Ухвала

від 18.04.2018 по справі 757/13723/18-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/13723/18-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2018 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника обвинуваченого ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження заобвинувачення ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1

у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Зазначене кримінальне провадження перебуває на розгляді суду на стадії підготовчого судового розгляду.

Ухвалою судді від 22.03.2018 вказане кримінальне провадження було призначене до підготовчого судового засідання, згідно вимог ч.1 ст.314 КПК України.

18.04.2018 в судовому засіданні захисник обвинуваченого заявив клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків притягнення до кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100000000123 від 19.05.2015за підозрою ОСОБА_5 , у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання захисника та закриття кримінального провадження.

ОСОБА_5 надав свою згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ст.285-287 КК України та підтвердив суду, що він не оспорює фактичні дані вчинення злочину, в якому він підозрюється, правильно розуміє значення своїх дій і просить звільнити його від кримінальної відповідальності з названих підстав.

Суд, заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до наступних висновків.

Дане кримінальне провадження підсудне Печерському районному суду м. Києва відповідно до ст.32, 33 КПК України.

Згідно обвинувального акту ОСОБА_5 , будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності, а саме директором ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК», діючи в порушення вказаних вимог законодавства, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність та бажаючи уникнути виконання податкових зобов`язань перед бюджетом України, усвідомлюючи і передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів, і бажаючи їх настання, шляхом заниження об`єкту оподаткування та формуванням податкового кредиту, скоїв умисне ухилення від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість у великих розмірах за наступних обставин.

Так, ОСОБА_5 у період із вересня 2011 року по жовтень 2014 року, знаходячись у невстановленому слідством місці, будучи директором ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) і являючись єдиним фактичним керівником вказаного підприємства, отримав у невстановлених слідством осіб документи підприємств з ознаками «фіктивності» - ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560), ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594), ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» (код ЄДРПОУ 38603763), ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688), які були йому надані останніми, з метою мінімізації податкових зобов`язань, що призвело до подальшого ухилення від сплати податків у великих розмірах.

Так, ОСОБА_5 , у період із вересня 2011 року по листопад 2011 року, отримав від невстановлених осіб фінансово-господарську документацію, а саме: договори, податкові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), зокрема між підприємствами ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» та ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560) (Виконавець) укладено договір про надання послуг №10/2011 від 15.09.2011, згідно з умовами якого Виконавець зобов`язується надати послуги організаційної підтримки на виставці БЕЗПЕКА 2011, яка відбудеться з 25 жовтня 2011 року до 28 жовтня 2011 року в виставковому центрі КиївЕкспоПлаза по вул. Салютній, 2-Б, в м. Києві; договір №10/1/2010 від 19.09.2011 щодо надання послуг з проведення маркетингових досліджень ринку протипожежної безпеки України; договір № 10/2/2011 від 21.09.2011 щодо надання послуг з підготовки та проведення тренінгу-семінару «Модулі порошкового пожежогасіння Тунгус: застосування та експлуатація; договір № 10/3/2011 від 05.10.2011 щодо організації поставки модулів порошкового пожежогасіння «Тунгус»; договірпро надання послуг №11/1/2011 від 11.10.2011, щодо надання послуг з підготовки та проведення тренінгу-семінару «Вогнезахисна фарба НЕОФЛЕЙМ 513: специфіка продажів на території України», однак дані договори фактично не могли бути виконанні ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560), підписані зі сторони ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код РНОКПП 32072453) - ОСОБА_5 , а зі сторони ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560) - нібито директором ОСОБА_6 .

Для надання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початок вересня - кінець листопада 2011 року, нібито на виконання умов вищевказаних договорів, виписали від імені ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560) в адресу ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код РНОКПП 32072453) акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податкові накладні, а саме:

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг №10/2011 від 15.09.2011 оформлені наступними первинними документами - актами здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податковими накладними:

? № ОУ-0000264 від 30.09.2011 - на суму 90000,00 грн., в т.ч. ПДВ - 15000,00 грн.;

?№ ОУ-0000267 від 31.10.2011 - на суму 25000,00 грн., в т.ч. ПДВ 4166,67 грн.

?Податкова накладна № 10 від 30.09.2011;

?Податкова накладна № 31 від 31.10.2011;

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №10/1/2011 від 19.09.2011 оформлена актом здачі-прийняття робіт (надання послуг) за № ОУ-0000264 від 30.09.2011 - на суму 26000,00 грн., в т.ч. ПДВ 4333,33 грн., та податковою накладною № 11 від 30.09.2011.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №10/2/2011 від 21.09.2011 року оформлена актом здачі-прийняття робіт (надання послуг) за № ОУ-0000264 від 31.10.2011 - на суму 37 500,00 грн., в т.ч. ПДВ 6250,00 грн., та податковою накладною № 35 від 31.10.2011.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №10/3/2011 від 05.10.2011 оформлена актом здачі-прийняття робіт (надання послуг) за № ОУ-0000264 від 04.11.2011 - на суму 36 416,00 грн., в т.ч. ПДВ 6069,33 грн., та податковою накладною № 34 від 31.10.2011.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №11/1/2011 від 11.10.2011 оформлена актом здачі-прийняття робіт (надання послуг) за № ОУ-0000264 від 31.10.2011 - на суму 78 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 13 100,00 грн., та податковою накладною № 36 від 31.10.2011.

У подальшому, отримавши протягом вересня 2011 - листопада 2011 років від невстановлених осіб необхідні первинні документи: договори, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), податкові накладні, що підтверджують нібито виконані послуги з організації підтримки на виставці «БЕЗПЕКА 2011» за адресою: м. Київ, вул. Салютна, буд. 2-Б; послуги з проведення маркетингових досліджень ринку протипожежної безпеки України; послуги з підготовки та проведення тренінгу-семінару «Модулі порошкового пожежогасіння Тунгус; послуги щодо організації поставки модулів порошкового пожежогасіння «Тунгус»;послуги з підготовки та проведення тренінгу-семінару «Вогнезахисна фарба НЕОФЛЕЙМ 513: специфіка продажів на території України»., з наявним відтиском печатки ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560), та підписані невстановленими особами від імені: директора ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560), - ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та маючи на меті ухилитися від сплати податків, реалізуючи свій злочинний намір за допомогою системи «КлієнтБанк», через розрахунковий рахунок ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «УПБ» у м. Києві (МФО 300205), перерахував безготівкові кошти на рахунок: ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» відкритий в ПАТ «ПІВДЕНКОМБАНК» (МФО 320876) № НОМЕР_2 , в загальній сумі 293516,00 грн., що підтверджено банківською випискою руху коштів ТОВ «Інжиніринговий центр «Ай. Бі. Тек» та платіжними дорученнями:

-пл./дор. № 1687 від 13.10.2011 року - у розмірі 90 000,00 грн.;

-пл./дор. № 1688 від 13.10.2011 року - у розмірі 26 000,00 грн.;

-пл./дор. № 1880 від 16.11.2011 року - у розмірі 78 600,00 грн.;

-пл./дор. № 1881 від 16.11.2011 року - у розмірі 25 000,00 грн.;

-пл./дор. № 1882 від 16.11.2011 року - у розмірі 36 416,00 грн.;

-пл./дор. № 1883 від 16.11.2011 року - у розмірі 37 500,00 грн.

