Ухвала

від 12.04.2018 по справі 646/1995/18

ЧЕРВОНОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 646/1995/18

№ провадження 1-кс/646/2098/2018

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.04.2018 року м.Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю: прокурора: ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання заступника 1-го слідчого відділу слідчого управління прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яке погоджено прокурором ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №42018220000000118 від 31.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України про надання дозволу на проведення обшуку, -

у с т а н о в и в:

До суду надійшло вище вказаного клопотання, в якому його автор просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Полігонна, буд. 10Д, оф. 1 (перший поверх), яке використовують у діяльності ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373), з метою відшукання і вилучення договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних доручень грошових чеків, пластикових банківських карток, наказів про призначення посадових осіб, а також електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, мобільних телефонів, системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітних носіїв, які містять інформацію та документи, що мають доказове значення, а також інших магнітних, оптичних та флеш носіїв інформації, що містять відомості, які мають доказове значення у провадженні, печаток, чорнових записів незаконної фінансово-господарської діяльності, грошових коштів і цінностей, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, та які можуть підлягати спеціальній конфіскації, забезпечити цивільний позов, а також інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ «Скайнет ЛТД» (код 41627297), ТОВ «Форвін Брайз» (код 40706938), ТОВ «Селін Груп» (код 40783955), ТОВ «Дінекс Компані» (код 41657945), ТОВ «Карін ЛТД» (код 41638686), ТОВ «Фелісіті Голд» (код 41638670), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410),ТОВ «Делімакс Трейд» (код 41404208), ТОВ «Альтіус Прайм» (код 41405002), ТОВ «Атлант Сервіс ЛТД» (код 40028367), ТОВ «Преміум Стайлінг» (код 40646337), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Градієнт Альфа» (код 41228969), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Прайм-Фін Груп» (код 40733610), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Галант Інвест» (код 40633163), ТОВ «Темпленд» (код 39709841), ТОВ «Домініум Інвест» (код 40722609), ТОВ «Анта-Макс» (код 40244314), ТОВ «Інтеграл Консалт Груп» (код 39815569), ТОВ «Промтехностіл» (код 40000320), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Марсала Плюс» (код 40703214), ТОВ «маркин» (код 40006301), ТОВ «Глобітрейд» (код 40023070), ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Реоркс» (код 40152936), ТОВ «Інтертоп ЮА» (код 40661740), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Авекс Компані» (код 39997329), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Тойсе Трейд» (код 39786313), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372), ТОВ «Деон Союз» (код 39207185),ТОВ «Месінс» (код 39204446), та інших підприємств (для встановлення причетності до незаконної діяльності).

Дане клопотання містить необхідні відомості, передбачені ч. 3 ст. 234 КПК України.

Підставою для обшуку слідчий зазначив те, що у вказаному приміщенні можуть зберігатися вище вказані речі, що в подальшому може бути доказом під час судового розгляду.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, вивчивши доводи клопотання, дослідивши матеріали, які додані до цього клопотання, приходить до такого.

Частиною першою ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Розглядом справи установлено, що першим слідчим відділом прокуратури Харківської області здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні №42018220000000118 від 31.01.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що невстановлені працівники правоохоронних органів Харківської області зловживаючи своїм службовим становищем покривають групу осіб, які організували злочинну діяльність по незаконній «конвертації» грошових коштів, документальному прикриттю безтоварних операцій, завищенню податкового кредиту та валових витрат для підприємств реального сектору економіки Харківської, Дніпропетровської областей та м. Києва, в наслідок чого завдають збитки державному бюджету України у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що за сприянням співробітників правоохоронних органів Харківської області, на території Харківської та Дніпропетровської областей України, м. Києва організованою групою «Хоміна» організовано діяльність з незаконної конвертації грошових коштів, документального прикриття безтоварних операцій, завищення податкового кредиту та валових витрат для підприємств реального сектору економіки Дніпропетровської, Запорізької, Харківської та інших областей, а також м. Києва.

Також встановлено що група осіб перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2015 року і по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності в тому числі ТОВ «Скайнет ЛТД» (код 41627297), ТОВ «Форвін Брайз» (код 40706938), ТОВ «Селін Груп» (код 40783955), ТОВ «Дінекс Компані» (код 41657945), ТОВ «Карін ЛТД» (код 41638686), ТОВ «Фелісіті Голд» (код 41638670), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410),ТОВ «Делімакс Трейд» (код 41404208), ТОВ «Альтіус Прайм» (код 41405002), ТОВ «Атлант Сервіс ЛТД» (код 40028367), ТОВ «Преміум Стайлінг» (код 40646337), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Градієнт Альфа» (код 41228969), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Прайм-Фін Груп» (код 40733610), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Галант Інвест» (код 40633163), ТОВ «Темпленд» (код 39709841), ТОВ «Домініум Інвест» (код 40722609), ТОВ «Анта-Макс» (код 40244314), ТОВ «Інтеграл Консалт Груп» (код 39815569), ТОВ «Промтехностіл» (код 40000320), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Марсала Плюс» (код 40703214), ТОВ «Маркин» (код 40006301), ТОВ «Глобітрейд» (код 40023070), ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Реоркс» (код 40152936), ТОВ «Інтертоп ЮА» (код 40661740), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Авекс Компані» (код 39997329), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Тойсе Трейд» (код 39786313), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372), ТОВ «Деон Союз» (код 39207185),ТОВ «Месінс» (код 39204446) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягало і полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Характерними ознаками використання реквізитів вищевказаних ризикових підприємств, з метою надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків є те, що:

?податкова та бухгалтерська звітність до серверів ДФС України подається з одних і тих же ІР-адрес: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ;

?розрахункові рахунки відкриті в одних і тих самих банківських установах, а саме: ПАТ «Банк Кредит Дніпро», АТ «Ощадбанк», ПУМБ;

?спільні посадові особи;

?перебувають на обліку в одних і тих же ДПІ;

?за юридичними адресами не знаходяться, на підприємствах відсутні виробничі потужності та складські приміщення;

?декларації за формою №1 ДФ не подавались, тобто на підприємствах відсутні наймані працівники.

Також в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено механізм скоєння злочину по створенню умов для ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствам реального сектору економіки, з використанням реквізитів та поточних рахунків вказаних фіктивних підприємств, які були створені для транзитних операцій в банківській установі по перерахуванню грошових коштів підприємствам реального сектору економіки, а також переміщення капіталів від підприємств вигодонабувачів на фіктивні підприємства з використанням поточних рахунків, для зміни форми грошей з безготівкової форми в готівкову форму, з метою ухилення від сплати податків.

Вищезазначені підприємства, фактично ніякої діяльності не вели та, відповідно, не мали законних прав на формування податкового кредиту, та в подальшому реалізувати зазначений податковий кредит кінцевим «вигодонабувачам» з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертувати» кошти у готівку іншим підприємствам «вигодонабувачам».

Встановлено, що в період 2015-2018 років одним із підприємств-клієнтів центру мінімізації податків є ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373), яке мало безтоварні взаємовідносини з переліченими вище СГД, маючими явні ознаки фіктивності, іншими СГД, реквізити яких використано для складання документів, з метою прикриття незаконної діяльності. Загальна сума відображених фінансово-господарських взаємовідносин складає понад 40млн. грн. (в т.ч. 6,7 млн. грн. ПДВ).

ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) нібито придбало у вказаних СГД з ознаками фіктивності ТМЦ, фактично ТМЦ придбано за готівку у інших СГД та фізичних осіб без відображення в податковому обліку по значно нищій ціні від ціни придбання.

З метою встановлення первинних бухгалтерських документів та чорнових записів про незаконний перевід безготівкових грошових коштів у готівку, а також з метою встановлення первинних документів про «безтоварні» операції з юридичними особами, що мають сумнівний статус, у органів слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за адресою фактичного місцезнаходження ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373): Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Полігонна, буд. 10Д, оф. 1 (перший поверх), яке використовують у ході злочинної діяльності посадові особи ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) та їх посібники.

Згідно отриманих документів встановлено, що ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) орендує приміщення за адресою м. Дніпро, вул. Полігонна (Погребняка), буд. 10Д у об`єднання співвласників багато-житлового будинку «Світлиця 2» (код 38300966), згідно договору оренди №1.

У Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно, відсутні будь-які права власності за об`єднанням співвласників багато-житлового будинку «Світлиця 2» (код 38300966).

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно

власниками об`єкту, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Полігонна (Погребняка), буд. 10Д, є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), Приватне Будівельно-Монтажне підприємство «Строїтель-П" (код 23079180) та інші.

У вказаному офісному приміщенню можуть зберігатися підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) по взаємовідносинах з вищевказаних СПД з ознаками фіктивності, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні носії яких містять інформацію та документи, що мають доказове значення у справі, а також інші магнітні, оптичні та флеш носії інформації, що містять інформацію, яка має доказове значення, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печатки фіктивних суб`єктів господарської діяльності, грошові кошти і цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно ст. 234 КПК України метою обшуку є відшукання майна, яке було здобуте у результаті його вчинення. Відповідно ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в офісному приміщенню, можуть знаходитись первинні документи бухгалтерського та податкового обліку ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) по взаємовідносинах з вищевказаних СПД з ознаками фіктивності, електронні інформаційні системи або їх частини, мобільні термінали систем зв`язку, системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні носії яких містять інформацію та документи, що мають доказове значення у справі, а також інші магнітні, оптичні та флеш носії інформації, що містять інформацію, яка має доказове значення, чорнові записи незаконної фінансово-господарської діяльності, печатки фіктивних суб`єктів господарської діяльності, а також грошові кошти і цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та які можуть підлягати спеціальній конфіскації, в зв`язку з чим з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення необхідно отримати ухвалу слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке використовують у діяльності ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373).

Фактичні обставини розслідуваного правопорушення та обставини можливого знаходження там речей підтверджуються матеріалами доданими до клопотання, а саме: даними, які містяться у витягу з ЄРДР №42018220000000118; даними, які містяться у рапорті ст. о/у з ОВС першого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області; даними, які містяться у копіях протоколів допиту свідків від 02.03.2018, у тому числі відомостями, які оглянутими у протоколі щодо результатів проведення оперативно розшукового заходу у вигляді спостереження за річчю від 22.03.2018 м. Дніпра з додатками і фото таблицею до нього у кількості 5 шт.

Також встановлено, що згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно власниками об`єкту, розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), Приватне Будівельно-Монтажне підприємство «Строїтель-П" (код 23079180) та інші.

Наявність підстав для обшуку, передбачених ч. 5 ст. 234 КПК України, є доведеними.

Відтак, клопотання слідчого слід задовільнити та надати дозвіл на обшук.

Керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя, -

П о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою фактичного місцезнаходження офісного приміщення ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Полігонна, буд. 10Д, оф. 1 (перший поверх), власниками якого є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_9 ), Приватне Будівельно-Монтажне підприємство «Строїтель-П" (код 23079180) та інші, яке використовують у діяльності ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373), з метою відшукання і вилучення договорів, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, платіжних доручень грошових чеків, пластикових банківських карток, наказів про призначення посадових осіб, а також електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, мобільних телефонів, системних блоків персональних комп`ютерів, портативних комп`ютерів, магнітних носіїв, які містять інформацію та документи, що мають доказове значення, а також інших магнітних, оптичних та флеш носіїв інформації, що містять відомості, які мають доказове значення у провадженні, печаток, чорнових записів незаконної фінансово-господарської діяльності, грошових коштів і цінностей, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, та які можуть підлягати спеціальній конфіскації, забезпечити цивільний позов, а також інших документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ТОВ Фірма «Електропостачзбут» (код 21942373) по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ «Скайнет ЛТД» (код 41627297), ТОВ «Форвін Брайз» (код 40706938), ТОВ «Селін Груп» (код 40783955), ТОВ «Дінекс Компані» (код 41657945), ТОВ «Карін ЛТД» (код 41638686), ТОВ «Фелісіті Голд» (код 41638670), ТОВ «Блісс-М» (код 41191410),ТОВ «Делімакс Трейд» (код 41404208), ТОВ «Альтіус Прайм» (код 41405002), ТОВ «Атлант Сервіс ЛТД» (код 40028367), ТОВ «Преміум Стайлінг» (код 40646337), ТОВ «Молтен» (код 40740130), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Градієнт Альфа» (код 41228969), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Прайм-Фін Груп» (код 40733610), ТОВ «Квінт Сістем» (код 40093698), ТОВ «Галант Інвест» (код 40633163), ТОВ «Темпленд» (код 39709841), ТОВ «Домініум Інвест» (код 40722609), ТОВ «Анта-Макс» (код 40244314), ТОВ «Інтеграл Консалт Груп» (код 39815569), ТОВ «Промтехностіл» (код 40000320), ТОВ «Елігос Плюс» (код 40155125), ТОВ «Марсала Плюс» (код 40703214), ТОВ «маркин» (код 40006301), ТОВ «Глобітрейд» (код 40023070), ТОВ «Аліната» (код 40155172), ТОВ «Реоркс» (код 40152936), ТОВ «Інтертоп ЮА» (код 40661740), ТОВ «Аксет ЛТД» (код 40153002), ТОВ «Авекс Компані» (код 39997329), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Пром Імперія ЛТД» (код 39823742), ТОВ «Полісбуд» (код 39317991), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Грейд Компані» (код 39673784), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Тойсе Трейд» (код 39786313), ТОВ «Ронос-Інвест» (код 39696974), ТОВ «Айворі-Груп» (код 39371692), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Альман-Груп» (код 39159273), ТОВ «Прогрес ЮА» (код 39207845), ТОВ «Екто Буд» (код 39274246), ТОВ «Інтарес-Груп» (код 39363372), ТОВ «Деон Союз» (код 39207185),ТОВ «Месінс» (код 39204446), та інших підприємств (для встановлення причетності до незаконної діяльності).

Проведення слідчої дії доручити старшому групи слідчих заступнику першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури області ОСОБА_4 , процесуальному керівнику прокурору у кримінальному провадженні - ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали 30 днів з дня постановлення ухвали.

Виготовлено дві копії ухвали про дозвіл на обшук, які чітко позначені як копії.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1