Ухвала

від 25.04.2018 по справі 756/4706/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

25.04.2018 Справа № 756/4706/18

1-кс/756/879/18

756/4706/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2018 слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 про накладення арешту на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових за №32017100000000010 від 27.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

12.04.2018 року слідчий СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.

В обґрунтування клопотання вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371) вчинили дії направлені на умисне ухилення від сплати податків ТОВ «Нова логістика» (код 40806594) в особливо великих розмірах шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються.

Так, згідно довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) №1-14/03 від 14.03.2018 встановлено заниження ТОВ «Нова логістика» (код 40806594) податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 6213 925 грн. в результаті відображення операцій з вищевказаними суб`єктами підприємницької діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Крім того, проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371) встановлено «пересортування» номенклатури придбаного та реалізованого ними товару, а саме: в податкових накладних зазначаються операції з нібито купівлі продуктів харчування, засобів особистої гігієни, тощо, які фактично не купуються, а в подальшому відображаються операції з нібито реалізації будівельних матеріалів, електричних приборів, вантажних автомобілів, паливно-мастильних матеріалів, паркетної дошки тощо.

Також проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371) відсутнє виробниче обладнання, наймані працівники, транспортні засоби, торгівельне обладнання, складське та офісне приміщення, а також устаткування, що необхідне для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих та не знаходяться за податковими адресами.

Крім того, встановлено, що згідно інформації з бази даних «Архів Електронної звітності» підприємства ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), мають суму ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код ЄДРПОУ 39292197), які в подальшому можуть бути використані для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, чим спричинять збитки державі.

Суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ в Державній фіскальній службі Україні (код ЄДРПОУ 39292197) підприємств: ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), ТОВ «Нова логістика» (код 40806594) у визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32017100000000010 від 27.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, тому просить суд накласти арешт на це майно.

Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися, проте подали заяви, згідно яких просили розглядати клопотання у їх відсутність.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч.1ст.170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Правилами частини 10статті 170 КПК Українивстановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Проте в клопотанні слідчий просить накласти арешт наактиви суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, наступних підприємств: ТОВ «Схід Інвест» (код 39729359), ТОВ «Полігрейн Сістем» (код 39895466), ТОВ «Мега Ексім» (код 38894646), ТОВ «Вілайн Сіті» (код 41138399), ТОВ «ІБК Східінвест» (код 41310487), ТОВ «Єлов Брік Трейд» (код 41497224), ТОВ «Мегаукртрейд» стара назва ТОВ «Торговий дім «Кожк» (код 40292750), ТОВ «Білком Трейд» (код 40187775), ТОВ «Полігрейн Транс» (код 40228786), ТОВ «Нью Тайм Сіті» (код 41495756), ТОВ «Східнафтопродукт» (код ЄДРОУ 41497926), ТОВ «Нордвінс» (код 41632532), ТОВ «Алтімейт Консалтінг» стара назва ТОВ «Мега Ексім» (код 38748371), ТОВ «Нова логістика» (код 40806594), на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Однак, вказане майно не має ознак переліку майна, яке визначено в ч.10ст. 170 КПК України, на вказаний в клопотанні об`єкт, який не є майном в розумінні ч.10ст. 170 КПК України, не може бути накладений арешт.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.132,170-173,309 КПК України,слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_8 про накладення арешту на майно за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових №32017100000000010 від 27.01.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1