Ухвала

від 20.04.2018 по справі 295/4806/18

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/4806/18

1-кс/295/2011/18

УХВАЛА

Іменем України

20.04.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №32018060000000015 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна та додані до клопотання матеріали,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить накласти арешт на документи вилучені у ході проведення обшуку 18.04.2018 за адресою офісного приміщення ТОВ «Райківський гранітний кар`єр», с. Райки, вул.Центральна, 1.

В судове засідання слідчий та власник майна не з`явилися, що не перешкоджає, відповідно до ч.1 ст.172 КПК України, розгляду клопотання про арешт майна.

У клопотанні слідчий вказав, що У проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №32018060000000015, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.03.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження № 32018060000000015 службові особи ТОВ «Райківський гранітний кар`єр» (код ЄДР 37671722), протягом 2017 року, в наслідок включення податкового кредиту до декларацій з ПДВ сум по закупівлі ТМЦ та отриманню послуг від ТОВ «ВТК» (код ЄДР 39832055), ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДР 37581833), ТОВ «Індик України» (код ЄДР 36497992), ТОВ «ЛІБК «Акрополь Буд» (код 37613278) та ТОВ «Вітаплюс» (код ЄДР 41193046), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.

У клопотанні зазначено, що відповідно до висновку аналітичного дослідження № 10/06-30-16-05/37671722 від 26.03.2018 «Про результати дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «Райківський гранітний кар`єр» (п.н. 37671722) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаним злочинним шляхом, та інших правопорушень за період з 01.01.2017 року по 31.12.2017 року» встановлено наступне, що службові особи ТОВ «Райківський гранітний кар`єр» протягом 2017 року, шляхом відображення у податковому та бухгалтерському обліку підприємства проведення фінансово господарських операцій з ТОВ «ВТК», ТОВ «Роял Холдинг Бізнес», ТОВ «Індик України», ТОВ «ЛІБК «Акрополь Буд» та ТОВ «Вітаплюс», порушили п.198.1, п.198.3.ст. 198 Податкового кодексу України 32755-VI від 02.12.2012 року (зі змінами та доповненнями), а саме безпідставно включили до податкового кредиту з ПДВ суми за операціями з вище перерахованими підприємствами, що мають ознаки фіктивності, на загальну суму 5767186 грн. Суть злочинної схеми полягає у тому, що службові особи ТОВ «Райківський гранітний кар`єр» шляхом відображення у первинних бухгалтерських документах безтоварних операцій по закупівлі ТМЦ та отримання послуг у СГД, що мають ознаки «ризикових», умисно ухиляються від сплати податку на додану вартість в сумі понад 5,7 млн. грн.. Тобто, кошти, отримані за рахунок несплати податку на додану вартість підприємства ТОВ «Райківський гранітний кар`єр», акумулюються на банківських рахунках підконтрольних СГД, і операції з їх подальшого використання, можуть мати ознаки відмивання (легалізації) доходів, одержаних внаслідок ухилення від сплати податків. У ході досудового розслідування було проведено обшук, за місцем фактичного знаходження бухгалтерських документів ТОВ «Райківський гранітний кар`єр», а саме: с. Райки, вул.. Центральна, 1. В ході обшуку було вилучено: Договір купівлі-продажу №1 від 18 січня 2018 року на 3 арк.; Додаток №1 до договору купівлі-продажу №1 від 18 січня 2018 року з переліком товарів від 19 січня 2018 року на 2 арк.; Договір оренди майна №б/н від 22 січня 2018 року на 5 арк.; Додаток №1 до договору оренди майна №б/н від 22 січня 2018 року з переліком товарів від 22 січня 2018 року на 2 арк.; Договір СУБОРЕНДИ №5-р від 22 січня 2018 року на 3 арк.; Акт приймання-передачі №1 до Договору купівлі продажу №1 від 18 січня 2018 року, від 19 січня 2018 року на 2 арк.; Акт №3 прийому-передачі від 18 січня 2018 року на 1 арк.; Акт №1 прийому передачі від 22 січня 2018 року на 1 арк.; Додаткова угода 31 до Договору суборенди №5-р від 22 січня 2018 року від 19 березня 2018 року на 1 арк.; Договірний лист від 18 січня 2018 року на 1 арк.; Папка-швидкозшивач в якій знаходиться: Конверт А4 (коричневого кольору) з надписами: ДП Київський Науково-дослідний інститут незалежних експертиз 01033, м. Київ, вул.. Саксаганського, 75 тел. 0504623603 та 01024, м. Київ, вул..Шовковична,22, оф.3 тел 050-402-79-12 від №1137/345, в якому знаходиться : Титульна сторінка звіту про незалежну оцінку майна від 30 вересня 2017 року, з печаткою ДП «Київський Науково - дослідний інститут незалежних експертиз» і.к. 37119684 на 1 арк.; Висновок про вартість майна на 2 арк.;Зміст на 1 арк.;Загальні положення звіту на 3 арк.; Загальні поняття і термінологіяна1арк.;Характеристикаоб`єктівоцінкина4арк.; Вибір бази оцінки на 4 арк.; Визначення вартості обладнання, спецтехніки на 14 арк.; Заява оцінювача на 1 арк.; Додатки на 18 арк..

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказав, що вище перераховані документи мають суттєве значення для розслідування, оскільки несуть в собі підтвердження того, що операції проведені з технікою та обладнанням несли на собі лише документальний характер, та мали на меті виведення основних засобів товариства з активів, для зменшення ризику ведення незаконної «тіньової» господарської діяльності.

Слідчим суддеювстановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, яке є речовим доказом у кримінальному провадженні, враховуючи правову підставу для арешту майна та достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, наслідки арешту майна для інших осіб, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру, щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 11 ст.170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на документи вилучені у ході проведення обшуку 18.04.2018 за адресою офісного приміщення ТОВ «Райківський гранітний кар`єр», с. Райки, вул.. Центральна, 1., а саме :

-Договір купівлі-продажу №1 від 18 січня 2018 року на 3 арк.;

-Додаток №1 до договору купівлі-продажу №1 від 18 січня 2018 року з переліком товарів від 19 січня 2018 року на 2 арк.;

-Договір оренди майна №б/н від 22 січня 2018 року на 5 арк.;

-Додаток №1 до договору оренди майна №б/н від 22 січня 2018 року з переліком товарів від 22 січня 2018 року на 2 арк.;

-Договір СУБОРЕНДИ №5-р від 22 січня 2018 року на 3 арк.;

-Акт приймання-передачі №1 до Договору купівлі продажу №1 від 18 січня 2018 року, від 19 січня 2018 року на 2 арк.;

-Акт №3 прийому-передачі від 18 січня 2018 року на 1 арк.;

-Акт №1 прийому передачі від 22 січня 2018 року на 1 арк.;

-Додаткова угода 31 до Договору суборенди №5-р від 22 січня 2018 року від 19 березня 2018 року на 1 арк.;

-Договірний лист від 18 січня 2018 року на 1 арк.;

Папка-швидкозшивач в якій знаходиться: Конверт А4 (коричневого кольору) з надписами: ДП Київський Науково-дослідний інститут незалежних експертиз 01033, м. Київ, вул.. Саксаганського, 75 тел. 0504623603 та 01024, м. Київ, вул..Шовковична,22, оф.3 тел 050-402-79-12 від №1137/345, в якому знаходиться : Титульна сторінка звіту про незалежну оцінку майна від 30 вересня 2017 року, з печаткою ДП «Київський Науково - дослідний інститут незалежних експертиз» і.к. 37119684 на 1 арк.; Висновок про вартість майна на 2 арк.;Зміст на 1 арк.;Загальні положення звіту на 3 арк.; Загальні поняття і термінологія на 1 арк.;Характеристика об`єктівоцінкина4арк.;Вибірбазиоцінки на 4 арк.; Визначення вартості обладнання, спецтехніки на 14 арк.; Заява оцінювача на 1 арк.; Додатки на 18 арк..

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: