Ухвала

від 15.11.2016 по справі 761/40279/16-к

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/40279/16-к

Провадження № 1-кс/761/24663/2016

У Х В А Л А

Іменем України

15 листопада 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

15 листопада 2016 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва, у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення, що знаходяться в розпорядженні представників оператора та провайдера утримувача сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно :

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_17 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ,

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають ІР-адреси, МАС-адреси, дату створення скриньки, дату та час вхідного та вихідного електронного листа повідомлення, адреса знаходження клієнтів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та інші відомості щодо ідентифікації користувача за період з 01.01.2015 року по 11.11.2016 року.

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, зокрема, що в період 2015 2016 років, використовуючи ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) невстановлені особи, діючи на території м. Києва вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах ряду СГД реального сектору економіки, в результаті чого у період грудень 2015 року, січень, березень та серпень 2016 року занижено податкове зобов`язання з ПДВ на загальну суму 6049486, 22 грн., що є особливо великим розміром.

Невстановлені особи в період 2015 2016 років від імені підприємств, що мають ознаки фіктивності подавали податкову звітність на сервер ІНФОРМАЦІЯ_20 за допомогою сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_21 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ).

Згідно з листом-відповіддю Департаменту інформаційних технологій ДФС України вих. № 33194/7/99-99-09-01-01-17 від 11.10.2016 року:

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період з 18.04.2016 року по 18.07.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_22 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в період з 25.03.2016 року по 13.06.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 31.05.2016 року по 30.09.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в період з 19.04.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в період з 19.04.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), в період з 19.04.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), в період з 19.04.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в період з 06.06.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), в період з 06.06.2016 року по 02.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_17 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), в період з 27.07.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), в період з 16.08.2016 року по 07.10.2016 року, надсилалась податкова звітність з електронної пошти (електронної скриньки) ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю: інформацію про електронне листування та іншої інформації, яка знаходиться в ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (володілець сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), де зареєстрована електронна пошта зазначених підприємств), а саме: ІР-адреси, МАС-адреси, дату створення скриньки, дату та час вхідного та вихідного електронного листа повідомлення, адреса знаходження клієнтів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та інші відомості щодо ідентифікації користувача електронними скриньками ІНФОРМАЦІЯ_22 ; ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_17 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 ; ІНФОРМАЦІЯ_2 , за період з 01.01.2015 року по 11.11.2016 року.

Згідно з умовами публічної угоди на використання персональних сервісів на сайті ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розміщена за електронною адресою ІНФОРМАЦІЯ_23 власником всіх серверів у домені ІНФОРМАЦІЯ_2 є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ).

Відомості, які містяться на зазначених електронних поштах (електронних скриньках) можуть бути використані як докази вини осіб у вчиненні злочинів, дадуть можливість відшукати офіси згаданих підприємств, комп`ютерну техніку, за допомогою якої складалась податкова звітність та первинні фінансово-господарські документи, та місце знаходження первинних фінансово-господарських документів, які містять сліди вчинення зазначеного особливо тяжкого злочину, для проведення комп`ютерної експертизи та інше.

При цьому, неможливо в інший спосіб встановити та отримати зазначену інформацію у вигляді документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться в оператора та провайдера утримувача сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив задовольнити його.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За правилами п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як убачається з клопотання слідчого, воно подане в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з даними копії витягу з кримінального провадження №32016100000000124, другим ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС У М. Києві розпочато досудове розслідування за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків ряду реально діючих суб`єктів господарювання. Так, в період 2015 2016 років, використовуючи ряд суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) невстановлені особи, діючи на території м. Києва вчинили пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах ряду СГД реального сектору економіки, в результаті чого у період грудень 2015 року, січень, березень та серпень 2016 року занижено податкове зобов`язання з ПДВ на загальну суму 6049486, 22 грн., що є особливо великим розміром.

Відомості, що містяться в клопотанні свідчать про те, що слідчим порушено питання про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що знаходяться в розпорядженні представників оператора та провайдера утримувача сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно підприємств, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

При цьому, в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, які містять охоронювану законом таємницю та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_1 ), самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні №32016100000000124 від 05.10.2016 року.

Більше того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, про тимчасовий доступ до яких порушено питання.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про задоволення клопотання слідчого.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100000000124 від 05.10.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_4 ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та можливість їх вилучення, що знаходяться в розпорядженні представників оператора та провайдера утримувача сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_7 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_10 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_17 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) використовується електронна пошта (електронна скринька) ІНФОРМАЦІЯ_2 ,

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображають ІР-адреси, МАС-адреси, дату створення скриньки, дату та час вхідного та вихідного електронного листа повідомлення, адреса знаходження клієнтів ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та інші відомості щодо ідентифікації користувача за період з 01.01.2015 року по 11.11.2016 року.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити представникам оператора та провайдера утримувача сервісу електронної пошти ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя