Ухвала

від 17.04.2018 по справі 202/1869/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/1869/18

Провадження № 1-кс/202/613/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

17 квітня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні зазначено, що в провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018040040000013 від 22.02.2018 року, відносно службових осіб ТОВ «Дніпропетровський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 36442278), за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Посадові особи ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278, юридична та фактична адреса: м. Дніпро, вул. Байкальська, 9А), в період 2015р.2017р. в ході проведення фінансово-господарської діяльності, проводили документальне оформлення «безтоварних» операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381), внаслідок чого протягом 2015р.-2017р., в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. N2755-VI (із змінами та доповненнями), не донараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ в сумі 4 020 421,84 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) на протязі 2015-2017 р.р. мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011). Кримінальне провадження щодо створення ТОВ «Фірма «Елантра» (код 41069011), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у проведенні конвертації у готівку грошових коштів з рахунків підприємств, а також безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ підприємствам контрагентам вигодо набувачам, у відношенні засновника ОСОБА_5 , за ч.2 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області спрямовано до суду з обвинувальним актом. Крім того, допитаний директор та засновник ТОВ «Фортуна лайф» (код ЄДРПОУ 39558036) ОСОБА_6 показав, що він не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Також, як пояснив гр. ОСОБА_7 , особа, на ім`я якої зареєстровані ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732) та ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), він не має взагалі ніякого відношення щодо реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності даних підприємств. Засновник та директор ТОВ «Рівенс» (код 39401469) ОСОБА_8 також пояснила, що також, не має жодного відношення до реєстрації ведення фінансово-господарських операцій зазначеного підприємства. Крім того, має місце документального оформлення взаємовідносин з іншими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, зазначеними вище, по яким в даний час тривають заходи, щодо встановлення їх засновників та посадових осіб.

Таким чином, внаслідок документального оформлення ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) взаємовідносин з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469) було занижено податкові зобов`язання з ПДВ у сумі 1,3 млн. грн., що є значним розміром.

У зв`язку з вищезазначеними обставинами діяльності ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), на даний час необхідно провести комплекс слідчих дій, з метою швидкого та повного розслідування кримінального провадження з тим, щоб виявити обсяг наслідків, спричинених діяльністю посадових осіб ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), також встановити осіб, причетних до викладеної вище діяльності, визначити обсяг вини кожного з них, для правильної та неупередженої кваліфікації діяння, та притягнути винного кожного до відповідальності.

З урахуванням даних обставин, є достатні підстави вважати, що предмети та документи, які містять достовірні відомості про діяльність ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) по фінансово-господарським взаєминам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381), необхідні для визначення повної реалізації товару і встановлення нанесених державі збитків за період 2014-2017 роках, посадовими особами ТОВ «Спецсплав» (код ЄДРПОУ 31932704) і можуть бути знищені відразу після висвітлення факту в необхідності їх отримання. У разі відсутності вищезазначених документів, не буде об`єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження, встановлені КПК України.

Також встановлено, що ведення податкового, бухгалтерського обліку, ведення «тіньового» бухгалтерського обліку ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278) та збереження документів здійснюється за адресою: м. Дніпро, вул. Батумська, 11.

У зв`язку із чим, в своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000013, на проведення обшуку за адресою: м.Дніпро, вул. Батумська, 11 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення предметів і документів які свідчать про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) за період 2015 - 2017 років, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; документи про передачу майна та земельних ділянок, підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи про видачу заробітної плати «готівкою», документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, інформації що зберігається на комп`ютерах на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, та інформації, що зберігається на електроних носіях інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, гроші, інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, та інше майно здобуте злочинним шляхом що свідчить про здійснення протиправних дій. Право проведення обшуку надати слідчим слідчої групи, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області, співробітникам податкової міліції, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 17 квітня 2018 року.

У судовому засіданні заступник начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК Україниніхто немає права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше яклише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвал слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно інформаційної довідки реєстраційній служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, у Реєстрі прав власності на нерухоме майно, право власності за адресою: м. Дніпро, вул. Батумська, 11зареєстровано за ТОВ «Парапром» (код ЄДРПОУ 39581285).

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000013, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області, співробітникам податкової міліції, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України за адресою: м. Дніпро, вул. Батумська, 11, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення предметів і документів які свідчать про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) за період 2015 - 2017 років, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; документи про передачу майна та земельних ділянок, підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи про видачу заробітної плати «готівкою», документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, інформації що зберігається на комп`ютерах на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, та інформації, що зберігається на електронних носіях інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення предметів і документів які свідчать про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) за період 2015 - 2017 років, а саме: гроші, інші предмети та документи, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, та інше майно здобуте злочинним шляхом що свідчить про здійснення протиправних дій задоволенню не підлягає, оскільки обсяг обшуку в цій частині визначений не конкретно та слідчому судді не надано доказів того, що вказані речі свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32018040040000013, прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області, співробітникам податкової міліції, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на проведення обшуку за адресою: м.Дніпро, вул. Батумська, 11, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, та вилучення предметів і документів які свідчать про ухилення від сплати податків посадовими особами ТОВ «Дніпропетровський Машинобудівний Завод» (код 36442278), а також документів по взаємовідносинам з ТОВ «Фірма Елантра» (код 41069011), ТОВ «Фортуна Лайф» (код 39558036), ТОВ «Илифиос Груп» (код 39283109), ТОВ «Бостар» (код 39725732), ТОВ «Юрком Голд» (код 39911739), ТОВ «Рівенс» (код 39401469), ТОВ «ИнвестМ» (код 411385148), ТОВ «Лінейра Плюс» (код 39291811), ТОВ «Лідер Прайз» (код 40372977), ТОВ «Квантум Інвест» (код 39974741), ТОВ «Вайтроу» (код 40560614), ТОВ «Сталь Енергопром» (код 41054986), ТОВ «Привоз Восток» (код 41124695), ТОВ «Дарвін Ріалайз» (код 40493737), ТОВ «ДВІН-С» (код 40043123), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Бестор Фінанс» (код 41011202), ТОВ «Вега Сервайс» (код 41380381) за період 2015 - 2017 років, а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку; реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; документи про передачу майна та земельних ділянок, підроблені документи фінансово-господарської діяльності, чорнові записи, бухгалтерські та фінансово-господарські документи підприємств-контрагентів, документи про видачу заробітної плати «готівкою», документи «тіньового» бухгалтерського обліку та інші документи, які відображають фактичні обставини здійснення господарської діяльності, печатки, цифрові коди доступу до рахунків підприємств, інформації що зберігається на комп`ютерах на яких здійснюється фінансово-господарська діяльність, та інформації, що зберігається на електронних носіях інформації, мобільні телефони, які використовуються для здійснення злочинної діяльності.

Ухвалу виконати до «16» травня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1