12.09.2017, №347 від 12.09.2017, №35039 від 05.09.2017, №РН000201 від 12.09.2017, №РНА/01-0008412 від 14.09.2017, №АТ2615/09 від 13.09.2017, №1888 від 08.09.2017, №192 від 08.09.2017, №5267980 від 16.09.2017, №РН0915/01 від 15.09.2017, №2588 від 15.09.2017, №150209 від 19.09.2017, №360 від 18.09.2017, №1928 від 15.09.2017, №4602 від 20.09.2017, №РНК/010008711 від 21.09.2017, №ОД1548 від 19.09.2017, №11286 від 20.09.2017, №РНК/010008901 від 27.09.2017, №РНК/01-0008900 від 27.09.2017, №СФ0001485 від 26.09.2017, №41305 від 27.09.2017, №41390 від 28.09.2017, №РНК/№010008973 від 28.09.2017, №РС000968 від 26.09.2017, №РС000964 від 26.09.2017, №381 від 21.09.2017, №4022106 від 28.09.2017, №380 від 21.09.2017, №4020087 від 07.09.2017, №1401 від 07.09.2017, №4019767 від 05.09.2017, №2003 від 21.09.2017, №1419 від 28.09.2017, №2030 від 29.09.2017, №2035 від 29.09.2017, №2034 від 29.09.2017, №2053 від 29.09.2017, №38735 від 22.09.2017, №46697 від 11.04.2017, №4006212 від 05.04.2017, №Б8511 від 05.04.2017, №4006209 від 05.04.2107, №257 від 04.04.2017, №258 від 04.04.2017, №Б7563 від 29.03.2017, № 73 від 30.03.2017, №204 від 21.03.2017, №203 від 21.03.2017, №КЕ000037 від 10.04.2017, №170182 від 06.04.2017, №17-0117 від 07.04.2017, №ЮГ-00000253 від 06.04.2017, №ЮГ-00000253 від 06.05.2017, №ІВ-1302/04 від 05.04.2017, №78 від 05.04.2017, №897 від 31.03.2017, №900 від 31.03.2017, №45-726 від 31.03.2017, №РНК/01-0002498 від 21.03.2017, №85 від 23.03.2017, №Б7563 від 29.03.2017, №РН-0000063 від 24.03.2017, №РН-0000458 від 15.03.2017, №498 від 23.03.2017, №40487 від 29.03.2017, №4005440 від 28.03.2017, №Б75563 від 29.03.2017, №751 від 20.01.2017, №931258197 від 13.03.2017, №35 від 24.03.2017, №40 від 27.03.2017, №9312678 від 27.03.2017, №316 від 27.03.2017, №668 від 23.03.2017, №436 від 15.03.2017, №00000000564 від 20.03.2017, №Б0000000623 від 17.03.2017, №30 від 16.03.2017, №Б5629 від 13.03.2017; токарно вінторізний станок модель 165 інв. №00442 (Рязанський станкобудівельний завод), токарно вінторізний станок модель ТС70інв. №00198 завод ім.Орджонікідзе, токарно вінторізний станок модель 1К62 інв. №00146, відрізний станок (пила ленточна), JET інв.№00283, станок долбьожний модель 7А420 інв.№00200 завод пресових вузлів «Комунар», вертикальний фрезерний станок модель 6М83 інв. №00578, вертикальний фрезерний станок 6Т12 інв.№00201, токарно вінторізний станок модель 1К62 зав.№606052 інв. №0057 завод ім..Єфремова, 1960 року випуску, токарно вінторізний станок модель 6504 зав. №198 завод ім. ОСОБА_7 , кран - балка ГП05Т0, інв.314, вертикально свердлильний станок модель 2Н125 зав.№19162 інв.№00573 завод ім. ОСОБА_7 , секції цепного конвеєра 60шт., вертикально свірлільний станок модель 2170 інв.№1140, вертикальний фрезерний станок модель 3170 зав.№0232, шліфовальний станок модель 3Г71М, зав.№ 7591 завод «Красний борець», круглошліфувальний станок модель 3132 зав №578047132 інв.№00571 завод ім. С.В. Косіора, плоский шліфувальний станок модель 3А722А зав №43500, інв..№00572 завод м. Ліпецьк, вертикальний фрезерний станок модель 654 завод №0177, інв.№00570, горизонтальний фрезерний станок модель 6М82 інв.№00170, фільтр рукавний сер.№80217 AGRIKON - 2 шт., заточний станок інв.№00247, станок плазмової різки RADIAN 2000, трьох валова листозагибальна машина модель И2220 інв. №00426, гільйотина модель МК 3416 інв.00276, кран мостовий №3309 вантажопідйом 10 тон., задвижки 10шт., сталь рулонна, листова 9 рулонів, клапані трьохпозіціонні 5 шт., станок кромкоогібочний модель PELS №інв.00168, чотирьох валова машина ІБ 2220 інв. №00029, цепний конвеєр модель КС ОЦ 600х12, зав. №1802 KS 011, розпоряджувач потока 1 шт., прес гідравлічний модель П6380 інв. №00425, конвеєр цепний модель КС ОЦ 600х12 зав. №1802 KS 012, вертикальний свердлильний станок модель 2Н135, інв. №00422, станок кромкоогібочний КРАС WC67K, інв. №00424, станок координатно пробивний F5S інв.№00317, кран балка ГП 3,2 тонни.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Малиновського районного суду міста Одеси від 26 лютого 2018 року на журнал реєстрації інструкції з питань охорони праці на робочому місці ООО «Сеатрейд» на 46 арк; журнал реєстрації вступного інструктажу з питань охорони ООО «ССС» на ООО «ССС» на 47 арк.; журнал реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці ООО «ССС» на 46 арк.;- журнал реєстрації інструктажів з питань охорони праці на робочому місці ООО «ССС» на 102 арк.; журнал реєстрації інструктажів з питань охорони праці ООО «ССС» на 35 арк.; журнал реєстрації вступного інструктажу питань охорони праці на 21 арк.; журнал реєстрації вступного інструктажу питань охорони праці на 45 арк.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Малиновського районного суду міста Одеси від 27 лютого 2018 року на видаткові накладні ТОВ «ССС» (ЄДРПОУ 30879582) по взаємовідносинам із ТОВ «СМК ДІРЕКТ СІСТЕМ» (ЄДРПОУ 40212643) за 2017 рік на 35 арк., видаткові накладні ТОВ «ССС» (ЄДРПОУ 30879582) по взаємовідносинам із ТОВ «ЦИКОН» (ЄДРПОУ 4086248) за 2017 рік на 5 арк., копії видаткових накладних та товаро транспортних накладних ТОВ «ССС» (ЄДРПОУ 30879582) по взаємовідносинам із ТОВ «Сторм Рейз» (ЄДРПОУ 40638198) за 2017 рік на 4 арк., копія договору поставки №0703-СР від 07.03.2017 на 5 арк., банківські виписки, рахунки фактури ТОВ «ССС» по взаємовідносинам із ТОВ «АВ МЕТАЛ ГРУП» за 2015 2016 роки на 178 арк., акти здачі приймання робіт (надання послуг), товаро транспортні накладні, видаткові накладні по взаємовідносинам ТОВ «ССС» із ТОВ «Блоксервіс», ТОВ «Укрекспотрейд», ТОВ «СМК ДІРЕКТ СІСТЕМ» за 2016 рік на 203 арк., видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, товаро транспортні накладні ТОВ «ССС» за 2017 рік по взаємовідносинам із ТОВ «СМТ ДІРЕКТ СІСТЕМ» на 210 арк., видаткові накладні, акти здачі приймання робіт, товаро транспортні накладні ТОВ «ССС» за 2015 рік по взаємовідносинам ізТОВ «ГАРАНТ УКРАЇНА», ТОВ «ЕКВІЛАН», ТОВ «АЛРИВИМТ», ПП «ПРОФІС КОМПАНІ» за 2015 рік на 150 арк., видаткові накладніТОВ «ССС» по взаємовідносинам із ТОВ «АВ-МЕТАЛ ГРУП» за 2015 2016 роки на 178 арк., банківська виписка за 26.09.2016, рахунок на оплату №0-0061744 від 23.09.2016, банківська виписка за 27.09.2016, рахунок на оплату №0-0062860 від 27.09.2016, банківська виписка від 28.09.2016, рахунок фактура №0-0063672 від 28.09.2016, банківська виписка від 03.10.2016, рахунок фактура №0-0065567 від 28.09.2016, банківська виписка від 24.10.2016, рахунок фактура №0-0068627 від 07.10.2016, банківська виписка від 21.12.2016, рахунок фактура №0-0101481 від 20.12.2016, банківська виписка від 27.12.2016, рахунок фактура №0-0103917 від 26.12.2016, банківська виписка від 08.12.2016, рахунок фактура №0-0097152 від 08.12.2016, банківська виписка від 05.12.2016, рахунок фактура №0-0094352 від 01.12.2016, банківська виписка від 02.12.2016, рахунок фактура №0-0094317 від 01.12.2016, банківська виписка від 26.11.2016, рахунок фактура №0-0092094 від 28.11.2016, банківська виписка від 14.11.2016, рахунок фактура №0-0087896 від 17.11.2016, банківська виписка від 09.11.2016, рахунок фактура №0-0083246 від 08.11.2016, банківська виписка від 01.11.2016, рахунок фактура №0-0080114 від 01.11.2016, банківська виписка від 22.12.2017, рахунок фактура №0-0180132 від 26.12.2016, банківська виписка від 22.12.2017, рахунок фактура №0-0178929 від 21.12.2017, банківська виписка від 20.12.2017, рахунок фактура №0-0176655 від 18.12.2017, банківська виписка від 14.12.2017, рахунок фактура №0-0174422 від 13.12.2017, банківська виписка від 13.12.2016, рахунок фактура №0-0172239 від 11.12.2017, банківська виписка від 08.12.2017, банківська виписка від 05.12.2017, рахунок фактура №0-0168504 від 04.12.2017, банківська виписка від 21.11.2017, рахунок фактура №0-0160856 від 21.11.2017, банківська виписка від 15.11.2017, рахунок фактура №0-0157184 від 15.11.2017, банківська виписка від 09.11.2017, рахунок фактура №0-0152247 від 08.11.2017, банківська виписка від 01.11.2017, рахунок фактура №0-0147659 від 31.11.2017, банківська виписка від 09.10.2017, рахунок фактура №0-0133078 від 09.10.2017, банківська виписка від 01.10.2017, рахунок фактура №0-0132247 від 06.10.2017, рахунок фактура №0-0123019 від 22.09.2017, банківська виписка від 26.09.2017, банківська виписка від 13.09.2017, рахунок фактура №0-0116633 від 13.09.2017, рахунок фактура №0-0117724 від 14.09.2017, рахунок фактура №0-116917 від 13.09.2017, банківська виписка від 08.09.2017, рахунок фактура №0-0114413 від 11.09.2017, рахунок фактура №0-0111483 від 05.09.2017, банківська виписка від 03.10.2017, банківська виписка від 07.09.2017, рахунок фактура №0-0113808 від 08.09.2017, банківська виписка від 05.09.2017, рахунок фактура №0-0108065 від 30.08.2017, рахунок фактура №0-0108907 від 31.08.2017, банківська виписка від 28.08.2017, рахунок фактура №0-0107248 від 29.08.2017, банківська виписка від 21.08.2017, рахунок фактура №0-0104202 від 22.08.2017, банківська виписка від 18.08.2017, рахунок фактура №0-0103374 від 21.08.2017, банківська виписка від 15.08.2017, рахунок фактура №0-0101358 від 08.09.2017, банківська виписка від 08.08.2017, рахунок фактура №0-0100645 від 16.08.2017, банківська виписка від 04.08.2017, рахунок фактура №0-0095318 від 07.08.2017, банківська виписка від 04.08.2017, рахунок фактура №0-0094634 від 07.08.2017, банківська виписка від 02.08.2017, рахунок фактура №0-0089823 від 27.07.2017, банківська виписка від 09.08.2017, рахунок фактура №0-0088110 від 25.07.2017, банківська виписка від 19.07.2017, рахунок фактура №0-0084589 від 19.07.2017, банківська виписка від 24.07.2017, рахунок фактура №0-0084277 від 18.07.2017, рахунок фактура №0-0087236 від 24.07.2017, банківська виписка від 17.07.2017, рахунок фактура №0-0082214 від 14.07.2017, банківська виписка від 10.07.2017, рахунок фактура №0-0079936 від 11.07.2017, банківська виписка від 11.07.2017, рахунок фактура №0-0080079 від 11.07.2017, рахунок фактура №0-0080401 від 11.07.2017, рахунок фактура №0-0079027 від 10.07.2017, банківська виписка від 10.07.2017, рахунок фактура №0-0077372 від 05.07.2017, рахунок фактура №0-0077496 від 05.07.2017, рахунок фактура №0-007842 від 06.07.2017, рахунок фактура №0-0078527 від 07.07.2017, банківська виписка від 04.07.2017, рахунок фактура №0-0076251 від 04.07.2017, банківська виписка від 11.05.2017, рахунок фактура №0-0072532 від 26.06.2017, рахунок фактура №0-0073811 від 29.06.2017, рахунок фактура №0-0072963 від 27.06.2017, рахунок фактура №0-0062496 від 07.06.2017, рахунок фактура №0-0074629 від 30.06.2017, банківська виписка від 21.06.2017, рахунок фактура №0-0069228 від 20.06.2017, банківська виписка від 20.06.2017, рахунок фактура №0-0069723 від 20.06.2017, банківська виписка від 15.06.2017, рахунок фактура №0-0067206 від 15.06.2017, банківська виписка від 14.06.2017, рахунок фактура №0-0066188 від 14.06.2017, рахунок фактура №0-0066182 від 14.06.2017, рахунок фактура №0-0066202 від 14.06.2017, банківська виписка від 09.06.2017, рахунок фактура №0-0063823 від 09.06.2017, рахунок фактура №0-0064203 від 09.06.2017, банківська виписка від 23.06.2017, рахунок фактура №0-0071532 від 23.06.2017, банківська виписка від 08.06.2017, рахунок фактура №0-0061948 від 06.06.2017, банківська виписка від 06.06.2017, рахунок фактура №0-0059289 від 31.05.2017, банківська виписка від 29.05.2017, рахунок фактура №0-0057404 від 26.05.2017, банківська виписка від 25.05.2017, рахунок фактура №0-0055632 від 24.05.2017, банківська виписка від 23.05.2017, рахунок фактура №0-0054417 від 22.05.2017, банківська виписка від 19.05.2017, рахунок фактура №0-0052988 від 18.05.2017, банківська виписка від 16.05.2017, рахунок фактура №0-0049598 від 12.05.2017, банківська виписка від 03.05.2017, рахунок фактура №0-0044154 від 28.04.2017, банківська виписка від 28.04.2017, рахунок фактура №0-0037707 від 12.04.2017, рахунок фактура №0-0042815 від 26.04.2017, банківська виписка від 23.03.2017, рахунок фактура №0-0025878 від 22.03.2017, банківська виписка від 20.03.2017, рахунок фактура №0-0020980 від 13.03.2017, банківська виписка від 14.03.2017, рахунок фактура №0-0018528 від 07.03.2017, банківська виписка від 07.03.2017, рахунок фактура №0-0015893 від 28.02.2017, банківська виписка від 02.03.2017, рахунок фактура №0-0015377 від 28.02.2017, банківська виписка від 17.02.2017, рахунок фактура №0-001122 від 16.02.2017, банківська виписка від 02.02.2017, рахунок