Також, ОСОБА_5 , у період із листопада 2012 року по березень 2013 року, отримав від невстановлених осіб фінансово-господарську документацію, а саме: договори, податкові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), зокрема між підприємствами «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) укладено договір № 27/11 від 27.11.2012, щодо надання послуг оренди телескопічних підйомників Dino 150Т в кількості 2 штуки та штукатурна станція BUNKER в кількості 2 штуки; договір № 02-2012/СО від 04.12.2012, щодо надання послуг оренди, зокрема: шатер-павільйон (площа 25 кв.м; алюмінієва касетна підлога; наповнення: 4 шафи із замками, 2 столи, 8 стільців), генератор високої напруги 100 кВт, подіум прямокутний (розмір 4х6 м; висота 0,8 м; навантаження 700 кг/кв.м), подіум прямокутний (розмір 2х4 м; висота 0,5 м; навантаження 700 кг/кв.м); договір №08-2012/СО від 05.12.2012, щодо оренди обладнання, зокрема: шатер-павільйон (площа 25 кв.м; алюмінієва касетна підлога; наповнення: 4 шафи із замками, 2 столи, 8 стільців), генератор високої напруги 100 кВт, сцена (розмір дзеркала 6,21х4,14 м; висота 6 м; задня стінка, дах, портали), режисерська рубка; договір № 020-2012/СО від 07.12.2012, щодо надання послуг оренди, зокрема: шатер-павільйон (площа 25 кв.м; алюмінієва касетна підлога; наповнення: 4 шафи із замками, 2 столи, 8 стільців), генератор високої напруги 100 кВт, сцена (розмір дзеркала 6,21х4,14 м; висота 6 м; задня стінка, дах, портали), режисерська рубка; договір № 022-2012/СО від 07.12.2012, щодо надання послуг оренди, зокрема: шатер-павільйон (площа 25 кв.м; алюмінієва касетна підлога; наповнення: 4 шафи із замками, 2 столи, 8 стільців), генератор високої напруги 100 кВт, сцена (розмір дзеркала 6,21х4,14 м; висота 6 м; задня стінка, дах, портали), режисерська рубка; договір № 26/12 від 26.12.2012, щодо надання послуг оренди обладнання, зокрема: акумуляторний підйомник Compakt12 (1 од.), обігрівач Master В 22 ЕРВ (1 од.) для використання на об`єкті «Соціально-громадський у складі готелю, офісних будівель, багатофункціонального торговельного центру, паркінгу, об`єкта енергопостачання та для влаштування дороги, обмежених бульв.» за адресою м. Київ, вул. Горького, буд. 176, обігрівач Master В 22 ЕРВ (1 од.), нарізувач швів Belle (1 од.), нарізувач швів Belle CF 5450 (1 од.), підйомник Compakt12 (1 од.), обігрівач Master (1 од.); телескопічний підйомник DINO 150Т (1 од.) на 23 доби для використання на об`єкті «Офісно-житловий комплекс з підземно-наземним паркінгом», по АДРЕСА_2 ; договір № 28/01 від 28.01.2013, щодо надання в оренду наступного обладнання: акумуляторний підйомник Compakt12 (1 од.), обігрівач Master В 22 ЕРВ (1 од.) та телескопічний підйомник DINO 150Т (1 од.) для використання на об`єкті «Офісно-житловий комплекс з підземно-наземним паркінгом», по вул. Сергія Струтинського, буд. 2, в Печерському районі міста Києва; договір № 5/02 від 05.02.2013, щодо надання послуг з проведення маркетингових досліджень ринку протипожежної безпеки України по наступним напрямкам діяльності: проектування та монтаж систем: пожежної сигналізації, водяного пожежогасіння, порошкового пожежогасіння та пінного пожежогасіння; договір № 01-03-13 від 01.03.2013, щодо надання послуг з проведення маркетингових досліджень ринку протипожежної безпеки України; договір № 438/ОО/С від 01.03.2013, щодо надання в оренду наступного обладнання: нарізувач швів Belle CF 5450 (3 од.), телескопічний підйомник DINO 150Т (2 од.), зварювальний генератор VX220/7.5 НС (3 од.) на 23 доби для використання на об`єкті будівництва житлово-готельного комплексу з підземним паркінгом на АДРЕСА_2 ; договір № 1011/ОО/С від 01.03.2013, щодо надання послуг з оренди обладнання: обігрівач Master В 22 ЕРВ (2 од.), нарізувач швів Belle (3 од.), та телескопічний підйомник DINO 150Т (2 од.) для використання на об`єкті «Офісно-житловий комплекс з підземно-наземним паркінгом», по вул. Сергія Струтинського, буд. 2, в Печерському районі міста Києва, однак дані договори фактично не могли бути виконанні ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) підписані зі сторони «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) - ОСОБА_5 ., а зі сторони ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594), - нібито директором ОСОБА_7 .

Для надання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початок листопада 2012 кінець березня 2013 року, нібито на виконання умов договору, виписали від імені ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) на адресу ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податкові накладні, а саме:

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №27/11 від 27.11.2012 оформлена актом здачі приймання робіт (послуг) № ОУ-000054 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.12.2012 на суму 50904,00 грн., в т.ч. ПДВ 8484,00 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4063 від 16.01.2013 - у розмірі 50904,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №02-2012/СО від 04.12.2012 оформлена актом виконаних робіт від 04.12.2012 на суму 21150,00 грн., в т. ч. ПДВ 3525,00 грн.

Проведення розрахунків за даним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4041 від 09.01.2013 - у розмірі 21150,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №08-2012/СО від 05.12.2012 оформлена актом виконаних робіт б/н від 29.12.2012 на суму 35000,00 грн., в т.ч. ПДВ 5833,35 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4040 від 09.01.2013 - у розмірі 35000,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №020-2012/СО від 07.12.2012, оформлена актом виконаних робіт б/н від 29.12.2012 на суму 35000,00 грн., в т.ч. ПДВ 5833,35 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4039 від 09.01.2013 - у розмірі 35000,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №022-2012/СО від 07.12.2012, оформлена актом виконаних робіт б/н від 29.12.2012 на суму 32 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 5433,33 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4042 від 09.01.2013 року - у розмірі 32 600,00 грн.

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг №26/12 від 26.12.2012, оформлені актом виконаних робіт (послуг), а саме: № 1 від 31.01.2013 на суму 30456,00 грн., в т.ч. ПДВ 5076,00 грн.; актом виконаних робіт (послуг) № 2 від 31.01.2013 на суму 28 296,00 грн., в т.ч. ПДВ 4 716,00 грн.; актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.01.2013 року на суму 49 896,00 грн., в т.ч. ПДВ 8 316,00 грн.; актом виконаних робіт (послуг) № 4 від 31.01.2013 на суму 25171,20 грн., в т.ч. ПДВ 4195,20 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4152 від 14.02.2013 - у розмірі 133 819,20 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №28/01 від 28.01.2013, оформлена актом виконаних робіт б/н від 28.02.2013 року на суму 50803,20 грн.

Проведення розрахунків за даним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4243 від 14.03.2013 - у розмірі 50803,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №5/02 від 05.02.2013, оформлена актом № ОУ- 000068 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 28.02.2013 на суму 45000,00 грн., в т.ч. ПДВ 7500,00 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРОПУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор № 4242 від 14.03.2013 - у розмірі 45000,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №01-03-13 від 01.03.2013, оформлена актом № ОУ- 0000025 здачі-прийняття робіт (надання послуг) від 29.03.2013 на суму 48000,00 грн., в т.ч. ПДВ 8000,00 грн.

Проведення розрахунків за договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4408 від 16.04.2013 - у розмірі 48000,00 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №438/ОО/С від 01.03.2013, оформлена актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 29.03.2013 на суму 148 561,20 грн., в т.ч. ПДВ 24760,20 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор № 4430 від 18.04.2013 - у розмірі 148 561,20 грн.

Господарська операція з виконання умов договору про надання послуг №1011/ОО/С від 01.03.2013, оформлена актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 29.03.2013 на суму 126393,60 грн., в т.ч. ПДВ 21065,60 грн.

Проведення розрахунків за вказаним договором здійснювалось шляхом перерахування грошових коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) на поточний рахунок № НОМЕР_3 , відкритого ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в ПАТ «Укрсоцбанк», МФО 300023, згідно пл./дор. № 4407 від 16.04.2013 - у розмірі 126393,60 грн.

Крім того, в листопаді 2012 року лютому 2013 року між ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) Постачальником та ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) Покупцем, оформлені первинними документами господарські операції з поставки ТМЦ на загальну суму 1060773,69 грн., в тому числі ПДВ 176 795,61 грн., зокрема:

-видаткову накладну № 55 від 30.11.2012 на суму 78904,03 грн., в тому числі ПДВ 13 150,67 грн.;

-видаткову накладну № 63 від 29.12.2012 на суму 787265,18 грн., в тому числі ПДВ 131210,86 грн.;

-видаткову накладну № 4 від 09.01.2013 року на суму 24570,00 грн., в тому числі ПДВ 4095,00 грн.;

-видаткову накладну № 10 від 28.02.2013 року на суму 170034,48 грн., в тому числі ПДВ 28339,08 грн.

За наявними даними виписок банку про рух грошових коштів на поточному рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) в ПАТ «УПБ», МФО 300205, оплата за ТМЦ, отримані від ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594), Покупцем здійснювалась на підставі:

-пл./дор. № 3957 від 17.12.2012 року - у розмірі 78904,03 грн.;

-пл./дор. № 4064 від 17.01.2013 року - у розмірі 149 096,00 грн.;

-пл./дор. № 4069 від 22.01.2013 року - у розмірі 250 000,00 грн.;

-пл./дор. № 4113 від 29.01.2013 року - у розмірі 200 000,00 грн.;

-пл./дор. № 4153 від 14.02.2013 року - у розмірі 24570,00 грн.;

-пл./дор. № 4241 від 14.03.2013 року - у розмірі 170034,48 грн., і її загальний розмір складає 872874,51 грн.

За господарськими операціями з придбання наданих послуг та отриманих ТМЦ від ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) фактично перераховано грошові кошти на загальну суму 1600105,51 грн.

Також, на виконання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початку листопада 2012 кінець березень 2013 року, нібито на виконання умов вищезазначених договорів також виписали від імені ТОВ ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) в адресу ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453), зокрема:

-податкову накладну № 55 від 30.11.2012 на суму 78 904,03 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 65753,36 грн., ПДВ 13150,67 грн.;

-податкову накладну № 46 від 29.12.2012 на суму 21 150,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 17625,00 грн., ПДВ 3525,00 грн.;

-податкову накладну № 48 від 29.12.2012 на суму 35000,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 29166,67 грн., ПДВ 5 833,33 грн.;

-податкову накладну № 50 від 29.12.2012 на суму 32 600,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 27166,67 грн., ПДВ 5 433,33 грн.;

-податкову накладну № 51 від 29.12.2012 на суму 35000,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 29166,67 грн., ПДВ 5 833,33 грн.;

-податкову накладну № 52 від 29.12.2012 на суму 787265,18 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 656054,32 грн., ПДВ 131210,86 грн.;

-податкову накладну № 54 від 29.12.2012 на суму 50 904,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 42420,00 грн., ПДВ 8484,00 грн.;

-податкову накладну № 4 від 09.01.2013 на суму 24 570,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 20 475,00 грн., ПДВ 4 095,00 грн.;

-податкову накладну № 24 від 31.01.2013 на суму 30456,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 25 380,00 грн., ПДВ 5076,00 грн.;

-податкову накладну № 25 від 31.01.2013 на суму 28 296,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 23 580,00 грн., ПДВ 4 716,00 грн.;

-податкову накладну № 26 від 31.01.2013 на суму 49896,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 41 580,00 грн., ПДВ 8316,00 грн.;

-податкову накладну № 27 від 31.01.2013 на суму 25171,20 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 20 976,00 грн., ПДВ 4 195,20 грн.;

-податкову накладну № 38 від 28.02.2013 на суму 170034,48 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 141695,40 грн., ПДВ 28339,08 грн.;

-податкову накладну № 40 від 28.02.2013 на суму 50 803,20 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 42336,00 грн., ПДВ 8467,20 грн.;

-податкову накладну № 41 від 28.02.2013 на суму 45000,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 37500,00 грн., ПДВ 7500,00 грн.;

-податкову накладну № 26 від 29.03.2013 на суму 126393,60 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 105328,00 грн., ПДВ 21065,60 грн.;

-податкову накладну № 27 від 29.03.2013 на суму 148561,20 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 123 801,00 грн., ПДВ 24760,20 грн.;

-податкову накладну № 28 від 29.03.2013 на суму 48000,00 грн., в т.ч.: обсяги постачання без ПДВ 40 000,00 грн., ПДВ 8000,00 грн.;

У подальшому, отримавши протягом листопада 2012 - березня 2013 років від невстановлених осіб необхідні первинні документи: договори, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), податкові накладні, що підтверджують нібито виконані послуги з оренди обладнання та придбання ТМЦ., з наявним відтиском печатки ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594), та підписані невстановленими особами від імені: директора ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) - ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та маючи на меті ухилитися від сплати податків, реалізуючи свій злочинний намір за допомогою системи «КлієнтБанк», через розрахунковий рахунок ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «УПБ» у м.Києві (МФО 300205), перерахував безготівкові кошти на рахунок: ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594) відкритий в ПАТ «УКРСОЦБАНК» (МФО 300023) № НОМЕР_3 , в загальній сумі 1 788004,69грн., що підтверджено банківською випискою руху коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та вищевказаними платіжними дорученнями.

Так, ОСОБА_5 , у період із травня 2013 року по лютий 2014 року, отримав від невстановлених осіб фінансово-господарську документацію, а саме: договори, податкові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), зокрема між підприємствами ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), (Виконавець) укладено договір про надання послуг № 1011/ОП/С від 07.05.2013, згідно з умовами якого Виконавець зобов`язується надати послуги з оренди наступного обладнання: телескопічний підйомник DINO 150Т (2 од.) для використання на об`єкті «Офісно-житловий комплекс з підземно-наземним паркінгом», по АДРЕСА_2 ; договір № 1023/ОМК від 28.09.2013, щодо надання послуг оренди металевої конструкції розміром 3,85х7,7х2,45 для складського приміщення (надалі обладнання) для використання на об`єкті: «Комплекс будівель житлового, торговельного і офісного призначення з паркінгом по вул.Саперно-Слобідській у Голосіївському районі міста Києва. ІІ черга торговельний комплекс з підземним паркінгом»; договір № 1023/11-ОМК від 30.10.2013, щодо надання послуг з оренди металевої конструкції розміром 3,85х7,7х2,45 для складського приміщення у кількості 2 шт. (надалі обладнання) для використання на об`єкті: «Комплекс будівель житлового, торговельного і офісного призначення з паркінгом по вул. Саперно-Слобідській у Голосіївському районі міста Києва. ІІ черга торговельний комплекс з підземним паркінгом»; договір № 1023/15-ОМК від 29.11.2013, щодо надання послуг з оренди металевої конструкції розміром 3,85х7,7х2,45 для складського приміщення у кількості 2 шт. (надалі обладнання) для використання на об`єкті: «Комплекс будівель житлового, торговельного і офісного призначення з паркінгом по вул. Саперно-Слобідській у Голосіївському районі міста Києва. ІІ черга торговельний комплекс з підземним паркінгом», однак дані договори фактично не могли бути виконанні ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154),, підписані зі сторони ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453)» - ОСОБА_5 ., а зі сторони ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), - нібито директором ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .

Для надання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початок травня 2013 - кінець лютого 2014 року, нібито на виконання умов вищевказаних договорів, виписали від імені ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), в адресу ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податкові накладні, а саме:

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг №1011/ОП/С від 07.05.2013, оформлені наступними первинними документами - актами здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податковими накладними:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.05.2013 на суму 34656,00 грн., в т.ч. ПДВ 5776,00 грн.;

? податковою накладною № 2 від 31.05.2013 на суму 34656,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 28880,00 грн., ПДВ 5776,00 грн.

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОМК від 28.09.2013, оформлені наступними первинними документами - актами здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податковими накладними:

? актом здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг) № 3 від 31.10.2013 року на суму 13 770,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 295,00 грн.;

?податковою накладною № 35 від 31.10.2013 на суму 13 770,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 11 475,00 грн., ПДВ 2 295,00 грн.

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/ОМК від 28.09.2013, оформлені наступними первинними документами - актами здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податковими накладними:

? актом здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг) № 3 від 31.10.2013 року на суму 13 770,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 295,00 грн.;

? податковою накладною № 37 від 31.10.2013 року на суму 13 770,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 11 475,00 грн., ПДВ 2 295,00 грн.

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/11-ОМК від 30.10.2013, оформлені наступними первинними документами - актами здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податковими накладними:

? актом здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг) № 3 від 29.11.2013 року на суму 25200,00 грн., в т.ч. ПДВ 4 200,00 грн.;

? податковою накладною № 27 від 29.11.2013 року на суму 25200,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 21 000,00 грн., ПДВ 4 200,00 грн.

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/15-ОМК від 29.11.2013, оформлені наступними первинними документами - актами здачі-прийняття робіт (надання послуг) та податковими накладними:

? актом здачі-приймання виконаних робіт (наданих послуг) № 3 від 15.12.2013 року на суму 12 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 100,00 грн.;

? податковою накладною № 8 від 16.12.2013 року на суму 12 600,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 10 500,00 грн., ПДВ 2 100,00 грн.

Загальна вартість наданих послуг та виконаних робіт ПП «МЕТАЛЕКСІМ» за вищевказаними укладеними договорами складає 99996,00 грн., в тому числі ПДВ 16666,00 грн.

Крім того, виконання умов вищезазначених договорів сторонами оформлені актами прийому-передачі та актами повернення майна.

Загальний розмір грошових коштів, сплачених за вищевказаними операціями складає 99996,00 грн.

У подальшому, отримавши протягом початку травня 2013 року по кінець лютого 2014 року від невстановлених осіб необхідні первинні документи: договори, акти здачі-прийняття робіт (послуг), податкові накладні, акти повернення майна, що підтверджують нібито виконані послуги з оренди обладнання., з наявним відтиском печатки ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), та підписані невстановленими особами від імені: директора ПП «МЕТАЛЕКСІМ» - ОСОБА_8 та ОСОБА_9 ., ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та маючи на меті ухилитися від сплати податків, реалізуючи свій злочинний намір за допомогою системи «КлієнтБанк», через розрахунковий рахунок ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «УПБ» у м. Києві (МФО 300205), перерахував безготівкові кошти на рахунок: ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), відкритий в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) № НОМЕР_4 , в загальній сумі 1150608,54грн., що підтверджено банківською випискою руху коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453).

Також, на виконання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початку серпня 2013 кінець лютого 2014 року, нібито на виконання умов вищезазначених договорів також виписали від імені ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), в адресу ТОВ « ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453), зокрема:

-видаткову накладною № 32 від 15.08.2013 на суму 5376,00 грн., в тому числі ПДВ 896,00 грн.;

-видаткову накладну № 38 від 30.08.2013 на суму 142 274,00 грн., в тому числі ПДВ 23712,33 грн.;

-видаткову накладну № 38 від 24.09.2013 на суму 43 200,00 грн., в тому числі ПДВ 7200,00 грн.;

-видаткову накладну № 30 від 26.11.2013 на суму 28800,00 грн., в тому числі ПДВ 4800,00 грн.;

-видаткову накладну № 14 від 07.11.2013 на суму 28800,00 грн., в тому числі ПДВ 4800,00 грн.;

-видаткову накладну № 3 від 03.12.2013 на суму 21615,79 грн., в тому числі ПДВ 3602,63 грн.;

-видаткову накладну № 5 від 12.12.2013 на суму 28800,00 грн., в тому числі ПДВ 4800,00 грн.;

-видаткову накладну № 15 від 30.12.2013 на суму 278430,08 грн., в тому числі ПДВ 46405,01 грн.;

-видаткову накладну № 17 від 30.12.2013 на суму 413004,00 грн., в тому числі ПДВ 68834,00 грн.;

-видаткову накладну № 3 від 13.01.2014 на суму 8565,84 грн., в тому числі ПДВ 1427,64 грн.;

-видаткову накладну № 4 від 15.01.2014 на суму 50400,00 грн., в тому числі ПДВ 8400,00 грн.;

-видаткову накладну № 7 від 03.02.2014 на суму 1346,83 грн., в тому числі ПДВ 224,47 грн.

-податкову накладну № 3 від 15.08.2013 на суму 5376,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 4480,00 грн., ПДВ 896,00 грн.;

-податкову накладну № 10 від 30.08.2013 на суму 142 274,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 118561,67 грн., ПДВ 23712,33 грн.;

-податкову накладну № 11 від 24.09.2013 на суму 43 200,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 36 000,00 грн., ПДВ 7 200,00 грн.;

-податкову накладну № 6 від 07.11.2013 на суму 28800,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 24 000,00 грн., ПДВ 4 800,00 грн.;

-податкову накладну № 25 від 26.11.2013 на суму 28800,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 24 000,00 грн., ПДВ 4 800,00 грн.;

-податкову накладну № 3 від 03.12.2013 на суму 21615,79 грн., в т.ч.: база оподаткування 18013,16 грн., ПДВ 3602,63 грн.;

-податкову накладну № 5 від 12.12.2013 на суму 28800,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 24 000,00 грн., ПДВ 4 800,00 грн.;

-податкову накладну № 8 від 16.12.2013 на суму 12 600,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 10 500,00 грн., ПДВ 2 100,00 грн.;

-податкову накладну № 15 від 30.12.2013 на суму 278430,08 грн., в т.ч.: база оподаткування 232025,07 грн., ПДВ 46405,01 грн.;

-податкову накладну № 17 від 30.12.2013 на суму 413004,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 344170,00 грн., ПДВ 68834,00 грн.;

-податкову накладну № 3 від 13.01.2014 на суму 8565,84 грн., в т.ч.: база оподаткування 7138,20 грн., ПДВ 1427,64 грн.;

-податкову накладну № 4 від 15.01.2014 на суму 50400,00 грн., в т.ч.: база оподаткування 42000,00 грн., ПДВ 8400,00 грн.;

-податкову накладну № 3 від 03.02.2014 на суму 1346,83 грн., в т.ч.: база оподаткування 1122,36 грн., ПДВ 224,47 грн.

За наявними даними виписок банку про рух грошових коштів на поточному рахунку № НОМЕР_1 , відкритого ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) в ПАТ «УПБ», МФО 300205, оплата за ТМЦ, отримані від ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154),Покупцем здійснювалась на підставі:

-пл./дор. № 5084 від 19.09.2013 - у розмірі 142 274,00 грн.;

-пл./дор. № 5085 від 19.09.2013 - у розмірі 5 376,00 грн.;

-пл./дор. № 5285 від 15.10.2013 - у розмірі 43 200,00 грн.;

-пл./дор. № 5882 від 24.12.2013 - у розмірі 28800,00 грн.;

-пл./дор. № 5884 від 24.12.2013 - у розмірі 28800,00 грн.;

-пл./дор. № 5930 від 14.01.2014 - у розмірі 28800,00 грн.;

-пл./дор. № 5941 від 16.01.2014 - у розмірі 28430,08 грн.;

-пл./дор. № 5940 від 16.01.2014 - у розмірі 21615,79 грн.;

-пл./дор. № 5987 від 21.01.2014 - у розмірі 100 000,00 грн.;

-пл./дор. № 5989 від 23.01.2014 - у розмірі 100 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6011 від 28.01.2014 - у розмірі 50 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6017 від 30.01.2014 - у розмірі 63 004,00 грн.;

-пл./дор. № 6044 від 05.02.2014 - у розмірі 50 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6057 від 10.02.2014 - у розмірі 50 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6069 від 13.02.2014 - у розмірі 50 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6107 від 18.02.2014 - у розмірі 50 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6148 від 04.03.2014 - у розмірі 100 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6157 від 12.03.2014 - у розмірі 50 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6158 від 12.03.2014 - у розмірі 8565,84 грн.;

-пл./дор. № 6234 від 15.04.2014 - у розмірі 1346,83 грн.;

-пл./дор. № 6235 від 15.04.2014 - у розмірі 50400,00 грн.;

Загальний розмір перерахованих грошових коштів в оплату ТМЦ складає 1050612,54 грн.

