СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРКАС

УХВАЛА



Провадження № 1-кс/712/1773/18

Справа № 712/4192/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про відмову в тимчасовому доступі до речей та документів

19 квітня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ПИРОЖЕНКО С.А., за участю секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянув внесене у кримінальному провадженні № 32018250000000003 від 09.01.2018 року клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивоване тим, щозгідно акту документальної позапланової невиїзної перевірки №436/23-00-13-0214/НОМЕР_1 від 18.10.2017 ОСОБА_3 умисно ухилилась від сплати єдиного податку у сумі 65,2 тис. грн., податку на додану вартість в сумі 1342,4 тис. грн., податку з доходів фізичних осіб від здійснення підприємницької діяльності в сумі 730,4 тис. грн., а всього за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 податків на загальну суму 2 138 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях ФОП ОСОБА_4. вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, для проведення документальної перевірки працівникам ГУ ДФС у Черкаській області ФОП ОСОБА_4 документи фінансово-господарської діяльності не надано.

Разом з цим, в ході огляду роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку ФОП ОСОБА_4., №26008230432 відкритому в ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629) встановлено, що в період, за який проводилась перевірка, ФОП ОСОБА_4. проводила фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «АЛГАЛІ» (код ЄДРПОУ 39800809).

На підставі вищевикладеного, для з‘ясування обставин нібито проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ФОП ОСОБА_4. та ТОВ «АЛГАЛІ» на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів вказаного підприємства, підтверджуючих проведення вказаних фінансово-господарських взаємовідносин за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 (включно).

Вищевказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «АЛГАЛІ», так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов’язані забезпечити зберігання документів, пов‘язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Вказані фінансово-господарські документи ТОВ «АЛГАЛІ» у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи та проведення в подальшому комплексу експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

Прокурор до судового засідання не з’явився, причини неявки суду не відомі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Дослідивши матеріали клопотання, суддя слідчий вважає, що клопотання прокурора не підлягає до задоволення, оскільки розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів повинен проводитися за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, натомість ні слідчий, ні прокурор до судового засідання не з’явилися, клопотання не підтримали та не надали до суду матеріалів кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя –

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотанняпрокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Дата ухвалення рішення 19.04.2018
Зареєстровано 20.04.2018
Оприлюднено 20.04.2018

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Стежити за справою 712/4192/18

Встановіть Опендатабот та підтвердіть підписку

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону