Ухвала

від 05.04.2018 по справі 686/5753/18

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/5753/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 квітня 2018 року м. Хмельницький

Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

в складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

з участю:

секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Хмельницькому клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017020000000034, відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Черепівка Хмельницького району Хмельницької області, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , громадянина України, українця, з середньою спеціальною освітою, неодруженого, на утриманні перебуває одна малолітня дитина, раніше не судимого,

підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:

ОСОБА_5 підозрюється у тому, що перебуваючи у складному матеріальному становищі, у липні 2015 року, посягаючи на встановлений законом порядок здійснення підприємницької діяльності, порядок державної реєстрації суб`єктів підприємницької діяльності і права власності, діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, за обіцяну грошову винагороду, вчинив фіктивне підприємництво, придбавши (набувши прав власності) суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) товариство з обмеженою відповідальністю «Ремсервіс-240» (код за ЄДРПОУ 39372779), з метою використання невстановленими особами реквізитів підприємства у незаконній діяльності, яка полягала у несплаті податку на доходи фізичних осіб з отриманих не облікованих доходів та не відображення таких доходів в податковій звітності підприємства.

При цьому, ОСОБА_5 не мав намір здійснювати фінансово-господарську діяльність пов`язану із виробництвом, продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, та у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності діяв всупереч законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а саме:

ОСОБА_5 за рівнем своєї освіти та морально-діловими якостями не міг здійснювати організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, пов`язані із організацією фінансово-господарської діяльності підприємства, оскільки раніше фінансово-господарською (підприємницькою) діяльністю не займався, на керівних посадах не працював. Із законами, указами, розпорядженнями, рішеннями та іншими нормативно-правовими актами органів державної влади і місцевого самоврядування, що регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, обізнаний не був.

Зокрема, в липні 2015 року у невстановлений слідством час, місці та обставинах ОСОБА_5 отримав від невстановлених слідством осіб пропозицію щодо перереєстрації на його ім`я за грошову винагороду у розмірі 2500 грн. на місяць суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи без наміру здійснювати, в подальшому, будь-якої фінансово-господарської діяльності.

Для цього ОСОБА_5 , відповідно до попередньої домовленості із невстановленими слідством особами, з метою підготовки необхідних документів для перереєстрації підприємства на своє ім`я, без наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність, передав невстановленим особам свій паспорт та картку платника податків. Невстановлені слідством особи, у свою чергу, мали знайти підприємство з метою його подальшої перереєстрації на ім`я ОСОБА_5 та використовуючи необізнаність фактичних власників підприємства у злочинних їх намірах, щодо прикриття подальшої незаконної діяльності підприємства, залучити їх до процедури перереєстрації та організувати перереєстрацію прав власності підприємства в органах державної влади. Після завершення процедури перереєстрації підприємства в органах державної влади невстановлені особи отримали б можливість використати реквізити підприємства у незаконній діяльності, яка полягала у несплаті податку на доходи фізичних осіб з отриманих не облікованих доходів та не відображення таких доходів в податковій звітності підприємства.

Для реалізації свого злочинного умислу направленого на умисне вчинення фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, невстановлені слідством особи у липні 2015 року, у невстановлений спосіб, відшукали підприємство ТОВ «Ремсервіс-240», яке 01.09.2014 зареєстроване реєстраційною службою Хмельницького міськрайонного управління юстиції Хмельницької області, розташоване по вул. Червонофлотська, 2/1 у м. Хмельницькому та перебувало на обліку в ДПІ у м. Хмельницькому ГУ ДФС у Хмельницькій області, було платником податку на додану вартість, реквізити якого мали намір використати у незаконній діяльності.

Надалі, невстановлені слідством особи за попередньою змовою із ОСОБА_5 за невстановлених слідством обставинах, використовуючи надані останнім паспорт та картку платника податків, підготували проект протоколу №3 від 24.07.2015 загальних зборів учасників ТОВ «Ремсервіс-240» попередньо підписаний ОСОБА_5 та надали його для підпису попереднім власникам підприємства ОСОБА_6 і ОСОБА_7 , котрі не були обізнаними у наявності їх злочинного умислу направленого на умисне вчинення фіктивного підприємництва.

Після чого, при невстановлених слідством обставинах ОСОБА_6 і ОСОБА_7 засвідчили своїми підписами протокол №3 від 24.07.2015 загальних зборів учасників ТОВ «Ремсервіс-240», згідно з яким попередні його засновники вийшли зі складу учасників товариства, та ОСОБА_7 був звільнений з посади директора. При цьому, відповідно до вказаного протоколу ОСОБА_5 введено до складу учасників товариства та здійснено купівлюпродаж (відступлення) частки в статутному фонді товариства.

Одночасно, ОСОБА_5 призначено на посаду директора ТОВ «Ремсервіс-240». Тоді ж невстановлені слідством особи у невстановленому місці виготовили два екземпляри статуту ТОВ «Ремсервіс-240», довіреність на ім`я попереднього директора ТОВ «Ремсервіс-240» ОСОБА_6 та інші документи, необхідні для проведення державної реєстрації змін, які в подальшому були підписані ОСОБА_5 .

У невстановлений слідством час, 05.08.2015 ОСОБА_5 , перебуваючи разом із невстановленою особою в невстановленому місці, діючи з корисливих мотивів, попередньо отримавши грошову винагороду у розмірі 2500 грн. та задля подальшого отримання грошової винагороди в розмірі 2500 грн. щомісяця, умисно, усвідомлюючи, що перереєстрований на його прізвище суб`єкт підприємницької діяльності буде використовуватись іншими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав попередньо підготовлені невстановленими слідством особами та надані для нього статут ТОВ «Ремсервіс-240» (код ЄДРПОУ 39372779) від 24.07.2015, згідно якого ОСОБА_5 виступив засновником та власником товариства, протокол №3 від 24.07.2015 загальних зборів учасників ТОВ «Ремсервіс-240», відповідно до якого попередні його засновники ОСОБА_6 та ОСОБА_7 вийшли зі складу учасників товариства, та ОСОБА_7 був звільнений з посади директора, натомість ОСОБА_5 введено до складу учасників товариства та здійснено купівлюпродаж (відступлення) частки в статутному фонді товариства, а також ОСОБА_5 з 24.07.2015 призначено на посаду директора ТОВ «Ремсервіс-240», а також довіреність на ім`я попереднього директора ТОВ «Ремсервіс-240» ОСОБА_6 та інші документи, необхідні для проведення державної реєстрації змін.

Після чого, ОСОБА_6 , на підставі наданих йому невстановленими слідством особами документів та доручення від імені ОСОБА_5 на здійснення державної реєстрації змін до реєстраційних документів ТОВ «Ремсервіс-240», не будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_5 та невстановлених слідством осіб, здійснив перереєстрацію ТОВ «Ремсервіс-240» на ім`я ОСОБА_5 , подавши зазначені документи до реєстраційної служби Хмельницького міськрайонного управління юстиції Хмельницької області.

На підставі поданих 06.08.2015 ОСОБА_6 документів, а саме: протоколу загальних зборів учасників товариства за №3 від 24.07.2015, довіреності на представлення інтересів ТОВ «Ремсервіс-240» від 24.07.2015, наказу про призначення директором ТОВ «Ремсервіс-240» ОСОБА_5 №1/К від 24.07.2015, реєстраційної картки Форми 3 на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, а саме зміни складу засновників виключення ОСОБА_6 та ОСОБА_7 зі складу засновників та включення до складу засновників ОСОБА_5 , реєстраційної картки Форми 4 про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців щодо зміни керівника на ОСОБА_5 , статуту ТОВ «Ремсервіс-240» в новій редакції із змінами про єдиного учасника підприємства ОСОБА_5 від 24.07.2015, державним реєстратором в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців внесено відмітки про зміну відомостей про юридичну особу ТОВ «Ремсервіс-240», зокрема, керівника юридичної особи на ОСОБА_5 .

Надалі, з метою відкриття та в подальшому використання банківських рахунків ТОВ «Ремсервіс-240», невстановлені слідством особи за невстановлених слідством обставин, за попередньою згодою ОСОБА_5 , використовуючи надані останнім паспорт та картку платника податків, підготували картки із зразками підпису та відбитком печатки ТОВ «Ремсервіс-240», необхідних для відкриття рахунків підприємства в банках ПАТ КБ «Глобус» та ПАТ «Комерційний Банк «Преміум».

27.01.2016 у невстановлений час, на виконання попередньо досягнутих домовленостей з невстановленими особами, ОСОБА_5 приїхав на автовокзал у м.Вінниця, де зустрівся із невстановленою особою, з метою подальшого відвідування банківських установ та відкриття розрахункових рахунків ТОВ «Ремсервіс-240».

У невстановлений слідством час, 27.01.2016 ОСОБА_5 , перебуваючи разом із невстановленою особою, в відділенні №19 ПАТ «КБ «Глобус» м. Вінниця, діючи з корисливих мотивів, задля отримання грошової винагороди, умисно, усвідомлюючи, що відкриті в банківських установах рахунки ТОВ «Ремсервіс-240» будуть використовуватись іншими особами для незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, підписав попередньо підготовлену невстановленими слідством особами та надану для нього картку із зразками підпису і відбитком печатки ТОВ «Ремсервіс-240», згідно якої ОСОБА_5 мав би право розпоряджатися коштами на банківських рахунках ТОВ «Ремсервіс-240», а також копії статуту даного підприємства.

В той же день приватний нотаріус Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_8 нотаріально посвідчив підпис ОСОБА_5 та відбиток печатки ТОВ «Ремсервіс-240» в картці із зразками підпису і відбитку печатки ТОВ «Ремсервіс-240». Зазначені документи ОСОБА_5 одразу передав невстановленим слідством особам.

Після проведення вищевказаних нотаріальних дій, ОСОБА_5 разом та під контролем невстановлених слідством осіб, у невстановлений час відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 товариства у ПАТ КБ «Глобус», після чого ОСОБА_5 документи, які надають право розпоряджатись вказаним рахунком передав невстановленим слідством особам.

Із використанням відкритого в банку ПАТ «КБ Глобус» рахунку ТОВ «Ремсервіс-240» № НОМЕР_1 , невстановлені слідством особи, у період з 09.02.2016 по 23.02.2016, отримали на розрахунковий рахунок ТОВ «Ремсервіс-240» грошові кошти в безготівковій формі: 10.02.2016 від ПП «Фронтех» (код ЄДРПОУ 363101354) в сумі 147958 грн.; 16.02.2016 від ТОВ «Юніверсал Трейдінг ЛТД» (код ЄДРПОУ 39934164) в сумі 202300 грн. Всього на розрахунковий рахунок ТОВ «Ремсервіс-240» надійшло безготівкових коштів в сумі 350258 грн.

Надалі, у період з 10.02.2016 по 19.02.2016, невстановлені слідством особи, використовуючи грошові чеки заздалегідь підписані ОСОБА_5 , зняли грошові кошти з розрахункового рахунку ТОВ «Ремсервіс-240» за допомогою грошових чеків ЛИ №7218251, ЛИ №7218252, ЛИ №721853, а саме: 10.02.2016 за грошовим чеком ЛИ №7218251 отримано готівкові кошти в касі ПАТ «КБ «Глобус» в сумі 146500 грн.; 18.02.2016 за грошовим чеком ЛИ №7218252 отримано готівкові кошти в касі ПАТ «КБ «Глобус» в сумі 61000 грн.; 19.02.2016 за грошовим чеком ЛИ №7218253 отримано готівкові кошти в касі ПАТ «КБ «Глобус» в сумі 140000 грн. Всього з розрахункового рахунку ТОВ «Ремсервіс-240» було знято грошових коштів на суму 347500 грн.

З урахуванням операцій по зняттю готівкових коштів з розрахункового рахунку ТОВ «Ремсервіс-240», не оприбуткування їх в касі підприємства та не використання їх в реальній господарській діяльності, в порушення пп.164.2.20 ст.164, пп.168.1.2 ст.168, пп. «а» п.176.2. ст.176 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-IV, із змінами та доповненнями, не нараховано та не сплачено в бюджет із отриманих коштів податок на доходи фізичних осіб в сумі 62550 грн., та в порушення пп.1.2 п.161 підр.10 р.ХХ Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-IV, із змінами та доповненнями, не нараховано та не сплачено в бюджет військовий збір в сумі 5212,50 грн.

Набувши за наведених обставин прав засновника та керівника ТОВ «Ремсервіс-240» в одній особі, з моменту державної перереєстрації на його ім`я, у період з серпня 2015 року по лютий 2016 року ОСОБА_5 від імені ТОВ «Ремсервіс-240» фінансово-господарської діяльності не вів, господарських угод не укладав, штат співробітників не набирав, постачання товарно-матеріальних цінностей, надання послуг не здійснював, податкові накладні не реєстрував, грошовими коштами, що надходили на рахунки його підприємства, не розпоряджався, бухгалтерський та податковий обліки не вів, звітні документи, що надаються до контролюючих органів не складав, не підписував та не подавав, оскільки не мав наміру вчиняти зазначені дії.

Отже, ОСОБА_9 діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, у порушення вимог чинного законодавства, переоформив на своє ім`я ТОВ «Ремсервіс-240», ставши одноосібним засновником та керівником зазначеного підприємства, таким чином здійснив прикриття злочинної діяльності, яка полягала у несплаті податку на доходи фізичних осіб з отриманих не облікованих доходів, а саме знятих з рахунків ТОВ «Ремсервіс-240» готівкових коштів у сумі 350 258 грн., та не відображення таких доходів в податковій звітності підприємства, що призвело до не сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 62550 грн. та військового збору у сумі 5 212,50 грн.

Тобто, ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України (вчинення фіктивного підприємництва за попередньою змовою групою осіб, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона).

Прокурор в підготовчому судовому засіданні заявлене ним клопотання підтримав,просив звільнити ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за ч. 1ст. 205 КК України, оскількиздня вчинення ним кримінального правопорушення минуло понад два роки.

Підозрюваний ОСОБА_5 також підтримав свою заяву про звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі п.1 ч.1ст. 49 КК Українив звязку із закінченням строків давності. Позицію підозрюваного підтримав його захисник ОСОБА_10 .

Вислухавши думку учасників провадження та дослідивши матеріали кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання прокурора, підлягає задоволенню, при цьому виходить із наступного.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1ст. 205 КК України, який є злочином невеликої тяжкості.

Згідно зі ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минуло два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Санкцією ч. 1ст. 205 КК Українипередбачено відповідальність у вигляді штрафу від п`ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, а отже скоєне ОСОБА_5 діяння є злочином невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.

Відповідно до роз`яснень, викладених у п. 8 Постанови Пленуму Верховного Суду України № 12 від 23.12.2005 «Про практику застосування судами України законодавства про звільнення особи від кримінальної відповідальності», особа підлягає звільненню від кримінальної відповідальності заст.49 КК України, якщо з дня вчинення нею злочину до набрання вироком законної сили минули певні строки давності і вона не ухилялася від слідства або суду та не вчинила нового злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого.

Згідност.285 КПК Україниособа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

Статтею 286 КПК Українипередбачено, що звільнення від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення здійснюється судом.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Судом встановлено, що з дня вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення минуло більше ніж два роки, підозрюваний надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 3ст. 288 КПК Українисуд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

За приписами ч. 3ст. 314 КПК Україниу підготовчому судовому засіданні суд має право серед іншого закрити провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8 частини першої або частиною другоюстатті 284 цього Кодексу.

З врахуванням викладеного, суд вважає, що клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності підлягає задоволенню, підозрюванийзвільненню від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності, а провадження у справі - закриттю.

По справі судові витрати відсутні.

Цивільний позов у кримінальному провадженні не пред`являвся.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_5 не обирався.

На підставі викладеного та керуючись п. 1 ч. 2 ст. 284, ст. 285, ч. 4 ст. 286, 314, 350, 369-372 КПК України, ст. 49 КК України, суд

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017020000000034, відносно ОСОБА_5 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України від кримінальної відповідальності передбаченої ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, - звільнити, та кримінальне провадження, - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Хмельницької області через Хмельницький міськрайонний суд протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: