Ухвала

від 12.04.2018 по справі 537/1541/18

КРЮКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРЕМЕНЧУКА

Провадження № 1-кс/537/366/2018

Справа № 537/1541/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.04.2018 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , заступника начальника слідчого відділу ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитловому приміщені, за адресою: АДРЕСА_1 , яке в своїй діяльності використовує та належить на праві власності СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201), з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів первинних документи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247) по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, що вказані в прохальній частині клопотання.

В обґрунтування вимог клопотання вказано на те, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018170090000004, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.02.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК "Багачанський" та СВК "Хильківський", які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносин із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат», ТОВ «Консул 8», ТОВ «Форт Лайн» та ТОВ «Легіон 2015», умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах. Згідно реєстраційних відомостей СВК «Багачанський» перебуває на податковому обліку у Хорольському відділенні Лубенської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, податкова адреса підприємства: Полтавська область, Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1. Враховуючи дані обставини, беручи до уваги те, що документи та речі, які стосуються фінансово-господарської діяльності СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК "Хильківський" (код ЄДРПОУ 3770247) за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року та інші предмети, які містять дані про фактичні обставини вчинення кримінального правопорушення і можуть бути використані як докази під час досудового розслідування, судового слідства та мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, знаходяться у нежитловому приміщені за адресою: Полтавська область, Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі неможливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені або змінено їх місце зберігання слідчий звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.

Заступник начальника слідчого відділу ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши ініціатора клопотання, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею, зокрема з наявного в матеріалах клопотання витягу з кримінального провадження № 32018170090000004 в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, долученими до клопотання, встановлено, що слідчий відділ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження за вказаним номером, відомості про яке внесено до ЄРДР 21.02.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В витязі з ЄРДР зазначено, що протягом періоду з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року службові особи СВК «Багачанський» (код ЄДРПОУ 3770201) та СВК «Хильківський» (код ЄДРПОУ 3770247), які є пов`язаними підприємствами, шляхом відображення в документах податкової звітності підприємств фактично неіснуючі господарські взаємовідносини із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821), ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097), умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

На час розгляду клопотання, письмову підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Так, за результатами аналізу та співставлення наявних матеріалів клопотання у співвідношенні з поясненнями заступника начальника слідчого відділу, слідчий суддя вважає, що клопотання містить відомості, необхідність наявності яких вимагає ст. 234 КПК України. При цьому клопотання обґрунтовується долученими документами в їх сукупності.

Згідно реєстраційних відомостей СВК «Багачанський» перебуває на податковому обліку у Хорольському відділенні Лубенської ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, податкова адреса підприємства: Полтавська область, Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, буд. 1. З інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна вбачається, що приміщення за адресою: Полтавська область, Хорольський район, с. Покровська Багачка, вул. Леніна, 1, належить СВК «Багачанський». Таким чином необхідні слідству документи та речі можуть знаходитись в приміщенні за зазначеною в клопотанні адресою.

Так, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та доведено наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети обшуку. Відшукуванні речі та документи можуть мати значення для досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

При цьому слідчому судді не надано будь-яких доказів в підтвердження того, що за даною адресою можуть знаходитись первинні документи СВК «Хильківський», в зв`язку з чим клопотання в частинні надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та вилучення первинних документів СВК «Хильківський» задоволенню не підлягає.

Що стосується виявлення та вилучення шляхом копіювання з мобільних телефонів контактів, слідчий суддя приходить до висновку, що дана вимога також не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, яке мають значення для досудового розслідування дані контакти.

Окрім того однією з вимог клопотання є надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення «інформації важливої для кримінального провадження». Зважаючи на таку вимогу, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити про те, що неокреслення конкретного вичерпного переліку речей, документи, які планується відшукати не відповідає поняттю обшуку, оскільки відповідно до ч. 2 ст. 235 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи, для виявлення та вилучення яких проводиться обшук.

З урахуванням викладеного, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, а саме нежитлового приміщення, за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності СВК "Багачанський"є таким, що підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 376 КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на проведення обшуку в нежитловому приміщені, за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201), з метою виявлення та вилучення на електронних носіях так і в паперовому вигляді оригіналів первинних документи СВК "Багачанський" (код ЄДРПОУ 3770201) по взаємовідносинам із ТОВ «Баришівський тепличний комбінат» (код ЄДРПОУ 41358864), ТОВ «Консул 8» (код ЄДРПОУ 37490921), ТОВ «Форт Лайн» (код ЄДРПОУ 40135821) та ТОВ «Легіон 2015» (код ЄДРПОУ 39775097) за період з 01.01.2017 року по 31.10.2017 року, а саме: договорів (угод) та додатків до них, специфікацій, рахунків-фактур, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, маршрутних листів, актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки, сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів якості, довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, звітів про надані юридичні та консультаційні послуги, платіжних доручень, банківських виписок (роздруківок), прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, листування, посадові інструкції директора та головного бухгалтера, журналів ордерів та головних книг, а також вилучення шляхом копіювання інформації, яка міститься на комп`ютерній та оргтехніці, електронних носіях інформації (серверах, флеш-картах, планшетах, накопичувачах на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисків), мобільних телефонах, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, печаток, штампів, кліше підписів посадових осіб вказаних підприємств, чорнових записів та готівкових коштів, отриманих злочинним шляхом.

Старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З даної ухвали виготовлено два примірники, які чітко позначені як копії.

Ухвала діє до 12.05.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Повний текст ухвали слідчого судді оголошено 13.04.2018 року.