Рішення

від 08.12.2009 по справі 2о-346/09/02

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

                   

Справа №2о-346/09/02

                РІШЕННЯ

                  ІМЕНЕМ     УКРАЇНИ

08 грудня 2009 р.                       Київський районний суд м. Харкова

в складі: головуючого – судді                 Божко В.В.

    за участю  секретаря                 Грецьких О.Б.

розглянувши у судовому засіданні в м. Харкові  цивільну справу за заявою державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, зацікавлені особи: Товариство з обмеженою відповідальністю Волд – Сервіс», Харківська філія АКБ «Правекс-Банк» про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, -

                    ВСТАНОВИВ :

      Представник державної податкової інспекції  у Київському районі м. Харкова просить суд надати дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів ТОВ «Волд - Сервіс» в ХФ АКБ «Правекс-Банк».

    В обгрунтування своїх вимог посилається на наступне.

02.09.1997 року виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстровано ТОВ «Волд-Сервіс». На податковому обліку у ДПІ у Київському районі м. Харкова знаходиться з 16.09.1997 р. На підставі направлення №1211 від 21.10.2009 р. Фахівцями інспекції здійснено вихід на позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Волд-Сервіс» за період з 01.11.2008 р. по 31.03.2009 р. В результаті виходу встановлено, що посадові особи ТОВ «Волд-Сервіс» відсутній за своїм місцем знаходження – м. Харків, вул. Пушкінська, 5, про що складено Акт від 22.10.2009 р.

Таким чином, відсутність суб*єкта господарювання за своїм місцезнаходженням свідчить про невиконання платником податків своїх обов*язків, внаслідок чого ДПІ у Київському районі м. Харкова позбавлена можливості проведення обов*язкової позапланової виїзної перевірки у зв*язку з ліквідацією платника податків.

В судовому засіданні представник заявника заяву підтримала.

Представник зацікавленої особи ТОВ «Волд-Сервіс» в судове засідання не з”явився, про причини суд не повідомив, про дату та місце слухання справи був сповіщений належним чином.

Представник зацікавленої особи ХФ АКБ «Правекс-Банк» до судового засідання не з*явився, надав до суду заяву з проханням розглядати справу за його відсутності.

Суд  дослідивши матеріали справи, прийшов до наступного.

Судом встановлені наступні факти та відповідні їм правовідносини.

Так, ДПІ у Київському м. Харкова належить до системи органів державної податкової служби України і є органом виконавчої влади.

У відповідності з п. 5 ст. 11 ЗУ „Про державну податкову службу в Україні”, органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановленому законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому ЗУ „Про банки та банківську діяльність, довідки або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі  рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб”єктів підприємницької діяльності.  

02.09.1997 року виконавчим комітетом Харківської міської ради зареєстровано ТОВ «Волд-Сервіс». На податковому обліку у ДПІ у Київському районі м. Харкова знаходиться з 16.09.1997 р.

Фахівцями інспекції здійснено вихід на позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ТОВ «Волд-Сервіс» за період з 01.11.2008 р. по 31.03.2009 р. В результаті виходу встановлено, що посадові особи ТОВ «Волд-Сервіс» відсутній за своїм місцем знаходження – м. Харків, вул. Пушкінська, 5, про що складено Акт від 22.10.2009 р.

Таким чином, на теперішній час склалася ситуація, при який податкова інспекція як контролюючий орган, не має можливості виконати покладені на неї законодавством завдання та функції.

      У відповідності з п.6 ст. 367 ЦПК України, суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську  таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб.    

      На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 287, 288 ЦПК України, ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні,  суд

                    ВИРІШИВ:

    Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі  м.  Харкова задовольнити.

    Зобов”язати Харківську філію акціонерного комерційного банку «Правекс Банк» м. Харкова, МФО 350493, що знаходиться за адресою: м. Харків, вул. Пушкінська,68, розкрити інформацію, що містить банківську таємницю відносно Товариства з обмеженою відповідальністю «Волд - Сервіс», код 24284835, про обсяг та обіг коштів на банківському рахунку №2600612001240 з вказівкою призначення платежів та назви контрагентів починаючи з 06.04.2000 р. по 21.10.2009 р.

    Рішення підлягає негайному виконанню.    

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку через суд першої інстанції шляхом подачі в 10-дений строк з дня проголошення рішення заяви про апеляційне оскарження і поданням після цього протягом 20 днів апеляційної скарги до апеляційної інстанції або в порядку ч.4 ст. 295 ЦПК України.

Головуючий -