фактура №0-0006304 від 02.02.2017, банківська виписка від 26.01.2017, рахунок фактура №0-0003918 від 26.01.2017, банківська виписка від 20.01.2017, рахунок фактура №0-0001367 від 19.01.2017, банківська виписка від 04.04.2016, рахунок фактура №0-0000180 від 04.04.2016, банківська виписка від 12.04.2016, рахунок фактура №0-0000548 від 12.04.2016, банківська виписка від 13.04.2016, рахунок фактура №0-0000444 від 11.04.2016, рахунок фактура №0-0000697 від 13.04.2016, банківська виписка від 14.04.2016, рахунок фактура №0-0000820 від 14.04.2016, банківська виписка від 16.05.2016, рахунок фактура №0-0004416 від 13.05.2016, банківська виписка від 17.05.2016, рахунок фактура №0-0004768 від 16.05.2016, банківська виписка від 20.05.2016, рахунок фактура №0-0005322 від 18.05.2016, рахунок фактура №0-0005916 від 19.05.2016, банківська виписка від 24.05.2016, рахунок фактура №0-0006798 від 24.05.2016, банківська виписка від 08.06.2016, рахунок фактура №0-0013189 від 08.06.2016, банківська виписка від 16.06.2016, рахунок фактура №0-0015600 від 14.06.2016, банківська виписка від 21.06.2016, рахунок фактура №0-0014567 від 13.06.2016, рахунок фактура №0-0017601 від 21.06.2016, рахунок фактура №0-0017595 від 21.06.2016, рахунок фактура №0-0004768 від 16.05.2016, банківська виписка від 20.05.2016, рахунок фактура №0-0005322 від 18.05.2016, рахунок фактура №0-0005916 від 19.05.2016, банківська виписка від 24.05.2016, рахунок фактура №0-0006798 від 24.05.2016, банківська виписка від 08.06.2016, рахунок фактура №0-0013189 від 08.06.2016, банківська виписка від 16.06.2016, рахунок фактура №0-0015600 від 14.06.2016, банківська виписка від 21.06.2016, рахунок фактура №0-0014567 від 13.06.2016, рахунок фактура №0-0017601 від 21.06.2016, рахунок фактура №0-0017595 від 21.06.2016, рахунок фактура №0-0017594 від 21.06.2016, банківська виписка від 29.06.2016, рахунок фактура №0-0020797 від 29.06.2016, банківська виписка від 30.06.2016, рахунок фактура №0-0021137 від 30.06.2016, банківська виписка від 04.07.2016, рахунок фактура №0-0022307 від 02.07.2016, рахунок фактура №0-0023120 від 05.07.2016, банківська виписка від 06.07.2016, рахунок фактура №0-0023979 від 06.07.2016, банківська виписка від 08.07.2016, рахунок фактура №0-0024641 від 07.07.2016, рахунок фактура №0-0024754 від 07.07.2016, рахунок фактура №0-0024940 від 08.07.2016, банківська виписка від 21.07.2016, рахунок фактура №0-0026832 від 13.07.2016, рахунок фактура №0-0027871 від 14.07.2016, рахунок фактура №0-0025780 від 11.07.2016, банківська виписка від 28.07.2016, рахунок фактура №0-0032504 від 26.07.2016, банківська виписка від 29.07.2016, рахунок фактура №0-0032051 від 25.07.2016, банківська виписка від 01.08.2016, рахунок фактура №0-0035139 від 30.07.2016, рахунок фактура №0-0035178 від 01.08.2016, банківська виписка від 02.08.2016, рахунок фактура №0-0035938 від 02.08.2016, банківська виписка від 03.08.2016, рахунок фактура №0-0036430 від 02.08.2016, банківська виписка від 08.08.2016, рахунок фактура №0-0038662 від 08.08.2016, рахунок фактура №0-0040120 від 10.08.2016, банківська виписка від 11.08.2016, рахунок фактура від 11.08.2106, банківська виписка від 16.08.2016, рахунок фактура від 16.08.2016, банківська виписка від 22.08.2106, рахунок фактура від 22.08.2106, банківська виписка від 25.08.2016, рахунок фактура25.08.2016, банківська виписка від 05.09.2016, рахунок фактура від 01.08.2016, рахунок фактура від07.09.2016, банківська виписка від08.09.2016, рахунок фактура від09.09.2016, банківська виписка від09.09.2016, рахунок фактура від13.09.2016, рахунок фактура від15.09.2016, рахунок фактура від26.05.2016, рахунок фактура від 22.05.2015, банківська виписка від03.07.2015, банківська виписка від19.05.2015, рахунок фактура від22.05.2015, рахунок фактура від 22.05.2015, банківська виписка від19.06.2015, банківська виписка від30.03.2015, рахунок фактура від24.02.2015, рахунок фактура від23.02.2015, банківська виписка від, 03.04.2015, рахунок фактура від16.02.2015, банківська виписка від23.04.2015, рахунок фактура від15.04.2015, рахунок фактура від21.04.2015, рахунок фактура від20.04.2015, банківська виписка від 29.04.2015, рахунок фактура від29.04.2015, рахунок фактура від 23.04.2015, рахунок фактура від 23.04.2015, банківська виписка від 16.02.2015, рахунок фактура від 16.04.2015, рахунок фактура від 16.04.2015, банківська виписка від 23.02.2015, банківська виписка від 24.02.2015, банківська виписка від 26.02.2016, рахунок фактура від 24.02.2015, банківська виписка від 27.02.2015, рахунок фактура від 02.11.2015, рахунок фактура від 10.09.2015, банківська виписка від 04.11.2015, рахунок фактура від 25.11.2015, рахунок фактура від 12.11.2015., банківська виписка від 11.08.2016 р., рахунок фактура від 11.08.2016 р., банківська виписка від 16.08.2016 р., рахунок фактура від 16.08.2016 р., банківська виписка від 22.08.2016 р., рахунок фактура від 22.08.2016 р., банківська виписка від 25.08.2016 р., рахунок фактура від 25.08.2016 р., банківська виписка від 05.09.2016 р., рахунок фактура від 01.08.2016 р., рахунок фактура від 07.09.2016 р., банківська виписка віл 08.09.2016 р., рахунок фактура від 09.09.2016 р., банківська виписка від 09.09.2016 р., рахунок фактура від 13.09.2016 р., рахунок фактура від 15.09.2016 р., рахунок фактура від 26.05.2015 р., рахунок фактура від 22.05.2015 р., банківська виписка від 03.07.2015 р., банківська виписка від 19.05.2015 р., рахунок фактура від 22.05.2015 р., рахунок фактура від 22.05.2015 р., банківська виписка від 19.06.2015 р., банківська виписка від 30.03.2015 р., рахунок фактура від 24.02.2015 р., рахунок фактура від 23.02.2015 р., банківська виписка від 03.04.2015 р., рахунок фактура від 16.02.2015 р., банківська виписка від 23.04.2015 р., рахунок фактура від 15.04.2015 р., рахунок фактура від 21.04.2015 р., рахунок фактура від 20.04.2015 р., банківська виписка від 29.04.2015 р., рахунок фактура від 29.04.2015 р., рахунок фактура від 23.04.2015 р., рахунок фактура від 23.04.2015 р., банківська виписка від 16.02.2015 р., рахунок фактура від 16.04.2015 р., рахунок фактура від 16.04.2015 р., банківська виписка від 23.02.2015 р., банківська виписка від 24.02.2015 р., банківська виписка від 26.02.2015 р., рахунок фактура від 24.04.2015 р., банківська виписка від 27.02.2015 р., рахунок фактура від 02.11.2015 р., банківська виписка від 04.11.2015 р., рахунок фактура від 10.09.2015 р., рахунок фактура від 25.11.2015 р., рахунок фактура від 12.11.2015 р., рахунок фактура №1412 -1 від 14.12.2015, банківська виписка від 18.12.2015, рахунок фактура №ГУ -1512 від 15.12.2015, рахунок фактура №ГУ -1712 від 17.12.2015, банківська виписка від 23.12.2015, рахунок фактура №ГУ - 2512 від 25.12.2015, рахунок фактура №2512 -ГУ від 25.12.2015, банківська виписка від 25.12.2015, рахунок фактура №0510 -ГУ від 05.10.2015, рахунок фактура №0510/2 -ГУ від 05.10.2015, банківська виписка від 05.10.2015, рахунок фактура №1609 -ГУ від 16.09.2015, рахунок фактура №1009 -ГУ від 10.09.2015, рахунок фактура №0909 -ГУ від 09.09.2015, банківська виписка від 22.09.2015, рахунок фактура №1307/1 від 13.07.2015, рахунок фактура №2506/1 від 25.06.2015, рахунок фактура №1206/1 від 12.06.2015, банківська виписка від 29.07.2015, банківська виписка від 03.08.2015, рахунок фактура №2307/1 від 23.07.2015, рахунок фактура №1408/1 від 14.08.2015, рахунок фактура №2007/1 від 20.07.2015, банківська виписка від 19.08.2015, рахунок фактура №3107/1 від 31.07.2015, банківська виписка від 28.08.2015, банківська виписка від 02.12.2015, рахунок фактура №2506/2 від 25.06.2015, рахунок фактура №2606/2 від 26.06.2015, рахунок фактура №2606/1 від 26.06.2015, банківська виписка від 13.07.2015, банківська виписка від 22.05.2015, рахунок фактура №2805/1 від 28.05.2015, банківська виписка від 28.05.2015, банківська виписка від 29.05.2015, рахунок фактура №2506/1 від 25.06.2015, банківська виписка від 25.06.2015, договори: №0209-А від 02.09.2015, №ГУ-0709 від 07.09.2015, №ГУ-1009 від 10.09.2015, №ГУ-0211 від 02.11.2015, №0112 А від 01.12.2015, №2105-А від 21.05.2015, №2805 А від 28.05.2015, №0206-Е від 02.06.2015, №26.01/1 від 26.01.2015, №1302/1 від 13.02.2015, №0104-1 від 01.04.2016, №2204-У від 22.04.2016, №1810-16 від 18.10.2016, №2006-Ю від 20.06.2016, №29/03/2016 від 29.03.2016, №1801-П від 18.01.2016, №2707/17-01 від 27.07.2017, №2306/1 від 23.06.2017, №12/04/2017 від 12.04.2017, №1701-10 від 17.01.2017, №1601-Вт від 16.01.2017, банківська виписка від 25.10.2017, банківська виписка від 28.09.2017, рахунок фактура №2809/17-0 від 28.09.2017, банківська виписка від 19.09.2017, рахунок фактура №2009/17-0 від 20.09.2017, банківська виписка від 30.08.2017, рахунок фактура №3008/17-0 від 30.08.2017, банківська виписка від 27.07.2017, рахунок фактура №2707/17-0 від 27.07.2017, рахунок фактура №1107-У від 11.07.2017, банківська виписка від 23.09.2017, рахунок фактура №1702-1 від 17.02.2017, рахунок фактура №2402-1 від 24.02.2017, рахунок фактура №2502-1 від 25.02.2017, банківська виписка від 21.03.2017, банківська виписка від 28.03.2017, рахунок фактура №1703-1 від 17.03.2017, банківська виписка від 06.12.2016, банківська виписка від 25.11.2016, рахунок фактура №1810-1 від 18.10.2016, рахунок фактура №2410 від 24.10.2016, рахунок фактура №2410-1 від 24.10.2016, банківська