Ухвала

від 19.04.2018 по справі 756/5045/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

19.04.2018 Справа № 756/5045/18

Справа №756/5045/18

Провадження №1-кс/756/937/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 квітня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32016041640000026 від 07.04.2016 року за ч.2ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

19 квітня 2018 року слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Оболонського районного суду м.Києва із клопотанням про проведення обшуку транспортного засобу Mitsubishi Lancer, номерний знак НОМЕР_1 , право власності на який зареєстровано за ОСОБА_5 і використовується ним та іншими невстановленими особами, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Техно Коло» (код ЄДРПОУ 41035511), ТОВ «Гермес Груп» (код ЄДРПОУ 34726569), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ТОВ «ТрейдЮніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532), ТОВ «БорексТрейд» (код ЄДРПОУ 40015164), ТОВ «Буд-Інвестменз» (код ЄДРПОУ 38451504), ТОВ «Лейкон Груп» (код ЄДРПОУ 40756989), ТОВ «Грін Ворлд» (код ЄДРПОУ 40690148), ТОВ «Апостеріорі» (код ЄДРПОУ 40688935), ТОВ «Нодіус» (код ЄДРПОУ 39343623), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Монофакт» (код ЄДРПОУ 38987587), ТОВ «Єлагін» (код ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Фан Трейд» (код ЄДРПОУ 33337263), ПП «Принт Сервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ПП «Сучасний Дім і КО» (код ЄДРПОУ 33056060), ПП «Златодар» (код ЄДРПОУ 31610673), ТОВ «Кесон Трейд» (код ЄДРПОУ 40030622), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Вілтоні» (код 41370183), ТОВ «Скайрок» (код 41371843), ТОВ «ВТП «Борвік» (код 38286748), ТОВ «Техстройальянс» (код 39894200), ТОВ «Кесон Трейд» (код 40030622), ТОВ «Олімп Груп» (код 41134331), ТОВ «ЕСКО Технології України» (код 40646099), ТОВ «ІнжбудЮа» (код 40820383), ТОВ «ВіЕй Медіа» (код 40916067), грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016041640000026 від 07.04.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212КК України.

В ході проведення досудового розслідування установлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інші невстановлені особи створили злочинну схему для отримання неконтрольованого державою особистого доходу, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з підконтрольними суб`єктами господарювання, зокрема ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», ТОВ «БорексТрейд», ТОВ «Буд-Інвестменз», ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Єлагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Вілтоні», ТОВ «Скайрок», ТОВ «ВТП «Борвік», ТОВ «Техстройальянс», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Олімп Груп», ТОВ «ЕСКО Технології України», ТОВ «ІнжбудЮа», ТОВ «ВіЕй Медіа» та іншими суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, з метою формування податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим суб`єктам господарювання та надання послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Так, встановлено, що ОСОБА_9 значиться керівником ряду підприємств з ознаками фіктивності, серед яких: ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло». Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_9 показав, що він не причетний до діяльності вказаних підприємств та не підписував жодних документів щодо реєстрації та діяльності вказаних підприємств, а також нікого не уповноважував на ведення їх діяльності від його імені.

Крім того, допитаний в якості свідка ОСОБА_10 показав, що ніякого відношення до підприємства ТОВ «Фан Трейд» не має, це підприємство не реєстрував, фінансово-господарську діяльність від його імені не здійснював, службових осіб не призначав, довіреностей на представлення інтересів не надавав, із ОСОБА_9 не знайомий.

Проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних фіктивних суб`єктів господарської діяльності встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі продуктів харчування, меблів, солі, конвекторів тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приборів, будівельних та монтажних робіт тощо.

Також встановлено, що ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Тетра Стиль», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «Л.А.Р.К.», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», ТОВ «БорексТрейд», ТОВ «Некота Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Єлагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Скайрок», ТОВ «Вілтоні» та інші не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємствах становить 1 особа, а також відсутні відомості про наявність у цих підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Проведеними слідчими (процесуальними) діями у кримінальному провадженні встановлено транспортні засоби, за допомогою яких здійснюється транспортування «чорнової» бухгалтерії, фінансово-господарських документів, що містять завідомо неправдиві відомості, печаток вказаних вище підприємств з ознаками «фіктивності», готівкових коштів та інших речей, які мають доказове значення, та використовуються ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами під час здійснення незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищенню витрат реально діючим підприємствам - вигодонабувачам, зокрема, транспортний засіб Mitsubishi Lancer, номерний знак НОМЕР_1 , який використовується ОСОБА_5 .

Згідно відповіді Головного сервісного центру в м. Києві МВС України за державним номерним знаком НОМЕР_1 зареєстровано автомобіль Mitsubishi Lancer, 2005 року випуску, власник ОСОБА_5 .

На думку слідчого, у вказаному транспортному засобі можуть транспортуватися відшукувані речі та документи.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав. Додатково пояснив, що причетність ОСОБА_5 до вказаного кримінального провадження підтверджується розсекреченими протоколами санкціонованих слідчим суддею Апеляційного суду м.Києва негласних слідчих розшукових дій за належним ОСОБА_5 номером мобільного телефону, з яких випливає, що він хоча й приховано, але обговорює діяльність фіктивних підприємств, які фігурують у кримінальному провадженні. Крім того, відповідно до протоколу негласної слідчої розшукової дії спостереження за автомобілем ОСОБА_5 , останній активно користується цим транспортним засобом та часто перевозить на ньому документи.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

За змістом ч. 5 ст.236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №32016041640000026 від 07.04.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Зокрема, внесено відомості про те, що невстановлені досудовим розслідуванням особи створили та придбали на підставних осіб ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», ТОВ «БорексТрейд», ТОВ «Буд-Інвестменз», ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Єлагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Вілтоні», ТОВ «Скайрок», ТОВ «ВТП «Борвік», ТОВ «Техстройальянс», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Олімп Груп», ТОВ «ЕСКО Технології України», ТОВ «ІнжбудЮа», ТОВ «ВіЕй Медіа», які сформували податковий кредит з ПДВ ТОВ «Беверс-С», ТОВ «УПК Коммерц» та іншими суб`єктами господарювання.

Відповідно до протоколів огляду реєстраційних даних податкової системи в АІС ДФС України «Податковий блок» від 26 березня 2018 року ОСОБА_9 значиться керівником ряду підприємств, серед яких: ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло», а ОСОБА_10 підприємства ТОВ «ФанТрейд».

Вказані підприємства мають ознаки фіктивності, оскільки встановлено, що ТОВ «Буд Союз Капітал», ТОВ «БК Деара», ТОВ «Тетра Стиль», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «Л.А.Р.К.», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», ТОВ «БорексТрейд», ТОВ «Некота Груп», ТОВ «Буд-Інвестменз», ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Єлагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Скайрок», ТОВ «Вілтоні» не знаходяться за податковою адресою, чисельність працюючих на підприємствах становить 1 особа, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Водночас, будучи допитаним в якості свідків ОСОБА_9 та ОСОБА_10 показали, що вони не причетні до діяльності вказаних підприємств та не підписували жодних документів щодо реєстрації та діяльності вказаних підприємств, а також нікого не уповноважували на ведення діяльності цих підприємств від їх імені.

Проведеним оглядом податкових накладних вищевказаних суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі продуктів харчування, меблів, сіль, конвекторів тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приладів, будівельних та монтажних робіт тощо.

Із змісту розсекреченого протоколу № 617 від 12 березня 2018 року про результат проведення негласної слідчої (розшукової) дії щодо переговорів ОСОБА_5 за телефоном НОМЕР_2 випливає, що в період із 9 січня 2018 року по 2 березня 2018 року він обговорює з невстановленими особами та банківськими співробітниками інформацію щодо діяльності товариств із назвами: «Аліон-сіті», «Борвік», «Трейд юніверс», «Пласт плюс» «Техно Коло» (зокрема, отримання й перевезення статутних документів та печаток, реєстрацію ключів системи інтернет-банкінгу).

Таким чином, ОСОБА_5 має відношення до діяльності вказаних товариств з ознаками фіктивності.

Із цього ж протоколу випливає, що спілкуючись по телефону з невстановленою особою 22 січня 2018 року приблизно о 13год 13хв, ОСОБА_5 говорить наступне: «невідома особа: «Вы можете дать мне документы по Пласту? ОСОБА_5 : По Пласту, да? Ой, блин, в машине, а машина…давай через минут 15-20. Что за проблема?..».

Таким чином, документи вказаних підприємств, що фігурують у кримінальному провадженні № 32016041640000026, можуть з великою долею ймовірності перебувати в автомобілі ОСОБА_5 .

Згідно відповіді Головного сервісного центру в м. Києві МВС України, за номерним знаком НОМЕР_1 зареєстрований автомобіль Mitsubishi Lancer, 2005 року випуску, власник ОСОБА_5 .

