Ухвала

від 12.04.2018 по справі 537/1541/18

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/365/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.04.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника слідчого відділу ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщені, за адресою: АДРЕСА_1 , яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) та на праві власності належить Організації орендарів орендного підприємства Виставочно-торговельного центру "Квіти України" (код ЄДРПОУ 16288397), з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів первинних документи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247) по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, що зазначені в прохальній частині клопотання.

В обґрунтування вимог клопотання вказано на те, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" та СВК "Хильківський", які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015», умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. Так, ТОВ «Легіон 2015» у декларації з ПДВ за березень 2017 року відображено реалізацію в адресу СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський», юридичних та консультаційних послуг на суму ПДВ 466 666 грн. та 1 033 333 грн. відповідно. ТОВ «Легіон 2015» являє собою мережу супермаркетів під назвою «Пчёлка маркет», що знаходиться у м. Києві та Київській області. Асортимент товарів є загальновживаним, а саме продукти харчування та продовольчі товари. У зв`язку із чим підприємство акумулює значні суми готівкових коштів та частково не відображає реалізацію на кінцевих споживачів, що дає їм змогу неправомірно формувати податковий кредит підприємствам реального сектору економіки, в тому числі для СВК «Багачанський» і СВК «Хильківський». Згідно реєстраційних відомостей ТОВ «Легіон 2015» перебуває на податковому обліку у ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві. Податкова адреса підприємства: м. Київ, вул. Січових Стрільців (Артема), буд. 49. Враховуючи дані обставини у ході досудового розслідування виникла необхідність у фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшуканні і вилученні речей і документів, які б в подальшому могли бути використані як докази у кримінальному провадженні, в зв`язку з чим необхідно провести обшук, оскільки відповідні особи фактично обізнані про свою протиправну діяльність і спроба вилучити документи, предмети та речі, які мають значення для кримінального провадження у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх втрати, переховування або знищення, в зв`язку з чим слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Заступник начальника слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з кримінального провадження № 32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В витязі з ЄРДР зазначено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК «Багачанський» (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК «Хильківський» (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносини із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821), ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання, письмову підозру у вчинення кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі і цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться у певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

При цьому при вирішенні клопотання по суті важливе значення має саме наявність достатніх відомостей, які б вказували на вказані вище обставини.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:1) було вчинено кримінальне правопорушення, 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах , можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. При цьому рішення слідчого судді про відмову в задоволенні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку ухвалюється з урахуванням досліджених в порядку ст. 94 КПК України доказів та інших матеріалів, якими слідчий обґрунтовує клопотання.

При дослідженні клопотання та матеріалів, поданих в його обґрунтування, слідчим суддею встановлено, що ініціатором клопотання не конкретизовано де саме розташоване нежитлове приміщення, яке в своїй діяльності використовує ТОВ «Легіон 2015» в якому слідчий вважає за необхідне провести обшук. При цьому за адресою: м. Київ, вул. Січових Стрільців, 49, розташований майновий комплекс.

Окрім того слідчому судді не надано будь-яких доказів в підтвердження того, що за даною адресою можуть знаходитись первинні документи СВК «Багачанський» та СВК «Хильківський» по взаємовідносинах з ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн». Також нічим не підтверджено те, що ТОВ «Легіон 2015» у вказаний період мало господарські взаємовідносини з ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн».

Обмеження права на недоторканість володіння особи шляхом проведення обшуку може мати місце лише за наявності фактичних підстав для його проведення, тобто за наявності достатніх відомостей.

Враховуючи вищевикладене, наявні матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити, в зв`язку з його необґрунтованістю.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 13.04.2018 року.