виписка від 30.11.2016, видаткові накладні ТОВ «ССС» по взаємовідносинам із ТОВ «АВ МЕТАЛЛ ГРУП» за 2016 рік на 134 арк., видаткова накладна від 18.11.2016, видаткова накладна від 11.11.2016, видаткова накладна від 09.11.2016, видаткова накладна від 08.11.2016, видаткова накладна від 07.11.2016, видаткова накладна від 01.11.2016, банківська виписка від 12.08.2016, рахунок фактура від 04.11.2016, банківська виписка від 01.07.2016, банківська виписка від 23.05.2016, рахунок фактура від 22.04.2016, банківська виписка від 18.05.2016, банківська виписка від 08.04.2016, банківська виписка від 23.02.2016, банківська виписка від 16.02.2016, рахунок фактура від 08.02.2016, рахунок фактура від 29.01.2016, банківська виписка від 05.02.2016, рахунок фактура від 01.02.2016, рахунок фактура від 15.08.2016, рахунок фактура від 25.07.2017, рахунок фактура від 08.07.2016, банківська виписка від 29.08.2016, рахунок фактура від 04.07.2016, банківська виписка від 19.08.2016, банківська виписка від 18.07.2017, рахунок фактура від18.07.2017, рахунок фактура від 11.07.2017, рахунок фактура від 30.06.2017, рахунок фактура від 23.06.2017, рахунок фактура від 17.01.2017, банківська виписка від 28.02.2017, рахунок фактура від 17.01.2017, банківська виписка від 23.02.2017, рахунок фактура від 20.01.2017, банківська виписка від 27.03.2017, рахунок фактура від 17.01.2017, рахунок фактура від 19.01.2017, банківська виписка від 26.10.2017., банківська виписка від 21.09.2016 р., рахунок фактура від 08.09.2016 р., рахунок фактура від 21.09.2016 р., рахунок фактура від 21.06.2016 р., рахунок фактура від 10.08.2016 р., рахунок фактура від 19.08.2016 р., рахунок фактура від 21.06.2016 р., банківська виписка від 07.07.2016 р., рахунок фактура від 08.06.2016 р., рахунок фактура від 10.05.2016 р., банківська виписка від 22.06.2016 р., банківська виписка від 11.05.2016 р., рахунок фактура від 18.05.2016 р., рахунок фактура від 05.04.2016 р., рахунок фактура від 07.04.2016 р., рахунок фактура від 07.04.2016 р., банківська виписка від 28.04.2016 р., рахунок фактура від 28.04.2016 р., банківська виписка від 29.03.2016 р., рахунок фактура від 29.03.2016 р., банківська виписка від 13.04.2016 р., рахунок фактура від 13.04.2016 р., акт від 26.12.2016 р., акт від 30.19.2016 р., акт від 24.10.2016 р., акт від 19.09.2016 р., ттн від 29.08.2016 р., акт від 29.08.2016 р., акт від 25.08.2016 р., акт від 23.08.2016 р., акт від 22.08.2016 р., акт від 17.08.2016 р., акт від 15.08.2016 р., акт від 12.08.2016 р., акт від 08.08.2016 р., акт від 05.08.2016 р., акт від 03.08.2016 р., акт від 01.08.2016 р., видаткові накладні, акти виконаних робіт, товаро транспортні накладні ТОВ «ССС» по взаємовідносинам із ТОВ «АВ МЕТАЛ ГРУП» за 2017 рік на 155 арк., банківські виписки та рахунок фактури ТОВ «ССС» по взаємовідносинам із ТОВ «АВ МЕТАЛ ГРУП» за 2017 рік на 81 арк.

Ухвала суду про закриття кримінального провадження та звільнення особи від кримінальної відповідальності, може бути оскаржена, через суд, який ухвалив судове рішення, протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1