Ухвала

від 25.04.2018 по справі 335/4661/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/4661/18 1-кс/335/3220/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 квітня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 , по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320160800200000032 від 02 липня 2016 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 320160800200000032 від 02 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку.

В обґрунтування якого зазначає, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Запорізькій області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 320160800200000032 від 02 липня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ «Відрадненське» (код ЄДРПОУ 00852186), в період з 01.01.2014 року по 31.05.2016 року, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності при проведенні непідтверджених операцій з рядом підприємств: ТОВ «Авентура Траст» (код ЄДРПОУ 38959476), ТОВ «Транс-Тек Груп»» (код ЄДРПОУ 39714275), ТОВ «Корат Трейд» (код ЄДРПОУ 39418410), ПП «Ідеал Маркетинг» (код ЄДРПОУ 38870131), ТОВ «МДК-Альянс» (код ЄДРПОУ 39302409), ТОВ «Укрбуд Компані» (код ЄДРПОУ 39288196), ТОВ «Армор Компані» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «Фуд Групп» (код ЄДРПОУ 39064831), ТОВ «Компанія «Інтер-Опт» (код ЄДРПОУ 39052365), ТОВ «Платінум Трейд» (код ЄДРПОУ 39641988), ТОВ «Дімекс-Про» (код ЄДРПОУ 39274691), знаходячись на спеціальному режимі оподаткування ПДВ сільськогосподарської продукції (яйця курячі), отримавши від зазначених підприємств та ТОВ «Імперово Фудз» (код ЄДРПОУ 34845075) грошові кошти на спеціальний рахунок сільгоспвиробника, безпідставно перерахували їх на розрахунковий рахунок ТОВ «Валантім» (код ЄДРПОУ 36264773) у вигляді зворотної фінансової допомоги, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету за період 2014-2016 р.р. коштів у вигляді податку на додану вартість в розмірі 3 632 969,60 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Відповідно до наявної оперативної інформації та даних податкової звітності ПАТ «Відрадненське» в даний час продовжує свою злочинну діяльність, спрямовану на мінімізацію податкових зобов`язань зі сплати податків.

Так, з метою мінімізації своїх податкових зобов`язань ПАТ «Відрадненське» здійснювало документальне оформлення реалізації макухи соняшникової, кукурудзи у ТОВ «Агро-Хорса» (ЄДРПОУ 32882969), ТОВ «Єлагін» (ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (ЄДРПОУ 37830852), ТОВ «Нікс Консалтинг» (ЄДРПОУ 40263850).

Згідно вироку Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська від 27.04.2017 року засновника ТОВ «Агро-Хорса» ОСОБА_4 визнано винним у злочині, передбаченому ч.2 ст.28, ч.1 ст.205 року.

СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області розслідується кримінальне провадження №32016080000000121 від 18.11.2016 року щодо фіктивного підприємництва ТОВ «Торгстандарт Плюс».

СУ ФР ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві розслідується кримінальне провадження №32017100050000039 від 28.08.2017 року за ч.2 ст.205 КК України відносно засновника ТОВ «Єлагін».

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 посилаючись на те, на даний час з метою перевірки зазначеної інформації слідчим шляхом, встановлення обставин скоєння злочину, кола осіб, які скоїли та причетні до скоєння злочину, з метою запобігання знищення чи пошкодження документів, виникла необхідність в проведені обшуку у приміщеннях, де зберігаються документи в паперовому вигляді, комп`ютерна техніка, флеш накопичувачі, інші електронні носії з інформацією щодо придбання ПАТ «Відрадненське» товарів у підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Агро-Хорса» (ЄДРПОУ 32882969), ТОВ «Єлагін» (ЄДРПОУ 37768554), ТОВ «Торгстандарт Плюс» (ЄДРПОУ 37830852), ТОВ «Нікс Консалтинг» (ЄДРПОУ 40263850), журнали та інші документи щодо в`їзду-виїзду автотранспорту, чернові записи щодо фактичної купівлі-продажу товарів без відображення в бухгалтерській та податковій звітності, не оприбутковані грошові кошти та інші предмети, документи, цінності, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Встановлено, що колишній генеральний директор ПАТ«Відрадненське» (код ЄДРПОУ 00852186) ОСОБА_5 фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 в судовому засідання клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Досліджуючи вказане клопотання, вивчивши надані суду матеріали, слідчий суддя бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1ст. 92 КПК Україниобов`язок доказування обставин, передбаченихстаттею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Однак, доказів, в обґрунтування заявленого клопотання слідчим не надано.

Відповідно до ч.ч. 1, 2ст. 223 КПК Українислідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1ст. 234 КПК Українипередбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України не доведено наявність підстав вважати, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Крім того, як вбачається з витягу ЄРДР досудових слідством не здійснюється досудове розслідування по взаємовідносинам із юридичними особами, щодо яких просять вилучити документи зазначені в клопотанні.

В порушення вимог п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України слідчим не конкретизовано в прохальній частині перелік речей і документів, яких планується відшукати, в частині «та інших предметів, документів, цінностей, що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню».

Приймаючи до уваги, що слідчий в судовому засіданні не довів наявність достатніх підстав про необхідність проведення обшуку, а також, не довів, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи,слідчий суддя приходить до висновку, що у задоволені клопотання слід відмовити.

Керуючись статтями 92,94,107,223,234,369,371,372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_2 про проведення обшуку відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1