Ухвала

від 23.04.2018 по справі 569/7459/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/7459/18

У Х В А Л А

23 квітня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 розглянувши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні, -

В С Т А Н О В И В:

23.04.2018 до слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання директора ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 . (відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно» №120870376 від 17.04.2018 право власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_6 ) з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні.

В обґрунтування клопотання вказав, що СУФР ГУ у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за фактом створення (придбання) невстановленими особами, без наміру здійснення господарської діяльності пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг ТОВ «СПМК-2-Рівне» (код 00910624, Хмельницька обл., м Ізяслав, вул. Жовтнева, 106), ТОВ«Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60), ТОВ «Бісем Телеком» (код 36424112, м. Рівне, вул. Ст. Бандери, 42/5) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи від імені службових осіб вище вказаних підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності, в період з 01.01.2016 по 31.10.2016 документально відображають фіктивні фінансово-господарські операції з суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання/придбання товарів за рахунок підміни номенклатури товару.

ТОВ «СПМК-2-Рівне» протягом вересня жовтня 2016р. в податковому та бухгалтерському обліках документально відображає придбання пшениці у ТОВ«Компанія ВБМ» (код 40458797, м. Рівне, вул. Вінницька, 60) у кого відсутнє придбання вказаної продукції та будівельних матеріалів у ТОВ«Київтекс» (код 40559876, м. Київ, Деснянський р-н., вул. Братиславська, б.14Б кв.33), а виписує податкові накладні на реалізацію будівельних матеріалів, іншої номенклатури ніж придбано для ТОВ Фірма «Екомедтех» (код 21093603, м. Рівне, вул. С.Крушельницької, 77А). Також встановлено, що ТОВ «Бісем Телеком» здійснює придбання одягу та їх частин, з текстильних матеріалів, що були у користуванні, несортовані «Секонд-хенд» у ТОВ«Фортис Компани» (код 40315730) та в подальшому реалізує їх без націнки для ТОВ «СПМК-2-Рівне».

Відповідно до поданого податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку у штаті ТОВ «СПМК-2-Рівне» відсутні наймані працівники, за адресою реєстрації не знаходиться.

Листом ДПІ у м. Рівному №13747 від 28.10.2016 повідомило, що на обліку ДПІ перебуває група підприємств, в тому числі ТОВ «СПМК-2-Рівне», ТОВ«Компанія ВБМ», які проводять діяльність у сфері оптової торгівлі та здійснюючи маніпулювання податковою звітністю, при значних обсягах поставки, не сплачують податків до Державного бюджету користуючись «конвертаційними центрами». У останніх відсутні основні фонди, ресурси, працівники та при цьому формують один одному «ризиковий» податковий кредит через «конвертаційний центр» ТОВ «Реалбуд-М».

У зв`язку із вищевикладеним з метою здобуття відомостей щодо злочинної діяльності службових осіб ТОВ «СПМК-2-Рівне» та невстановлених осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені: кола всіх осіб причетних до скоєння вказаного злочину; документів по проведених фінансово-господарських операціях, чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, чорнової бухгалтерії, комп`ютерної техніки, фінансово-господарських документів, предметів і речей, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, початків, штампів, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

На запит слідчого керівником ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 не надано жодних документів щодо господарської діяльності товариства.

Крім того відносно контрагента ТОВ «СПМК-2-Рівне» слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснювалось досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000101 щодо колишнього керівника та засновника ТОВ-Фірма «Екомедтех» (код 21093603) ОСОБА_7 , за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України за результатами якого 13.07.2017 обвинувальний акт скеровано до суду.

В ході забезпечення супроводження матеріалів кримінального провадження працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області встановлено, що вищевказані документи знаходяться за адресою проживання директора ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 .

Слідчий вказує, що є достатні підстави вважати, що за адресою проживання директора ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: реєстраційні та установчі документи; документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СПМК-2-Рівне» бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, угоди, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, ТТН інше), печатки, штампи; не заповненні документи із відтисками печаток та штампів; банківські документи (чекові книжки, платіжні картки, платіжні документи, засоби доступу до банківських рахунків), чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, які використовуються для здійснення злочину; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами та причетних осіб в ході здійснення незаконної господарської діяльності та які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, щодо фіктивного підприємництва; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом; реєстраційні, установчі документи, тому просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити з підстав наведених у ньому.

Ознайомившись з матеріалами клопотання, заслухавши слідчого в судовому засіданні, який клопотання підтримав, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим суддею встановлено, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016180000000107 від 04.11.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Відповідно до довідки з «Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно» №120870376 від 17.04.2018 право власності на нерухоме майно зареєстровано за ОСОБА_6 .

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України.

До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання.

Обставини на які покликається слідчий, стверджуються дослідженими в судовому засіданні: документами, протоколом допиту свідка проведеними у вказаному кримінальному провадженні.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, пояснення слідчого, надані під час розгляду клопотання в суді, слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що відшукувані речі та документи, про які йде мова в клопотанні, перебувають за адресою проживання директора ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 та мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання сторони кримінального провадження №32016180000000107 від 04.11.2016 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою проживання директора ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання директора ТОВ «СПМК-2-Рівне» ОСОБА_5 , АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_6 .

Обшук провести з метою виявлення речей та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні, а саме: реєстраційних та установчих документів; документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «СПМК-2-Рівне» бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, угоди, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт, ТТН інше), печатки, штампи; не заповненні документи із відтисками печаток та штампів; банківські документи (чекові книжки, платіжні картки, платіжні документи, засоби доступу до банківських рахунків), чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, які використовуються для здійснення злочину; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами та причетних осіб в ході здійснення незаконної господарської діяльності та які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, щодо фіктивного підприємництва; реєстраційні, установчі документи.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1