Із рапортів оперативних співробітників та доданих до них фотознімків, а також із протоколу № 557 про результати проведення негласної слідчої (розшукової) дії спостереження за автомобілем «Mitsubishi Lancer», номерний знак НОМЕР_1 , випливає, що ОСОБА_5 використовує цей автомобіль протягом робочого дня та перевозить на ньому пакети з документами.

Аналіз доводів клопотання про проведення обшуку в автомобілі у сукупності з дослідженими слідчим суддею доказами дає підстави для висновку про надання дозволу на проведення такого обшуку у вказаному транспортному засобі з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара», ТОВ «Гермес Груп», ПП «Пласт Плюс», ТОВ «Техно Коло», ТОВ «ТрейдЮніверс 23», ТОВ «БорексТрейд», ТОВ «Буд-Інвестменз»), ТОВ «Лейкон Груп», ТОВ «Грін Ворлд», ТОВ «Апостеріорі», ТОВ «Нодіус», ТОВ «Марсель Груп», ТОВ «Монофакт», ТОВ «Єлагін», ТОВ «Фан Трейд», ПП «Принт Сервіс», ПП «Сучасний Дім і КО», ПП «Златодар», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Аліон Сіті», ТОВ «Вілтоні», ТОВ «Скайрок», ТОВ «ВТП «Борвік», ТОВ «Техстройальянс», ТОВ «Кесон Трейд», ТОВ «Олімп Груп», ТОВ «ЕСКО Технології України», ТОВ «ІнжбудЮа», ТОВ «ВіЕй Медіа» магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, на яких зберігається інформація про діяльність таких підприємств, та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які мають доказове значення та можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою недопущення їх знищення.

Водночас, у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, необлікованих готівкових грошових коштів необхідно відмовити, оскільки вказані кошти неможливо однозначно ідентифікувати та вони не будуть мати доказове значення під час судового розгляду.

Не підлягає задоволенню й клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, оскільки слідчим не доведено, що такі предмети ОСОБА_5 перевозить у своєму автомобілі.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 задоволити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку транспортного засобу «Mitsubishi Lancer», номерний знак НОМЕР_1 , право власності на який зареєстровано за ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення: первинних бухгалтерських документів щодо фінансово-господарської діяльності та печаток ТОВ «Буд Союз Капітал» (код ЄДРПОУ 38989940), ТОВ «БК Деара» (код ЄДРПОУ 40073671), ТОВ «Техно Коло» (код ЄДРПОУ 41035511), ТОВ «Гермес Груп» (код ЄДРПОУ 34726569), ПП «Пласт Плюс» (код ЄДРПОУ 31022684), ТОВ «ТрейдЮніверс 23» (код ЄДРПОУ 41035532), ТОВ «БорексТрейд» (код ЄДРПОУ 40015164), ТОВ «Буд-Інвестменз» (код ЄДРПОУ 38451504), ТОВ «Лейкон Груп» (код ЄДРПОУ 40756989), ТОВ «Грін Ворлд» (код ЄДРПОУ 40690148), ТОВ «Апостеріорі» (код ЄДРПОУ 40688935), ТОВ «Нодіус» (код ЄДРПОУ 39343623), ТОВ «Марсель Груп» (код ЄДРПОУ 39118186), ТОВ «Монофакт» (код ЄДРПОУ 38987587), ТОВ «Єлагін» (код ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Фан Трейд» (код ЄДРПОУ 33337263), ПП «Принт Сервіс» (код ЄДРПОУ 33227489), ПП «Сучасний Дім і КО» (код ЄДРПОУ 33056060), ПП «Златодар» (код ЄДРПОУ 31610673), ТОВ «Кесон Трейд» (код ЄДРПОУ 40030622), ТОВ «Аліон Сіті» (код ЄДРПОУ 40040473), ТОВ «Вілтоні» (код 41370183), ТОВ «Скайрок» (код 41371843), ТОВ «ВТП «Борвік» (код 38286748), ТОВ «Техстройальянс» (код 39894200), ТОВ «Олімп Груп» (код 41134331), ТОВ «ЕСКО Технології України» (код 40646099), ТОВ «ІнжбудЮа» (код 40820383), ТОВ «ВіЕй Медіа» (код 40916067); магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, на яких зберігається інформація про діяльність цих підприємств; чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину з метою недопущення їх знищення.

В іншій частині клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали до 18 травня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на співробітників СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та/або ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 .

Виготовлено дві копії ухвали, які чітко позначені як копії.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1