Ухвала

від 27.03.2018 по справі 335/3323/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/3323/18 1-кс/335/2354/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 березня 2018 року слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду, за адресою: м. Запоріжжя, вул. Перемоги, буд. 107-Б, клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000564 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

27.03.2018 року старший слідчий 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокуроромвідділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлянням ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженню за № 42017080000000564 від 31.10.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Норма» (код за ЄДРПОУ 20474579), в період 2015-2016 років, при здійсненні господарських операцій з постачання електронного устаткування (резистори, конденсатори) на адресу казенного підприємства «ПВК Іскра» (код ЄДРПОУ 14313866), проводили закупівлю вказаного устаткування від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Альтісофт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39449145), ТОВ «ЕдхаусСістем» (код за ЄДРПОУ 39420807), ТОВ «Альма К» (код за ЄДРПОУ 39983286), ТОВ «Сімантек ЛТД», (код за ЄДРПОУ 39825839), ТОВ «Компанія Іберіс» (код за ЄДРПОУ 40390839), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код за ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Камелія Інвест» (код за ЄДРПОУ 40084395), ТОВ «Інтростат Україна» (код за ЄДРПОУ 40159313), ТОВ «Біксбіт» (код за ЄДРПОУ 40390891), ТОВ «ЛТД Нефріт» (код за ЄДРПОУ 40715057), ТОВ «Емі Груп» (код за ЄДРПОУ 40529396), ТОВ «Білдінг-Лайф» (код за ЄДРПОУ 39817330), ПП «Торговий Дім «Макс» (код за ЄДРПОУ 37129294),

ТОВ «МаріотКомпані» (код за ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «Наутилтрейд» (код за ЄДРПОУ 40782584), ТОВ «Лілі-Роуз» (код за ЄДРПОУ 40604394), ТОВ «Спецресурс-2015» (код за ЄДРПОУ 39817325), ТОВ «Естер-Маркет» (код за ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Охорона-Гуард» (код за ЄДРПОУ 35924283), ТОВ «ТД «Афродіта» (код за ЄДРПОУ 40529506),ТОВ «ЛТД Волос» (код за ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Стальстандарт» (код за ЄДРПОУ 40521989), ТОВ «Нікс Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 40263850), ТОВ «Амазоніт ВС» (код за ЄДРПОУ 40715167), при тому, що вказані операції фактично не відбувались, товарно-матеріальні цінності придбавались у інших СГД або без складання відповідних фінансово-господарських документів. За результатами вчинених дій службові особи ТОВ «Норма» ухилились від сплати ПДВ на суму 3 585 220 грн.

На даний час, у органа досудового розслідування виникла необхідність у вилученні первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між ТОВ «Норма» та

ТОВ «Альтісофт Плюс», ТОВ «Едхаус Сістем», ТОВ «Альма К», ТОВ «Сімантек ЛТД»,

ТОВ «Компанія Іберіс»,ТОВ «Промкапіталтрейд», ТОВ «Камелія Інвест», ТОВ «Інтростат Україна», «Біксбіт», ТОВ «ЛТД Нефріт», ТОВ «Емі Груп», ТОВ «Білдінг-Лайф», ПП «Торговий Дім «Макс», ТОВ «Маріот Компані», ТОВ «Наутилтрейд», ТОВ «Лілі-Роуз», ТОВ «Спецресурс-2015», ТОВ «Естер-Маркет», ТОВ «Охорона-Гуард», ТОВ «ТД «Афродіта»,ТОВ «ЛТД Волос», ТОВ «Стальстандарт»,ТОВ «Нікс Консалтинг», ТОВ «Амазоніт ВС», КП «ПВК Іскра», які підтверджують факт документального оформлення придбання ТМЦ, яке по факту не відбувалось, а здійснювалось лише з метою завищення податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податку на додану вартість, а також електронних носіїв інформації, які містять відомості про вказані операції.

Встановлено, що бухгалтерський облік на ТОВ «Норма» здійснює ОСОБА_5 , ІПН НОМЕР_1 .

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що частина перерахованих вище первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Норма» зберігаються за місцем реєстрації та мешкання головного бухгалтера ТОВ «Норма» ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Відповідно до витягу з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що об`єкт нерухомості який розташовано за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності Територіальній громаді в особі Запорізької міської ради.

Орган досудового розслідування має достатньо обґрунтованих підстав вважати, що фінансово-господарська документація ТОВ «Норма» зберігається в приміщенні за адресою:

АДРЕСА_1 .

Тому, старший слідчий 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 просив надати дозвіл на проведення обшуку в житловому приміщені за адресою: АДРЕСА_1 , що належать на праві приватної власності Територіальній громаді в особі Запорізької міської ради, з метою відшукання та вилучення: договорів, угод та додатків до них, додаткових угод до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів прийняття виконаних робіт, специфікацій, сертифікатів якості, паспортів на продукцію, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, грошових чеків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, журналів-ордерів, інших первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами, електронних інформаційних систем або їх частин (системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні, оптичні, флеш носії, які містять інформацію про зазначені вище операції), печаток підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, грошових коштів здобутих злочинним шляхом.

У судовому засіданні старший слідчий 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 доводи клопотання підтримав, надав пояснення, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, заслухавши пояснення старшого слідчого 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з метою встановлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, виявлення та вилучення: документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Норма» по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, електронних інформаційних систем або їх частин (системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні, оптичні, флеш носії, які містять інформацію про зазначені вище операції), печаток підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, які матимуть значення доказів у кримінальному провадженні, оскільки досягнути мети кримінального провадження можливо лише відшукавши ці речі та документи, що можливо виключно шляхом проведення обшуку в житловому приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст. 234-235, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить територіальній громаді в особі Запорізької міської ради (ЄДРПОУ 20474579), з метою відшукання і вилучення:

- оригіналів/копій первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Норма» (код за ЄДРПОУ 20474579), за період 2015-2016 роки по взаємовідносинам з ТОВ «Альтісофт Плюс» (код за ЄДРПОУ 39449145), ТОВ «Едхаус Сістем» (код за ЄДРПОУ 39420807), ТОВ «Альма К» (код за ЄДРПОУ 39983286), ТОВ «Сімантек ЛТД», (код за ЄДРПОУ 39825839), ТОВ «Компанія Іберіс» (код за ЄДРПОУ 40390839), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код за ЄДРПОУ 40111025), ТОВ «Камелія Інвест» (код за ЄДРПОУ 40084395), ТОВ «Інтростат Україна» (код за ЄДРПОУ 40159313), ТОВ «Біксбіт» (код за ЄДРПОУ 40390891), ТОВ «ЛТД Нефріт» (код за ЄДРПОУ 40715057), ТОВ «Емі Груп» (код за ЄДРПОУ 40529396), ТОВ «Білдінг-Лайф» (код за ЄДРПОУ 39817330), ПП «Торговий Дім «Макс» (код за ЄДРПОУ 37129294), ТОВ «Маріот Компані» (код за ЄДРПОУ 40385174), ТОВ «Наутилтрейд» (код за ЄДРПОУ 40782584), ТОВ «Лілі-Роуз» (код за ЄДРПОУ 40604394), ТОВ «Спецресурс-2015» (код за ЄДРПОУ 39817325), ТОВ «Естер-Маркет» (код за ЄДРПОУ 40398775), ТОВ «Охорона-Гуард» (код за ЄДРПОУ 35924283), ТОВ «ТД «Афродіта» (код за ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД Волос» (код за ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Стальстандарт» (код за ЄДРПОУ 40521989), ТОВ«Нікс Консалтинг» (код за ЄДРПОУ 40263850), ТОВ «Амазоніт ВС» (код за ЄДРПОУ 40715167), КП «ПВК Іскра» (ЄДРПОУ 14313866), а саме: договорів, угод та додатків до них, додаткових угод до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів прийняття виконаних робіт, специфікацій, сертифікатів якості, паспортів на продукцію, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, грошових чеків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, журналів-ордерів, інших первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між вказаними підприємствами;

- електронних інформаційних систем або їх частин (системні блоки персональних комп`ютерів, портативні комп`ютери, магнітні, оптичні, флеш носії, які містять інформацію про зазначені вище операції);

- печаток підконтрольних суб`єктів господарської діяльності;

- грошових коштів здобутих злочинним шляхом.

Ухвала набирає чинності 27 березня 2018 року.

Визначити строк дії ухвали до 06 квітня 2018 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Ухвалу постановлено у нарадчій кімнаті та проголошено її вступну та резолютивну частини у судовому засіданні 27 березня 2018 року

Повний текст ухвали виготовлено та оголошено 29 березня 2018 року о 14:10 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1