Також, ОСОБА_5 , у період із червня 2013 року по вересень 2013 року, отримав від невстановлених осіб фінансово-господарську документацію, а саме: договори, податкові накладні, акти здачі-приймання робіт (надання послуг) згідно якої між підприємствами ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» (код ЄДРПОУ 38603763), укладено договір № 1023/ОО/09С від 30.07.2013, з надання послуг оренди компресора FORTE FLV-50 (3 од.); договір № 1023/ОО/10С від 30.07.2013,з надання послуг оренди дизельного ножицевого підйомнику H 12 SX (2 од.); договір № 1023/2/ОО від 27.08.2013, з надання послуг оренди дизельного ножицевого підйомнику H 12 SX (2 од.); договір № 1023/5/ОО від 27.08.2013, з надання послуг оренди компресора FORTE FLV-50 (3 од.); договір № 438/ОО/С6 від 03.06.2013, з надання послуг з оренди підйомника Compact 10 (1 од.); договір № 438/ОО/09С від 30.07.2013, з надання послуг з оренди обладнання (перфоратора GBH 4 DFE (2 од.), сверлильної системи WEKA SR 75S/KS50 (1 од.) вишки Тура Unistandart 4М (1 од.); договір № 438/ОО/10С від 30.07.2013, про наданням послуг з оренди підйомника Compact 10 (1 од.); договір 1024/ОО/С6 від 03.06.2013, про надання послуг оренди обладнання (пульверизатора Mark V, підйомника Compact 10 (2 од.); договір № 1011/ОО/С6 від 03.06.2013, про надання послуг оренди підйомника Compact 10 (1 од.); договір № 1011/ОО/09 від 30.07.2013, про надання послуг оренди обладнання (перфоратора GBH 4 DFE (3 од.), сверлильної системи WEKA SR 75S/KS50 (1 од.) вишки Тура Unistandart 4М (3 од.); договір № 1034/ОО/08 від 30.07.2013 року про надання послуг оренди обладнання (перфоратора GBH 4 (1 од.), трубогибу Rothenberger ROBULL (1 од.) та зварювального генератора Europower ЕР2400Х (1 од.); договір № 438/СПШ-11 на виконання робіт від 22.07.2013 року, згідно з яким Виконавець виконує виготовлення: шафи автоматичного управління ШУПН 2, шафи автоматичного управління ШУПН 1, шафи управління вентиляторами ШС, шафи поверхової ШАПН та шафи автоматичного управління ШАВР, однак дані договори фактично не могли бути виконанні ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ», підписані зі сторони ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) - ОСОБА_5 , а зі сторони ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» - нібито директором ОСОБА_9 .

Для надання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початок червня 2013 року по кінець вересня 2013 року, нібито на виконання умов договору, виписали від імені ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» на адресу ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) акти здачі приймання робіт, податкові накладні та видаткові накладні, а саме:

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1024/00/С6 від 03.06.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 27.06.2013, на суму 12960,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 160,00 грн.;

?актом виконаних робіт (послуг) № 2 від 27.06.2013, на суму 21 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 3 600,00 грн.;

? податковою накладною № 32 від 27.06.2013 на суму 12 960,00 грн., в т.ч.: ПДВ 2 160,00 грн;

?податковою накладною № 34 від 27.06.2013 на суму 21 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 3 600,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1011/00/С6 від 03.06.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 27.06.2013, на суму 12960,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 160,00 грн.;

?податковою накладною № 35 від 27.06.2013 на суму 21 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 3 600,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 438/00/С6 від 03.06.2013 та № 438/ОО/10С від 30.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 27.06.2013, на суму 12960,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 160,00 грн.;

?актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.08.2013, на суму 16 500,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 750,00 грн.;

? податковою накладною № 33 від 27.06.2013 на суму 12 960,00 грн., в т.ч.: ПДВ 2 160,00 грн;

?податковою накладною № 45 від 30.08.2013 на суму 13 750,00 грн., в т.ч. ПДВ 2 750,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/00/10С від 30.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.08.2013 на суму 47 400,00 грн., в т.ч. ПДВ 7 500,00 грн.;

?податковою накладною № 41 від 30.08.2013 на суму 47 400,00 грн., в т.ч. ПДВ 7 900,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1011/ОО/09С від 30.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.08.2013 на суму 27 300,00 грн., в т.ч. ПДВ 4 550,00 грн.;

?податковою накладною № 38 від 30.08.2013 на суму 27 300,00 грн., в т.ч. ПДВ 4 550,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 438/ОО/09С від 30.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.08.2013 на суму 26 640,00 грн., в т.ч. ПДВ 4 440,00 грн.;

?податковою накладною № 52 від 30.08.2013 на суму 26 640,00 грн., в т.ч. ПДВ 4 440,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/ОО/08 від 30.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.08.2013 на суму 32 400,00 грн., в т.ч. ПДВ 5 400,00 грн.;

?податковою накладною № 50 від 30.08.2013 на суму 32 400,00 грн., в т.ч. ПДВ 5 400,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/09С від 30.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.08.2013 на суму 7 560,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 260,00 грн.;

? податковою накладною № 53 від 30.08.2013 на суму 7 560,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 260,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про виконання робіт № 438/СПШ-11 від 22.07.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт № б/н від 30.08.2013 на суму 104 636,00 грн., в т.ч. ПДВ 17 439,00 грн.;

? податковою накладною № 49 від 30.08.2013 на суму 104 636,00 грн., в т.ч. ПДВ 17 439,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/2/ОО від 27.08.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.09.2013 на суму 45 820,00 грн., в т.ч. ПДВ 7636,67 грн.;

? податковою накладною № 76 від 30.09.2013 на суму 45 820,00 грн., в т.ч. ПДВ 7636,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/5/ОО від 27.08.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.09.2013 на суму 7 308,00 грн., в т.ч. ПДВ 1218,00 грн.;

? податковою накладною № 69 від 30.09.2013 на суму 7 308,00 грн., в т.ч. ПДВ 1218,00 грн.;

У подальшому, отримавши протягом червня 2013 року по вересень 2013 року від невстановлених осіб необхідні первинні документи, що підтверджують нібито виконані послуги з оренди різноманітного обладнання та виконання робіт, з наявним відтиском печатки ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» та підписані невстановленими особами від імені: директора ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» - ОСОБА_9 ., ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та маючи на меті ухилитися від сплати податків, реалізуючи свій злочинний намір за допомогою системи «КлієнтБанк», через розрахунковий рахунок ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «УПБ» у м. Києві (МФО 300205), перерахував безготівкові кошти на рахунок: ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» (код ЄДРПОУ 38603763), відкритий в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767) № НОМЕР_5 , в загальній сумі 495 554грн., що підтверджено банківською випискою руху коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та згідно наступних платіжних доручень:

-пл./дор. № 4765 від 16.07.2013 - у розмірі 12960,00 грн.;

-пл./дор. № 4766 від 16.07.2013 - у розмірі 12960,00 грн.;

-пл./дор. № 4767 від 16.07.2013 - у розмірі 34560,00 грн.;

-пл./дор. № 4768 від 16.07.2013 - у розмірі 108332,32 грн.;

-пл./дор. № 4918 від 22.08.2013 - у розмірі 11177,82 грн.;

-пл./дор. № 5022 від 12.09.2013 - у розмірі 104 636,40 грн.;

-пл./дор. № 5037 від 17.09.2013- у розмірі 16 500,00 грн.;

-пл./дор. № 5038 від 17.09.2013 - у розмірі 47 400,00 грн.;

-пл./дор. № 5039 від 17.09.2013 -у розмірі 27 300,00 грн.;

-пл./дор. № 5040 від 17.09.2013 - у розмірі 26 640,00 грн.;

-пл./дор. № 5041 від 17.09.2013 - у розмірі 32 400,00 грн.;

-пл./дор. № 5283 від 15.10.2013 - у розмірі 45 820,00 грн.;

-пл./дор. № 5284 від 15.10.2013 - у розмірі 7 308,00 грн.;

-пл./дор. № 6224 від 08.04.2014 - у розмірі 7 560,00 грн.;

