Ухвала

від 10.04.2018 по справі 521/5476/18

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

УХВАЛА

Справа № 521/5476/18

Номер провадження:1-кс/521/1956/18

10 квітня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , проарешт майна, за кримінальним провадженням №32018160020000004 від 01.03.2018 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546), зареєстрованого у ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, у звітний період вересень 2017 року січень 2018 року, переслідуючи злочинний намір та корисливу мету, здійснювали реалізацію продукції через мережу підконтрольних магазинів та СГД м. Одеси та Одеської області, занижуючи реальний прибуток отриманий від реалізації продукції та здійснюючи реалізацію продукції за готівку юридичним та фізичним особам, без відображення в податковій звітності, ухилилися від сплати податку на додану вартість до державного бюджету на суму 4 535 331,18 грн.

Згідно матеріалів ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, встановлено, що службові особи ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) розробили незаконну схему по ухиленню від сплати податків та використовуючи зазначену схему, займаються оптовою торгівлею м`ясом, реалізовуючи більшу частину продукції за готівку зі складів та на ринках м. Одеси та Одеської області від імені створених підконтрольних їм мережі магазинів та СГД за ціною, яка на 12 - 15 % більша ніж відображена в податковій звітності, а решта продукції реалізовується на підприємства реального сектору економіки зі своїми мережами магазинів, в тому числі документально відображається реалізація продукції, яка продана за готівку (безтоварні операції). При доставці м`яса замовникам (магазини, павільйони), розрахунок готівкою відбувається відразу, грошові кошти передаються водію чи експедитору, однак постійні замовники, зі значно більшими об`ємами закупівлі, розраховуються з так званими «інкасаторами» від ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546).

Згідно оперативної інформації одними із постійних покупців м`яса за готівку є, у тому числі: ТОВ «Алсу Н» (код ЄДРПОУ 39225424), ФОП ОСОБА_4 (інп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ) та ін.

Згідно висновку експертного дослідження від 27.02.2018 за № 31 встановлено, що звітні (податкові) періоди вересень 2017 року січень 2018 року заниження ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 4535331,18 грн.

З урахуванням вищевказаних підстав сторона обвинувачення звернулась з клопотанням про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , слідчим суддею у судовому засіданні розглянуто зазначене клопотання, досліджено додані докази, якими обґрунтовується необхідність проведення обшуку за вказаною адресою, а також виявлення та вилучення речей і та документів, які безпосередньо зазначені в резолютивній частині клопотання про проведення обшуку та постановлено ухвалу слідчим суддею Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_7 від 23.03.2018 про дозвіл на його проведення з метою відшукання та вилучення «чорнової бухгалтерії», документів первинного бухгалтерського та податкового обліків, «чорнових записів», електронних та комп`ютерних носіїв інформації (ноутбуків, внутрішніх та зовнішніх жорстких дисків, оптичних лазерних дисків, карток пам`яті, флеш-накопичувачів, серверів та інших носіїв інформації), засобів мобільного, поштового та Інтернет-зв`язку, печаток та штампів підприємств з ознаками «фіктивності» та інших підприємств та суб`єктів господарювання, у тому числі документів щодо фінансово господарських взаємовідносин ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) з ТОВ «Алсу Н» (код ЄДРПОУ 39225424), ФОП ОСОБА_4 (інп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_3 ) та ін., необлікованих грошових коштів, інших речей та документів, на яких можуть зберегтись сліди скоєння кримінального правопорушення, які необхідно відшукати та які можуть мати значення для досудового розслідування та безпосереднє відношення до злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Гаврилівка» (код ЄДРПОУ 32751546) та інших причетних осіб, а також відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На виконання ухвали слідчого судді ОСОБА_7 про дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме: флеш носій HI RALI ОБЄМОМ 8 GB без серійного номеру з інформація щодо контрагентів та документів ТОВ «Гаврилівка».

Таким чином вилучені речі за адресою: АДРЕСА_1 , містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження.

Слідчий підтримав клопотання, та вважав, за необхідне його задовольнити.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Частиною 1 статті 167 КПК України, встановлено, що тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно п.1,3 ч.2ст. 167 КПК Українитимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей документів, грошей, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані, як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберегли на собі його сліди або являються предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним оборотом.

У відповідності до ч. 2ст. 170 КПК Українислідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другійстатті 167 КПК України.

Крім того, незастосування заборони на використання вказаного майна, може привести до наслідків, які перешкоджатимуть кримінальному провадженню.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Керуючись ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , про арешт майна , задовольнити.

Накласти арешт на вилучені слідчим слідчої групи слідчого відділу ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 в ході проведеного обшуку речі та документи за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на флеш носій HI RALI ОБЄМОМ 8 GB без серійного номеру з інформаціє щодо контрагентів та документів ТОВ «Гаврилівка».

Виконання ухвали про арешт майна негайно доручити слідчому та прокурору, в порядку передбаченому Постановою КМ України № 1104 від 19.11.2012 року.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_9