Ухвала

від 13.04.2018 по справі 295/4374/18

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4374/18

1-кс/295/1789/18

УХВАЛА

Іменем України

13.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, винесене слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженніза №42017060000000104 від 20.09.2017 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до слідчого судді з вказаним клопотанням, в обгрунтування якого вказала, що у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Донекоресурс» (код ЄДР 38888718) у період 2015-2017 років, шляхом відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з купівлі лісопродукції у СПД з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839), ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338), ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269), ТОВ «ТК «Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495), ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403) зареєстровано у Києво-Святошинській районній державній адміністрації Київської області, ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839) зареєстровано у Ірпінській міській раді Київської області, ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338) зареєстровано у Вишгородській районній державній адміністрації Київської області, ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269) зареєстровано у Білоцерківській міській раді Київської області, ТОВ «ТК «Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533) зареєстровано у Олександрійської міської ради Кіровоградської області, ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737) зареєстровано у Запорізькій міській раді, де зберігаються наступні документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Слідчий ояснила, що наявна у документах інформація має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливає на кваліфікацію дій службових осіб зазначених підприємств. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

На вимогу ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічного засобу.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги в викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання, враховуючи, що зазначені слідчим документи мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених документах.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що підстав для вилучення оригіналів документів не має, а тому надає дозвіл на влучення належним чином завірених копій.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС в ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , а також особам які будуть діяти за їх дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій документів у службових осіб:

- Ірпінської міської ради Київської області реєстраційних документів ТОВ «БТC-ЛТД» (код ЄДР 40434839);

- Києво-Святошинської районної державної адміністрації Київської області реєстраційних документів ТОВ «Фаетон-Буд ЛТД» (код ЄДР 39112916), ТОВ «Моритон» (код ЄДР 39991699), ТОВ «НТК Компані» (код ЄДР 39911299), ТОВ «Вірайн» (код ЄДР 40877403), ТОВ «Лонг Трейдінг» (код ЄДР 39876252), ТОВ «Альфасервісбуд» (код ЄДР 40148495);

- Вишгородської районної державної адміністрації Київської області реєстраційних документів ТОВ «Селена-2016» (код ЄДР 39602912), ТОВ «Турбо Сіті» (код ЄДР 39714338),

- Білоцерківської міської ради Київської області реєстраційних документів ТОВ «Металавтосервіс» (код ЄДР 35548506), ТОВ «ГРМ-Компані» (код ЄДР 39815197), ТОВ «РМ Груп» (код ЄДР 39922269),за період з моменту реєстрації підприємств по 01.01.2018,

- Олександрійської міської ради Кіровоградської області оригіналів реєстраційних документів ТОВ «ТК «Центр-Холдинг» (код ЄДР 40346533);

- Запорізької міської ради оригіналів реєстраційних документів ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код ЄДР 40493737), а саме:

- протокол загальних зборів про створення підприємства;

- статут підприємств та зміни до статуту;

- реєстраційні картки на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, про підтвердження відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, на проведення державної реєстрації змін до установчих документів;

- накази про призначення службових осіб;

- установчі договори та змін до установчих документів;

- протоколи зборів учасників товариства;

- довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах;

- матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності вище перерахованих підприємств.

Встановити строк дії ухвали до 13.05.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК Україниз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1