Також, ОСОБА_5 , у період із травня 2013 року по листопад 2014 року, отримав від невстановлених осіб фінансово-господарську документацію, а саме: договори, акти здачі-приймання робіт (надання послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, зокрема між підприємствами ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688), укладено договір субпідряду №1023/2/С1 від 05.08.2013 про виконання робіт, договір субпідряду № 1023/2/С від 16.09.2013 про виконання робіт, договір субпідряду № 1023/2/С2 від 22.10.2013 про виконання робіт, договір субпідряду № 1023/БМР від 20.11.2013 про виконання робіт, договір субпідряду № 1023/С від 24.01.2014, на об`єкті «Комплекс будівель житлового, торговельного і офісного призначення з паркінгом по вул. Саперно-Слобідській у Голосіївському районі міста Києва. ІІ черга торговельний комплекс з підземним паркінгом»; договір № 1023/ОО/8 від 30.09.2013 про надання послуг оренди дизельного телескопічного самохідного підйомника у кількості 5 штук; договір № 1023/ОО/9 від 30.09.2013 про надання послуг оренди автокрану МАЗ КС-3577; договір № 1023/ОО/10 від 30.09.2013 про надання послуг оренди автовишки АГП-22; договір № 1023/ОО/18 від 30.10.2013 про надання послуг оренди дизельного телескопічного самохідного підйомника у кількості 5 штук; договір № 1023/ОО/20 від 30.10.2013 року про надання послуг оренди автовишки АГП-22; договір № 1023/ОО-24 від 28.11.2013 про надання послуг оренди дизельного телескопічного самохідного підйомника у кількості 7 штук; договір № 1023/ОО-25 від 28.11.2013 про надання послуг оренди обладнання (дрилі алмазного сверління Dongsen BJ-3160 3 шт. та перфораторів BOSH 4 шт.); договір № 1023/ОО-26 від 28.11.2013 про надання послуг оренди обладнання (лазерного нівеліра РМС 46 HILTI у кількості 3 шт; договір № 1023/ОО/-27 від 29.11.2013 року про надання послуг оренди автокранів МАЗ в кількості 3 штук; договір № 1023/ОО-28 від 29.11.2013 про надання послуг оренди теліжки гідравлічної в кількості - 3 шт; договір № 1023/ОО-29 від 29.11.2013 року про надання послуг оренди вишки-тури в кількості 6 шт; Договір № 1023/ОО-30 від 29.11.2013 року про надання послуг оренди Вилочного навантажувача дизельного типу VP FD - 2 шт; договір № 1023/ОО/С1 від 17.01.2014 року про надання послуг оренди обладнання (лазерного нівеліра 3 шт., перфораторів BOSH 2 шт, дрилі алмазного сверління Dongsen BJ-3160 2 шт. та бензинового генератора SDMO HX 6000S); договір № 1023/ОО/С2 від 17.01.2014 про надання послуг оренди дизельного телескопічного самохідного підйомника у кількості 2 штук;договір субпідряду № 1011/ИР1 від 09.12.2013 про виконання робіт з програмування комплексу візуалізації системи диспетчеризації, договір субпідряду № 1011/ИР2 від 09.12.2013 року про виконання робіт з налаштування насосів та шаф управління насосів, договір субпідряду № 1011/ИРЗ від 09.12.2013 про виконання робіт з програмування комплексу візуалізації системи оповіщення на об`єкті «Офісно-житловий комплекс з підземно-наземним паркінгом по вул. Сергія Струтинського, буд. 2 в Печерському районі міста Києва»; договір № 1011/ОО/22 від 28.11.2013 року про надання послуг оренди дизельного телескопічного самохідного підйомника у кількості 1 шт; договір субпідряду № 1034/БМР від 22.11.2013 про виконання робіт, договір субпідряду № 1034/С2 від 04.12.2013 про виконання робіт, договір субпідряду № 1034/С/2 від 03.03.2014 про виконання робіт на об`єкті за адресою: «м. Київ, вул. Фрунзе, 82, об`єкт літери «З» (п.10 та п.50 згідно плану БТІ)»; договір № 1034/ОО від 29.11.2013 про надання послуг оренди дизельного телескопічного самохідного підйомника у кількості - 1 шт; договір субпідряду № 1023-2/2/С від 20.01.2014 про виконання робіт на об`єкті будівництва «Торгівельний гіпермаркет «Леруа Марлен», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Саперно-Слобідська, буд. 26»; договір субпідряду № 1043/С від 08.03.2014 про виконання робіт на об`єкті «Офісний центр з вбудованими та прибудованими приміщеннями та закладами громадського харчування з підземним та надземним паркінгами із знесенням існуючих будівель та споруд на вул. Сергія Струтинського, буд. 13-15 у Печерському районі міста Києва»; договір № 1043/5/С1 від 20.01.2014 про надання послуг оренди обладнання (компресора з промисловим пульвелізатором 2 шт. та бензинового генератора SDMO HX 6000S 2 шт.); договір № 1034/БМР від 22.11.2013 року про виконання робіт на об`єкті за адресою: «м. Київ, бульв. Кольцова,14, Літери Е та Ж»; договір № 909/50-3 на виконання робіт від 08.04.2014 року, згідно з яким Виконавець виконує виготовлення: датчика положення пожежного крана (ДППК-1) у кількості 1000 штук., однак дані договори фактично не могли бути виконанні ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688) підписані зі сторони «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) - ОСОБА_5 ., а зі сторони ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688)- нібито директором ОСОБА_7 .

Для надання видимості законності операцій невстановлені особи, в невстановленому місці, у період: початок травня 2013 року - кінець листопада 2014 року, нібито на виконання умов вищевказаних договорів, виписали від імені ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688) на адресу ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) акти здачі-приймання робіт (послуг), податкові накладні, рахунки-фактури, видаткові накладні,актами прийому майна в оренду обладнання для використання на об`єктах та актами повернення майна, а саме:

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № ІЦ-1023/2/С1 від 05.08.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 2 від 30.09.2013 на суму 240 542,34 грн., в т.ч. ПДВ 40090,40 грн.;

? податковою накладною № 7 від 30.09.2013 на суму 240 542,34 грн., в т.ч. ПДВ 40090,40 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № ІЦ-1023/2/С від 16.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 31.10.2013 на суму 338749,05 грн., в т.ч. ПДВ 56458,18 грн.;

? податковою накладною № 6 від 30.09.2013 на суму 338749,05 грн., в т.ч. ПДВ 56458,18 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/2/С від 16.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 6 від 29.11.2013 на суму 53602,01 грн., в т.ч. ПДВ 8933,67 грн.;

? податковою накладною № 11від 29.11.2013 на суму 53602,01 грн., в т.ч. ПДВ 8933,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/8 від 30.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.10.2013 на суму 224 870,00 грн., в т.ч. ПДВ 37478,33 грн.;

? податковою накладною № 11від 31.10.2013 на суму 224 870,00 грн., в т.ч. ПДВ 37478,33 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/9 від 30.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.10.2013 на суму 70 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 11700,00 грн.;

? податковою накладною № 12 від 31.10.2013 на суму 70 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 11700,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/10 від 30.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.10.2013 на суму 70 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 11700,00 грн.;

? податковою накладною № 13 від 31.10.2013 на суму 70 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 11700,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/20 від 30.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 29.11.2013 на суму 70 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 11700,00 грн.;

? податковою накладною № 12 від 29.11.2013 на суму 70 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 11700,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/18 від 30.09.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 29.11.2013 на суму 217 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 36 166,67 грн.;

? податковою накладною № 10 від 29.11.2013 на суму 217 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 36 166,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/18 від 30.10.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 29.11.2013 на суму 217 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 36 166,67 грн.;

? податковою накладною № 10 від 29.11.2013 на суму 217 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 36 166,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № ІЦ-1023/2/С2 від 22.10.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 10.12.2013 на суму 150000,00 грн., в т.ч. ПДВ 25000,00 грн.;

? податковою накладною № 4 від 31.10.2013 на суму 150000,00 грн., в т.ч. ПДВ 25000,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/24 від 28.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 142120,00 грн., в т.ч. ПДВ 23686,8700 грн.;

? податковою накладною № 5 від 27.12.2013 на суму 142120,00 грн., в т.ч. ПДВ 23686,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО-25 від 28.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 21 420,00 грн., в т.ч. ПДВ 3570,00 грн.;

? податковою накладною № 6 від 27.12.2013 на суму 21 420,00 грн., в т.ч. ПДВ 3570,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО-26 від 28.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 7 920,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 320,00 грн.;

? податковою накладною № 8 від 27.12.2013 на суму 7 920,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 320,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО-27 від 29.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 86 400,00 грн., в т.ч. ПДВ 14 400,00 грн.;

? податковою накладною № 7 від 27.12.2013 на суму 86 400,00 грн., в т.ч. ПДВ 14 400,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО-28 від 29.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 20 250,00 грн., в т.ч. ПДВ 3 375,00 грн.;

? податковою накладною № 9 від 27.12.2013 на суму 20 250,00 грн., в т.ч. ПДВ 3 375,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО-29 від 29.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 10 650,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 775,00 грн.;

? податковою накладною № 10 від 27.12.2013 на суму 10 650,00 грн., в т.ч. ПДВ 1 775,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО-30 від 29.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 27.12.2013 на суму 16 650,00 грн., в т.ч. ПДВ 2758, 33 грн.;

