Ухвала

від 17.04.2018 по справі 202/1870/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/1870/18

Провадження № 1-кс/202/615/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

17 квітня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні зазначено, що в провадженні слідчого відділу ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018040040000020 від 14.03.2018 року, про вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено що в період 2016-2017 років посадові особи ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316) що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на суму 4,8 млн.грн., що є особливо великим розміром.

З метою отримання документів по проведенню фінансово-господарських операцій ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) з підприємствами ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), на адресу ПП «Спецбудмонтаж-21» було направлено вимога у порядку ст. 93 КПК України. Оперативним працівником оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області було повідомлено слідчого, що здійснено виїзд на податкову адресу ПП «Спецбудмонтаж-21» м. Дніпро, вул. Академика Лазаряна 10/80 з метою вручення вимоги та отримання документів, на що особа, яка знаходилася у даному приміщенні відмовилася відчиняти двері, отримувати вимогу та надавати документи.

Згідно проведених заходів встановлено, що підприємство юридично зареєстровано за адресою м. Дніпро, вул. Академика Лазаряна 10/80, виробничі потужності знаходяться за адресою м. Павлоград, вулиця Терьошкіна 3.

В ході досудового розслідування було допитано нібито директора підприємства ТОВ «Рандес Івест» (код 40507316) ОСОБА_5 , який засвідчив, що ніякого відношення до реєстрації та діяльності підприємства не має.

Для встановлення всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, першочергове значення мають первинні документи фінансово-господарської діяльності ПП «Спецбудмонтаж-21» за період 2016-2018 роки, а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, мобільні телефони, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, інші предмети й цінності, не обліковані товарно-матеріальні цінності, предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, за допомогою яких можливо встановити: фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, автотранспорт, яким ці товарно-матеріальні цінності перевозились, місця зберігання товарно-матеріальних цінностей, осіб причетних до противоправної діяльності, а також інших речей і документів, що мають значення для розкриття вище вказаного кримінального правопорушення у тому числі по взаємовідносинам із ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316).

Таким чином, згідно наявних у матеріалах кримінального провадження доказів, є підстави вважати, що документи, предмети та речі, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Спецбудмонтаж-21», а саме: первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, мобільні телефони, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, інші предмети й цінності, не обліковані товарно-матеріальні цінності, предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, за допомогою яких можливо встановити: фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, автотранспорт, яким ці товарно-матеріальні цінності перевозились, місця зберігання товарно-матеріальних цінностей, осіб причетних до противоправної діяльності, а також інших речей і документів, що мають значення для розкриття вище вказаного кримінального правопорушення, перебувають за місцем адреси здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Спецбудмонтаж-21»: м. Павлоград, вул. Терьошкіна 3.

У зв`язку із чим, в своєму клопотанні слідчий просить винести ухвалу про надання дозволу на обшук у приміщенні за адресою: м. Павлоград, вул. Терьошкіна 3, за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358), з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) за період 2016-2018 роки, у тому числі по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), а саме: первинні документи та додатки до них, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, мобільні телефони, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, грошові кошти, інші предмети й цінності, не обліковані товарно-матеріальні цінності, предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, за допомогою яких можливо встановити: фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, автотранспорт, яким ці товарно-матеріальні цінності перевозились, місця зберігання товарно-матеріальних цінностей, осіб причетних до противоправної діяльності, а також інших речей і документів, що мають значення для розкриття вище вказаного кримінального правопорушення. Право на проведення обшуку надати слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України. Розглядати дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться такі речі і документи, так як існує реальна загроза їх зміни або знищення. Встановити місячний строк на виконання ухвали.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 17 квітня 2018 року.

У судовому засіданні старший СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК Україниніхто немає права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше яклише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвал слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно відомостей з Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Павлоград, вул. Терьошкіна 3, належить ТОВ «СМУ-21» (код 13440143).

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині надання дозволу ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових), дій в порядку ст. 40, 41 КПК України на проведення обшуку обшук у приміщенні за адресою: м. Павлоград, вул. Терьошкіна 3, за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358), з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) за період 2016-2018 роки, у тому числі по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), а саме: первинні документи та додатки до них, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, мобільні телефони, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії за допомогою яких можливо встановити: фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, автотранспорт, яким ці товарно-матеріальні цінності перевозились, місця зберігання товарно-матеріальних цінностей, осіб причетних до противоправної діяльності, а також інших речей і документів, що мають значення для розкриття вище вказаного кримінального правопорушення є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Спецбудмонтаж-21» за період 2016-2018 роки, у тому числі по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), а саме грошові кошти, інші предмети й цінності, не обліковані товарно-матеріальні цінності, предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій задоволенню не підлягає, оскільки обсяг обшуку в цій частині визначений не конкретно та слідчому судді не надано доказів того, що вказані речі свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 , відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових), дій в порядку ст. 40, 41 КПК України дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: м. Павлоград, вул. Терьошкіна 3, за місцем здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358), з метою виявлення і вилучення документів, предметів та речей, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПП «Спецбудмонтаж-21» (код 32417358) за період 2016-2018 роки, у тому числі по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками ТОВ «Компанія Спенсер» (код 40258615) ТОВ «Ін-Трейд-Компані» (код 40577550) ТОВ «Рандес Інвест» (код 40507316), а саме: первинні документи та додатки до них, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, «чорнові» записи, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, мобільні телефони, системні блоки, ноутбуки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії за допомогою яких можливо встановити: фактичних постачальників товарно-матеріальних цінностей, автотранспорт, яким ці товарно-матеріальні цінності перевозились, місця зберігання товарно-матеріальних цінностей, осіб причетних до противоправної діяльності, а також інших речей і документів, що мають значення для розкриття вище вказаного кримінального правопорушення.

Ухвалу виконати до «16» травня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1