? податковою накладною № 11 від 27.12.2013 на суму 16 650,00 грн., в т.ч. ПДВ 2758, 33 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1011/ОО/22 від 28.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 30.12.2013 на суму 42 760,00 грн., в т.ч. ПДВ 7126, 67 грн.;

? податковою накладною № 18 від 30.12.2013 на суму 42 760,00 грн., в т.ч. ПДВ 7126, 67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/00 від 29.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 30.12.2013 на суму 32 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 5366,67 грн.;

? податковою накладною № 26 від 30.12.2013 на суму 32 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 5 366,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/БМР від 22.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 30.12.2013 на суму 508 490,96 грн., в т.ч. ПДВ 84748,49 грн.;

? податковою накладною № 19 від 30.12.2013 на суму 508 490,96 грн., в т.ч. ПДВ 84748,49 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1031/БМР від 22.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.12.2013 на суму 11578,80 грн., в т.ч. ПДВ 1929,80 грн.;

? податковою накладною № 19 від 30.12.2013 на суму 11578,80 грн., в т.ч. ПДВ 1929,80 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/БМР від 22.11.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.12.2013 на суму 17077,20 грн., в т.ч. ПДВ 2846,20 грн.;

? податковою накладною № 20 від 30.12.2013 на суму 17077,20 грн., в т.ч. ПДВ 2846,20 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1011/ИР1 від 09.12.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.12.2013 на суму 237384,00 грн., в т.ч. ПДВ 39564,00 грн.;

? податковою накладною № 22 від 30.12.2013 на суму 237384,00 грн., в т.ч. ПДВ 39564,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1011/ИР2 від 09.12.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.12.2013 на суму 147759,50 грн., в т.ч. ПДВ 24626,58 грн.;

? податковою накладною № 23 від 30.12.2013 на суму 147759,50 грн., в т.ч. ПДВ 24626,58 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1011/ИР3 від 09.12.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.12.2013 на суму 132 923,00 грн., в т.ч. ПДВ 22153,83 грн.;

? податковою накладною № 23 від 30.12.2013 на суму 132 923,00 грн., в т.ч. ПДВ 22153,83 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/С2 від 04.12.2013, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.12.2013 на суму 6 076,86 грн., в т.ч. ПДВ 1012,80 грн.;

? податковою накладною № 23 від 30.12.2013 на суму 6 076,86 грн., в т.ч. ПДВ 1012,80 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/С1 від 17.01.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.01.2014 на суму 23592,00 грн., в т.ч. ПДВ 3932,00 грн.;

? податковою накладною № 24 від 31.01.2014 на суму 23592,00 грн., в т.ч. ПДВ 3932,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023/ОО/С2 від 17.01.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.01.2014 на суму 35 760,00 грн., в т.ч. ПДВ 5 960,00 грн.;

? податковою накладною № 25 від 31.01.2014 на суму 35 760,00 грн., в т.ч. ПДВ 5 960,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1043/5/С1 від 20.01.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 3 від 31.01.2014 на суму 11 480,00 грн., в т.ч. ПДВ 1913,33 грн.;

? податковою накладною № 26 від 31.01.2014 на суму 11 480,00 грн., в т.ч. ПДВ 1913,33 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1023-2/2/С від 20.01.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 28.02.2014 на суму 35760,00 грн., в т.ч. ПДВ 5960,00 грн.;

? податковою накладною № 2 від 28.02.2014 на суму 79877,00 грн., в т.ч. ПДВ 13312,87 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № ІЦ-1023/С від 24.01.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 28.03.2014 на суму 79 877,00 грн., в т.ч. ПДВ 13 312,87 грн.;

? податковою накладною № 23 від 30.01.2014 на суму 28 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 4666,67 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/С/2 від 03.03.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № 1 від 31.03.2014 на суму 35 760,00 грн., в т.ч. ПДВ 5960,00 грн.;

? податковою накладною № 2 від 31.03.2014 на суму 4044,32 грн., в т.ч. ПДВ 674,05 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 1034/С від 08.03.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.04.2014 на суму 61615,50 грн., в т.ч. ПДВ 10269,25 грн.;

? податковою накладною № 4 від 30.04.2014 на суму 61615,50 грн., в т.ч. ПДВ 10269,25 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 909/50-3 від 08.04.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 29.04.2014 на суму 108 420,00 грн., в т.ч. ПДВ 18070,00 грн.;

? податковою накладною № 1 від 29.04.2014 на суму 108 420,00 грн., в т.ч. ПДВ 18070,00 грн.;

Господарські операції з виконання умов договору про надання послуг № 909/50-3 від 08.04.2014, оформлені наступними первинними документами:

? актом виконаних робіт (послуг) № б/н від 30.04.2014 на суму 108 420,00 грн., в т.ч. ПДВ 18070,00 грн.;

? податковою накладною № 2 від 30.04.2014 на суму 108 420,00 грн., в т.ч. ПДВ 18070,00 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 6 від 30.04.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 6 від 30.04.2014 на суму 57 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 600,00 грн.;

? податковою накладною № 6 від 30.04.2014 на суму 57 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 600,00 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 7 від 30.04.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 7 від 30.04.2014 на суму 57 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 600,00 грн.;

? податковою накладною № 7 від 30.04.2014 на суму 57 600,00 грн., в т.ч. ПДВ 9 600,00 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 24 від 30.05.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 24 від 30.05.2014 на суму 31 744,44 грн., в т.ч. ПДВ 5290,00 грн.;

? податковою накладною № 24 від 30.05.2014 на суму 31 744,44 грн., в т.ч. ПДВ 5290,00 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 27 від 27.06.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 32 від 27.06.2014 на суму 28484,82 грн., в т.ч. ПДВ 4747,47 грн.;

? податковою накладною № 21 від 27.06.2014 на суму 28484,82 грн., в т.ч. ПДВ 4747,47 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 124 від 28.08.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 93 від 28.08.2014 на суму 10810,80 грн., в т.ч. ПДВ 1801,80 грн.;

? податковою накладною № 28 від 28.08.2014 на суму 10810,80 грн., в т.ч. ПДВ 1801,80 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 112 від 12.09.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 112 від 12.09.2014 на суму 3603, 60 грн., в т.ч. ПДВ 600,60 грн.;

? податковою накладною № 13 від 12.09.2014 на суму 3603, 60 грн., в т.ч. ПДВ 600,60 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 184 від 22.09.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 126 від 25.09.2014 на суму 4832,02 грн., в т.ч. ПДВ 805,34 грн.;

? податковою накладною № 31 від 26.09.2014 на суму 4832,02 грн., в т.ч. ПДВ 805,34 грн.;

Господарські операції з виконання рахунку фактури № 53 від 31.10.2014, оформлені наступними первинними документами:

? видатковою накладною № 65 від 31.10.2014 на суму 4832,02 грн., в т.ч. ПДВ 805,34 грн.;

? податковою накладною № 36 від 31.10.2014 на суму 4832,02 грн., в т.ч. ПДВ 805,34 грн.;

У подальшому, отримавши протягом червня 2013 року по листопад 2014 року від невстановлених осіб необхідні первинні документи: договори, акти здачі-приймання робіт ( надання послуг), податкові накладні, рахунки фактури, видаткові накладні, що підтверджують нібито виконані послуги з оренди вищеперерахованого обладнання, субпідрядних робіт на вищевказаних об`єктах будівництва та послуги з виготовлення датчиків положення пожежного крана (ДППК-1), з наявним відтиском печатки ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688) та підписані невстановленими особами від імені: директора ТОВ «БРАВО СТ» - ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій та маючи на меті ухилитися від сплати податків, реалізуючи свій злочинний намір за допомогою системи «КлієнтБанк», через розрахунковий рахунок ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ «УПБ» у м. Києві (МФО 300205), перерахував безготівкові кошти на рахунок: ТОВ «БРАВО СТ» (код ЄДРПОУ 35326688) відкритий в ПАТ «КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 300711) № НОМЕР_6 , в загальній сумі 3671390,84 грн, що підтверджено банківською випискою руху коштів ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) та платіжними дорученнями:

-пл./дор. № 5185 від 30.09.2013 - у розмірі 350 000,00 грн.;

-пл./дор. № 5397 від 29.10.2013 - у розмірі 240542,34 грн.;

-пл./дор. № 5469 від 31.10.2013 - у розмірі 150000,00 грн.;

-пл./дор. № 5600 від 19.11.2013 - у розмірі 70200,00 грн.;

-пл./дор. № 5601 від 19.11.2013 - у розмірі 70200,00 грн.;

-пл./дор. № 5877 від 24.12.2013 - у розмірі 70 200,00 грн.;

-пл./дор. № 5878 від 24.12.2013 - у розмірі 42 351,06 грн.;

-пл./дор. № 5896 від 26.12.2013 - у розмірі 217 000,00 грн.;

-пл./дор. № 5927 від 14.01.2014 - у розмірі 42 760,00 грн.;

-пл./дор. № 5928 від 14.01.2014 - у розмірі 28018,80 грн.;

-пл./дор. № 5938 від 16.01.2014 - у розмірі 86 400,00 грн.;

-пл./дор. № 5939 від 16.01.2014 - у розмірі 21 420,00 грн.;

-пл./дор. № 5982 від 21.01.2014 - у розмірі 16 550,00 грн.;

-пл./дор. № 5983 від 21.01.2014 - у розмірі 10 650,00 грн.;

-пл./дор. № 5984 від 21.01.2014 - у розмірі 20 250,00 грн.;

-пл./дор. № 5985 від 21.01.2014 - у розмірі 7 920,00 грн.;

-пл./дор. № 5994 від 23.01.2014 - у розмірі 17077,20 грн.;

-пл./дор. № 5995 від 23.01.2014 - у розмірі 32 923,00 грн.;

-пл./дор. № 6010 від 28.01.2014 - у розмірі 100000,00 грн.;

-пл./дор. № 6019 від 30.01.2014 - у розмірі 28000,00 грн.;

-пл./дор. № 6020 від 30.01.2014 - у розмірі 147759,50 грн.;

-пл./дор. № 6030 від 04.02.2014 - у розмірі 108490,96 грн.;

-пл./дор. № 6043 від 06.02.2014 - у розмірі 100000,00 грн.;

-пл./дор. № 6058 від 11.02.2014 - у розмірі 50000,00 грн.;

-пл./дор. № 6071 від 13.02.2014 - у розмірі 50000,00 грн.;

-пл./дор. № 6106 від 19.02.2014 - у розмірі 150000,00 грн.;

-пл./дор. № 6146 від 04.03.2014 - у розмірі 50000,00 грн.;

-пл./дор. № 6147 від 04.03.2014 - у розмірі 50000,00 грн.;

-пл./дор. № 6159 від 12.03.2014 - у розмірі 17 384,00 грн.;

-пл./дор. № 6160 від 12.03.2014 - у розмірі 6076,80 грн.;

-пл./дор. № 6161 від 12.03.2014 - у розмірі 32 200,00 грн.;

-пл./дор. № 6162 від 12.03.2014 - у розмірі 92 120,00 грн.;

-пл./дор. № 6162 від 12.03.2014 - у розмірі 92 120,00 грн.;

-пл./дор. № 6222 від 08.04.2014 - у розмірі 100 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6233 від 15.04.2014 - у розмірі 120 000,00 грн.;

-пл./дор. № 6270 від 23.04.2014 - у розмірі 23592,00 грн.;

-пл./дор. № 6271 від 23.04.2014 - у розмірі 35760,00 грн.;

-пл./дор. № 6274 від 23.04.2014 - у розмірі 79887,24 грн.;

-пл./дор. № 6336 від 20.05.2014 - у розмірі 216 840,00 грн.;

-пл./дор. № 6337 від 20.05.2014 - у розмірі 57 600,00 грн.;

-пл./дор. № 6336 від 20.05.2014 - у розмірі 216 840,00 грн.;

-пл./дор. № 6369 від 11.06.2014 - у розмірі 31744,44 грн.;

-пл./дор. № 6370 від 11.06.2014 - у розмірі 57600,00 грн.;

-пл./дор. № 6371 від 11.06.2014 - у розмірі 102 131,82 грн.;

-пл./дор. № 6440 від 15.07.2014 - у розмірі 28484,82 грн.;

-пл./дор. № 832 від 20.11.2014 - у розмірі 32296,86 грн.

Таким чином, ОСОБА_5 діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, використав первинні фінансово-господарські документи ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) по взаємовідносинам з ТОВ «ЄКГ АССІСТАНТС» (код ЄДРПОУ 37403560), ТОВ «ДАЙДЖЕСТ КАПІТАЛ» (код ЄДРПОУ 38348594), ПП «МЕТАЛЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 25401154), ТОВ «ТРАНС МЕДІА ПРОМ» (код ЄДРПОУ 38603763), ТОВ «БРАВО СТ» ( код ЄДРПОУ 35326688), відніс показники цих операцій до складу валових витрат підприємства у декларації з податку на прибуток підприємства ІІІ кварталу 2011 року, у декларації з податку на прибуток підприємства ІV кварталу 2011 року, декларації з податку на прибуток підприємства IV кварталу 2012 року, декларації з податку на прибуток підприємства I кварталу 2013 року, декларації з податку на прибуток підприємства ІІ кварталу 2013 року, декларації з податку на прибуток підприємства ІІІ кварталу 2013 року, декларації з податку на прибуток підприємства IV кварталу 2013 року, декларації з податку на прибуток підприємства I кварталу 2014 року, декларації з податку на прибуток підприємства ІІ кварталу 2014 року, декларації з податку на прибуток підприємства ІІІ кварталу 2014 року, декларації з податку на прибуток підприємства IV кварталу 2014 року, та незаконно сформувавши податковий кредит у декларації з податку на додану вартість підприємства за вересень 2011 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за жовтень 2011 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за листопад 2012 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за грудень 2012 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за січень 2013 року,

декларації з податку на додану вартість підприємства за лютий 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за березень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за травень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за червень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за липень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за серпень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за вересень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за жовтень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за листопад 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за грудень 2013 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за січень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за лютий 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за березень 2014року, декларації з податку на додану вартість підприємства за квітень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за травень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за червень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за липень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за серпень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за вересень 2014 року, декларації з податку на додану вартість підприємства за жовтень 2014 року.

Вище перелічена податкова звітність ТОВ «ІНЖИНІРИНГОВИЙ ЦЕНТР «АЙ. БІ. ТЕК» (код ЄДРПОУ 32072453) була складана та підписана директором ОСОБА_5 в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, буд. 2, після чого подана в електронному вигляді до ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, буд2.

Таким чином, ОСОБА_5 своїми умисними діями, що виразились в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинених службовою особою підриємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в великих розмірах, вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212 КК України.

Згідно зі ст.12 КК України, злочин у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_5 відноситься до злочину невеликої тяжкості.

Відповідно до ст.49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкція ч.2 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від двох тисяч до трьох тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Інкримінований ОСОБА_5 злочин вчинений ним у період з 2011 по 2014 роки,тобто строки притягнення до кримінальної відповідальності збігли.

В судовому засіданні встановлено, що строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за злочин, який вчинив ОСОБА_5 не зупинявся та не переривався, в зв`язку з чим строк притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.2 ст.212 КК України закінчився.

Згідно зі ст.286 КПК України питання, щодо звільнення підозрюваного від кримінальної відповідальності віднесено до компетенції суду, при умові, що обвинувачений згоден на його звільнення від кримінальної відповідальності.

Враховуючи вищевикладене, судом встановлені підстави для звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків притягнення його до кримінальної відповідальності.

Відповідно до вимог п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 3 статті 288 КПК України визначено, що суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

На підставі викладеного, керуючись ст.284, 288, 314, 369, 371 КПК України, ст.49 КК України,

У Х В А Л И В :

ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч.2 ст.212 КК України на підставі ст.49 КК України звільнити, а кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32015100000000123 від 19.05.2015- закрити.

Ухвала набирає законної сили через сім днів з моменту її проголошення, у разі не подачі на неї апеляції.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м. Києва шляхом подачі протягом 7 днів з дня її проголошення апеляційної скарги, через Печерський районний суд м. Києва.

Копію ухвали негайно вручити прокурору та підозрюваному.

Суддя ОСОБА_1