Ухвала

від 11.05.2018 по справі 522/3026/16-к

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/3026/16-к

Провадження № 1-кс/522/7628/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 травня 2018 року Місто Одеса

Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділом прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Шевченкове, Кілійського району, Одеської області, українця, громадянина України, раніше не судимого, раніше проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , фактичне місце мешкання не встановлено, підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 191 ч. 5, 212 ч. 3, 366 ч. 2 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 протягом 2009-2010 років, будучи директором товариства з обмеженою відповідальністю (далі - ТОВ) «Суворовський м`ясокомбінат» скоїв злочини, передбачені ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України та ч.2 ст.366 Кримінального кодексу України (в редакції Закону № 2341-III від 05.04.2001), тобто заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчинене в особливо великих розмірах, вчинене повторно, умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах та службове підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, за наступних обставин.

ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» (код за ЄДРПОУ 32653709) зареєстроване 20.11.2003 рішенням Ізмаїльської районної державної адміністрації в Одеській області за № 15351200000000, знаходилось за адресою: Одеська область, Ізмаїльський район, селище міського типу Суворово, вулиця Комсомольська, 105-А, взято на облік в Ізмаїльській об`єднаній Державній податковій інспекцій в Одеській області 26.11.2003 за № 1144. Вказаному товариству 27.11.2003 видано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість за № 21689992.

Згідно з протоколом № 5/2009 загальних зборів учасників ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» від 07.11.2009 ОСОБА_5 призначений на посаду директора товариства та на підставі наказу директора товариства № 59-К від 09.11.2009 приступив до виконання службових обов`язків.

Відповідно до Статуту ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат», зареєстрованого 20.11.2003 Ізмаїльською районною державною адміністрацією в ОСОБА_6 будучи директором даного товариства, згідно з п. 9.6.4 Статуту мав наступні права: без довіреності здійснювати дії від імені товариства; розпоряджатись коштами товариства; вчиняти правочини та чинити юридичні дії від імені товариства; давати доручення, відкривати та використовувати рахунки товариства в установах банків; приймати та звільняти працівників.

Таким чином, директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 відповідно до Примітки 1 до ст. 364 КК України був службовою особою, оскільки постійно обіймав посаду, пов`язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

Відповідно до ст.ст. 19, 145 Господарського кодексу України, усі суб`єкти господарювання зобов`язані вести первинний (оперативний) облік результатів своєї роботи, складати та подавати відповідно до вимог закону статистичну інформацію та інші дані, визначені законом, а також вести бухгалтерський облік та подавати фінансову звітність згідно із законодавством; суб`єкти господарювання зобов`язані на основі даних бухгалтерського обліку складати фінансову звітність за формами, передбаченими законодавством, проводити інвентаризацію належного їм майна для забезпечення достовірності даних бухгалтерського обліку та звітності, надавати фінансову звітність відповідно до вимог закону та їх установчих документів.

Згідно зі ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» за № 996-ХІУ від 16.07.1999 із змінами і доповненнями, в обов`язки ОСОБА_5 входило: відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання усіма підрозділами, службами, робітниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення і надання до обліку первинних документів; відповідальність за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених в них даних.

У відповідності до ст. 9 Закону України «Про систему оподаткування» № 77/97-ВР від 18.02.1997, який діяв на момент вчинення злочинів, директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 був зобов`язаний: організувати ведення бухгалтерського обліку, складання звітності про фінансово-господарську діяльність і забезпечення її зберігання у терміни, встановлені законами; подавати до державних податкових органів та інших державних органів, відповідно до законів, декларації, бухгалтерську звітність та інші документи і відомості, пов`язані з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів); сплачувати належні суми податків і зборів (обов`язкових платежів) у встановлені законами терміни.

Пунктами 10.1, 10.2 ст. 10 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997, який діяв на момент вчинення злочинів, визначено відповідальність ОСОБА_5 за достовірність і своєчасність визначення сум податку на додану вартість, а також повноту і своєчасність його сплати в бюджет.

Діючи в порушення зазначених вище вимог законодавства, усвідомлюючи покладену відповідальність і бажаючи уникнути виконання обов`язків перед Державним бюджетом України, усвідомлюючи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді ненадходження податків до Державного бюджету України та бажаючи їх настання, ОСОБА_5 у 2009 році вирішив ухилитися від сплати податку на додану вартість шляхом укладення фіктивних договорів з ПП «Виктори-Проджект» (ЄДРПОУ 36794832), а також шляхом внесення в фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» завідомо неправдивих відомостей, з метою безпідставного формування значення податкового кредиту у діяльності товариства, що в свою чергу приводило до збільшення валових витрат та зменшення об`єкту оподаткування. Так, ОСОБА_5 діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою мінімізації податкових зобов`язань, у період з листопада 2009 року по лютий 2010 рік, перебуваючи у невстановленому слідством місці, використовуючи комп`ютерну техніку, склав завідомо неправдиві фінансово-господарські та бухгалтерські документи про нібито господарські відносини ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» з ПП «Виктори-Проджект», а саме:

- договір поставки № 65 від 25.11.2009 та специфікацію № 1, згідно з якими ПП «Виктори-Проджект» нібито зобов`язалось поставити м`ясо курей патраних першої категорії заморожене у кількості 500 тонн на загальну суму 6 169 050 грн., а ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» зобов`язалось прийняти вказаний товар та оплатити його;

- видаткову накладну № 75/12 від 23.12.2009, згідно з якою ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито отримало від ПП «Виктори-Проджект» м`ясо курей патраних першої категорії заморожене у кількості 500 тонн на загальну суму 6 169 050 грн.;

- договір відповідального зберігання від 23.12.2009 та акт приймання-передачі від 23.12.2009 до договору, згідно з якими ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито передало на відповідальне зберігання, а ПП «Виктори-Проджект» нібито прийняло м`ясо курей патраних першої категорії заморожене у кількості 500 тонн на загальну суму 6 169 050 грн.;

- договір поставки № 72 від 16.12.2009 та специфікацію № 1, згідно з якими ПП «Виктори-Проджект» нібито зобов`язалось поставити консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483500 кг на загальну суму 14 330 940 грн., а ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» зобов`язалось прийняти вказаний товар та оплатити його;

- видаткову накладну № 72/12 від 21.12.2009, згідно з якою ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито отримало від ПП «Виктори-Проджект» консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14330940 грн.;

- договір відповідального зберігання від 21.12.2009 та акт приймання-передачі від 21.12.2009 до договору, згідно з якими ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито передало на відповідальне зберігання, а ПП «Виктори-Проджект» нібито прийняло консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14 330 940 грн.;

- контракт на поставку м`яса яловичини № 4/1 від 09.02.2010 та специфікацію № 1, згідно з якими ПП «Виктори-Проджект» нібито зобов`язалось поставити м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51 228 000 грн., а ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» зобов`язалось прийняти вказаний товар та оплатити його;

- видаткову накладну б/н від 09.02.2010, згідно з якою ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито отримало від ПП «Виктори-Проджект» м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51228000 грн.

В дійсності, ПП «Виктори-Проджект» створено за грошову винагороду на підставну особу, з метою прикриття незаконної діяльності, тому м`ясом курей, м`ясними консервами та м`ясом яловичини дане підприємство не володіло, і підприємницької діяльності не здійснювало.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, направлену на ухилення від сплати податків, у період з грудня 2009 року по травень 2010 року, директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 при здійсненні безтоварних операцій з ПП «Виктори-Проджект», у порушення п. 7.4.1 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97 - ВР від 03.04.1997 р., який діяв на момент вчинення злочинів, діючи умисно, за місцем знаходження товариства за адресою Одеська область, Ізмаїльський район, смт. Суворово, вул. Комсомольська, 105/А, передав головному бухгалтеру ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_7 зазначені вище завідомо неправдиві документи та надав йому вказівку скласти на підставі переданих документів декларації з податку на додану вартість ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат».

ОСОБА_7 , не усвідомлюючи злочинного характеру вказівки ОСОБА_5 , на підставі наданих йому завідомо неправдивих документів, про що йому не було відомо, вніс завідомо неправдиві відомості в офіційні документи - декларації з податку на додану вартість ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» за грудень 2009 року, лютий та березень 2010 року відповідно, щодо сум проведених фінансово-господарчих операцій з ПП «Виктори-Проджект», необґрунтовано сформувавши податковий кредит, чим занизив податок на додану вартість на суму 11 609 753 грн.

Вказані декларації ОСОБА_5 подав до Ізмаїльської об`єднаної ДПІ в Одеської області, чим у період з грудня 2009 року до березня 2010 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 11 609 753 грн., який входить в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів, які в п`ять тисяч й більше разів перевищують неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

Зазначеними вище злочинними діями ОСОБА_5 , які полягали у внесенні завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, складанні та видачі завідомо неправдивих документів, спричинено тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді заподіяння Державному бюджету України матеріальних збитків на суму 11 609 753 грн., яка у 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Продовжуючи свою злочинну діяльність у листопаді 2009 року директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , у невстановленому слідством місці, будучи службовою особою, переслідуючи на меті заволодіння грошовими коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не виробляє м`ясні консерви у жерстяній банці та не володіє ними, а також не має технічних можливостей їх зберігати, зловживаючи своїм службовим становищем, у порушення п. 9.6.4 Статуту ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат», згідно з яким директор товариства має право вчиняти правочини та чинити юридичні дії від імені товариства, а також переслідуючи на меті створення видимості наявності у товариства м`ясних консервів, склав завідомо неправдиві документи, у які вніс завідомо неправдиві відомості про нібито здійснені ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» господарські операції з ПП «Виктори-Проджект» (код за ЄДРПОУ 36794832) щодо купівлі-продажу консервів м`ясних, коли фактично ПП «Виктори-Проджект» створено з метою прикриття незаконної діяльності, м`ясними консервами не володіло та підприємницьку діяльність не здійснювало, а саме склав:

- договір поставки № 72 від 16.12.2009 та специфікацію № 1, згідно з якими ПП «Виктори-Проджект» нібито зобов`язалось поставити консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14 330 940 грн., а ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» зобов`язалось прийняти вказаний товар та оплатити його;

- видаткову накладну № 72/12 від 21.12.2009, згідно з якою ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито отримало від ПП «Виктори-Проджект» консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14330940грн.;

- договір відповідального зберігання від 21.12.2009 та акт прийому-передачі від 21.12.2009 до договору, згідно з якими ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито передало на відповідальне зберігання, а ПП «Виктори-Проджект» нібито прийняло консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14 330 940 грн.

03.12.2009 ОСОБА_5 , з метою заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах, подав до ДДУПВП лист № 03/12, яким запропонував придбати у товариства м`ясні консерви в жерстяних банках.

18.12.2009 директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , у приміщенні ДДУПВП за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 81, будучи наділений Статутом товариства правом без довіреності здійснювати дії від імені товариства та зловживаючи наданими йому правами, провів переговори з представниками ДДУПВП, у ході яких умисно ввів їх в оману, повідомивши, що ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» поставить м`ясні консерви - 483 500 кг до Центральної бази забезпечення ДДУПВП у строк до 25.12.2009, коли фактично ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не виробляв та не володів м`ясними консервами.

У цей же день, 18.12.2009 ОСОБА_5 , у приміщенні ДДУПВП за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 81, уклав з ДДУПВП договір № 91, згідно з яким зобов`язався продати і відвантажити у строк до 25.12.2009 консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14 505 000 грн.

У свою чергу ДДУПВП зобов`язався забезпечити прийняття вказаного товару та його оплату.

22.12.2009 директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , у невстановленому слідством місці, умисно, переслідуючи на меті заволодіння грошовими коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, склав завідомо неправдивий документ - накладну ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» № 038/91 від 22.12.2009, у яку вніс завідомо неправдиві відомості про нібито передачу Центральній базі забезпечення ДДУПВП консервів м`ясних у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14 505 000 грн., що фактично не відповідало дійсності, оскільки зазначеними консервами ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не володів та відповідно не передавав їх Центральній базі забезпечення ДДУПВП.

У цей же день, 22.12.2009 ОСОБА_5 складену ним завідомо неправдиву накладну № 038/91 від 22.12.2009 видав Центральній базі забезпечення ДДУПВП, службові особи якої, не усвідомлюючи злочинні наміри ОСОБА_5 щодо заволодіння коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, зловживаючи своїм службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до накладної № 038/91 від 22.12.2009 шляхом її підписання, а також склали завідомо неправдиві акти на приймання матеріальних цінностей від 22 та 24 грудня 2009 року, згідно з якими Центральна база забезпечення ДДУПВП нібито прийняла від ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг на загальну суму 14 505 000 грн., що фактично не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» м`ясними консервами не володів та відповідно не передавав їх Центральній базі забезпечення ДДУПВП.

У подальшому 22.12.2009 ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що товариство не передавало м`ясні консерви до Центральної бази забезпечення ДДУПВП, переслідуючи на меті заволодіння коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, подав до ДДУПВП рахунок-фактуру №-000000002 від 22.12.2009 про необхідність здійснення оплати за консерви м`ясні у жерстяній банці на загальну суму 14 505 000 грн.

29.12.2009 ОСОБА_5 з метою створення видимості поставки товариством консервів м`ясних у жерстяній банці, зловживаючи своїм службовим становищем, у порушення п. 9.6.4 Статуту товариства, підписав договір № 251 про надання послуг відповідального зберігання майна та акт прийому-передачі від 29.12.2009 до даного договору, згідно з якими товариство нібито отримало від Центральної бази забезпечення ДДУПВП на зберігання консерви м`ясні у жерстяній банці у кількості 483 500 кг, що не відповідало дійсності, оскільки фактично Центральна база забезпечення ДДУПВП м`ясні консерви від ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не отримувала.

У подальшому ДДУПВП платіжним дорученням № 1608 від 23.12.2009 перераховано ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» грошові кошти у сумі 14505000 грн. за консерви м`ясні у жерстяній банці та 29.12.2009 вказані кошти надійшли на рахунок ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» № НОМЕР_1 , відкритий в публічному акціонерному товаристві «Перший український міжнародний банк».

29 та 30 грудня 2009 року директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , заволодівши шляхом зловживання своїм службовим становищем зазначеними вище грошовими коштами ДДУПВП, з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення п. 9.6.4 Статуту товариства, яким його наділено правом розпоряджатися коштами товариства, на підставі складених ним зазначених вище завідомо неправдивих документів про нібито здійснення господарських операції з ПП «Виктори-Проджект», склав та підписав платіжні доручення № 1635 від 29.12.2009 та № 1636 від 30.12.2009, на підставі яких перерахував грошові кошти у сумі 14505000 грн. на рахунок ПП «Виктори-Проджект» № НОМЕР_2 , відкритий в публічному акціонерному товаристві «Комерційний банк «СоцКомБанк», таким чином розпорядився грошовими коштами на власний розсуд.

Протягом 2009-2010 р.р. невстановленими слідством особами від імені ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» поставлено до органів та установам Державної кримінально-виконавчої служби України вироблені у 2005-2006 роках ТОВ «Черкаська продовольча компанія» консерви м`ясні з харчовими композиціями «Закуска Делікатесна», «Закуска Ярославська», «Закуска Невська», «Закуска Смоленська» у кількості 269018,3 кг на загальну суму 8 070 549 грн., які були не придатні для споживання засудженими, а підлягали промисловій переробці для подальшого споживання у корм для тварин.

Таким чином, директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 за вказаних вище обставин заволодів шляхом зловживання своїм службовим становищем грошовими коштами Державної пенітенціарної служби України, яка є правонаступником Державного департаменту України з питань виконання покарань у сумі 14 505 000 грн. в особливо великих розмірах, що у 600 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Зазначеними вище злочинними діями ОСОБА_5 , які полягали у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складанні та видачі завідомо неправдивих документів, спричинено тяжкі наслідки державним інтересам в особі Державної пенітенціарної служби України, яка є правонаступником Державного департаменту України з питань виконання покарань, у вигляді заподіяння матеріальних збитків на суму 14 505 000 грн., яка у 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім цього, у січні-лютому 2010 року директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 продовжуючи свою злочинну діяльність у невстановленому слідством місці, будучи службовою особою, переслідуючи на меті заволодіння грошовими коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, достовірно знаючи, що ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не володіє м`ясом яловичини замороженим, а також не має технічних можливостей його зберігати, зловживаючи своїм службовим становищем, у порушення п. 9.6.4 Статуту ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат», згідно з яким директор товариства має право вчиняти правочини та чинити юридичні дії від імені товариства, а також переслідуючи на меті створення видимості наявності у товариства м`яса яловичини, склав завідомо неправдиві документи, у які вніс завідомо неправдиві відомості про нібито здійснення ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» господарських операцій з ПП «Виктори-Проджект» щодо купівлі-продажу м`яса яловичини замороженого, коли фактично ПП «Виктори-Проджект» створено з метою прикриття незаконної діяльності, м`ясом яловичини не володіло та підприємницькою діяльністю не займалось, а саме склав:

- контракт на поставку м`яса яловичини № 4/1 від 09.02.2010 та специфікацію № 1, згідно з якими ПП «Виктори-Проджект» нібито зобов`язалось поставити м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51 228 000 грн., а ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» зобов`язалось прийняти вказаний товар та оплатити його;

- видаткову накладну б/н від 09.02.2010, згідно з якою ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» нібито отримало від ПП «Виктори-Проджект» м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51228000 грн.;

20.01.2010 ОСОБА_5 , з метою заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах, подав до ДДУПВП лист № 14, яким запропонував придбати у товариства м`ясо яловичини заморожене.

08.02.2010 директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , у приміщенні ДДУПВП за адресою: м. Київ, вул. Мельникова, 81, будучи наділений Статутом товариства правом без довіреності здійснювати дії від імені товариства та зловживаючи наданими йому правами, провів переговори з представниками ДДУПВП, у ході яких умисно ввів їх в оману, повідомивши, що ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» поставить м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51 750 000 грн. до установ виконання покарань ДДУПВП у строк до 01.04.2010, коли фактично ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не купував та не володів м`ясом яловичини.

У цей же день, 09.02.2010 ОСОБА_5 , у приміщенні ДДУПВП за вказаною адресою, уклав з ДДУПВП договір № 4, згідно з яким зобов`язався продати і відвантажити у строк до 01.04.2010 м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51 750 000 грн. У свою чергу ДДУПВП зобов`язався забезпечити прийняття вказаного товару та його оплату.

09.02.2010 директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , у невстановленому слідством місці, умисно, переслідуючи на меті заволодіння грошовими коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, склав завідомо неправдивий документ накладну ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» № 039/4 від 09.02.2010, у яку вніс завідомо неправдиві відомості про нібито передачу Одеській виправній колонії № 14 управління ДДУПВП в Одеській області м`яса яловичини замороженого у кількості 1500 тонн на загальну суму 51750 000 грн., що фактично не відповідало дійсності, оскільки зазначеним м`ясом ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не володіло та відповідно не передавало його до Одеської виправної колонії № 14.

У цей же день, 09.02.2010 ОСОБА_5 складену ним завідомо неправдиву накладну № 039/4 від 09.02.2010 видав Одеській виправній колонії № 14 управління ДДУПВП в Одеській області, службові особи якої, не усвідомлюючи злочинні наміри ОСОБА_5 щодо заволодіння коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, зловживаючи своїм службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до накладної № 039/4 від 09.02.2010 шляхом її підписання про те, що виправна колонія нібито прийняла від ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн на загальну суму 51 750 000 грн., що фактично не відповідає дійсності, оскільки ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» м`ясо яловичини не купував та ним не володів, тому відповідно не передавав його до Одеської виправної колонії № 14 управління ДДУПВП в Одеській області.

09.02.2010 ОСОБА_5 з метою створення видимості поставки товариством м`яса яловичини замороженого, зловживаючи своїм службовим становищем, у порушення п. 9.6.4 Статуту товариства, склав довіреність № 1 від 09.02.2010, у яку вніс відомості про уповноваження ОСОБА_8 від імені ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» отримати у Одеській виправній колонії № 14 м`ясо яловичини заморожене у кількості 1500 тонн. У подальшому ОСОБА_5 підписав договір зберігання № 4/1 та підробив підпис ОСОБА_8 у накладній виправної колонії № 44 від 09.02.2010, згідно з якою ОСОБА_8 від імені товариства нібито отримав від Одеської виправної колонії № 14 управління ДДУПВП в Одеській області на зберігання м`ясо яловичини у кількості 1 500 тонн, що не відповідає дійсності, оскільки фактично зазначена виправна колонія м`ясо яловичини від ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не отримувала, а ОСОБА_8 у вказаній накладній не розписувався.

У подальшому 10.02.2010 ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що товариство не передавало м`ясо яловичини до Одеської виправної колонії № 14 управління ДДУПВП в Одеській області, переслідуючи на меті заволодіння коштами ДДУПВП в особливо великих розмірах, подав до ДДУПВП рахунок-фактуру № 1-000000001 від 09.02.2010 про необхідність здійснення оплати за м`ясо яловичини заморожене на загальну суму 51 750 000 грн.

На підставі поданих ОСОБА_5 за вказаних вище обставин завідомо неправдивих документів, ДДУПВП платіжними дорученнями № 57 від 10.02.2010 та № 97 від 09.03.2010 перераховано ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» грошові кошти відповідно у сумах 33451580 грн. та 17958616грн. на загальну суму 51410196 грн. за м`ясо яловичини заморожене. Зазначені грошові кошти відповідно 12.02.2010 та 10.03.2010 надійшли на рахунок ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» № НОМЕР_3 , відкритий в акціонерному банку «Південний» м. Одеса.

Протягом лютого-квітня 2010 року директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 , з корисливих мотивів, зловживаючи своїм службовим становищем, в порушення п. 9.6.4 Статуту товариства, яким його наділено правом розпоряджатися коштами товариства, на підставі складених ним зазначених вище завідомо неправдивих документів про нібито здійснені господарські операції з ПП «Виктори-Проджект», підписав платіжні доручення № 31 від 15.02.2010, № 35 від 16.02.2010, № 42 від 17.02.2010, № 44 від 18.02.2010, № 65 від 12.03.2010, № 70 від 15.03.2010, якими перерахував на рахунок ПП «Виктори-Проджект» № НОМЕР_2 , відкритий в ПАТ «КБ «СоцКомБанк», отримані злочинним шляхом грошові кошти на загальну суму 48 400 000 грн. Решту коштів у сумі 3 010 196 грн. ОСОБА_5 використав на власні потреби та потреби ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат». Таким чином, ОСОБА_5 розпорядився незаконно привласненими грошовими коштами на власний розсуд.

Протягом 2010 року директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 організував постачання до органів та установ кримінально - виконавчої служби України м`яса яловичини замороженого лише у кількості 487,97 тонн на загальну суму 16 834 965 грн. У той же час, ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» не поставило до органів та установ кримінально - виконавчої служби України м`ясо яловичини заморожене у кількості 1012,03 тонн на загальну суму 34 575 231 грн.

Таким чином, директор ТОВ «Суворовський м`ясокомбінат» ОСОБА_5 за вказаних вище обставин заволодів шляхом зловживання своїм службовим становищем грошовими коштами Державної пенітенціарної служби України, яка є правонаступником Державного департаменту України з питань виконання покарань у сумі 34 575 231 грн. в особливо великих розмірах, що у 600 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, зазначеними вище злочинними діями, які полягали у внесенні завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів, з приводу придбання у ТОВ «Вікторі Проджект» м`ясної продукції, ОСОБА_5 ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 11609753 грн., що є особливо великим розміром.

Також зазначеними вище злочинними діями ОСОБА_5 , які полягали у внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, складанні і видачі завідомо неправдивих документів, спричинено тяжкі наслідки державним інтересам, в особі Державної пенітенціарної служби України, яка є правонаступником Державного департаменту України з питань виконання покарань, у вигляді заподіяння матеріальних збитків на суму 34 575 231 грн., яка у 250 і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході проведення досудового розслідування ОСОБА_5 неодноразово викликався до органів досудового розслідування шляхом направлення повісток за місцем його реєстрації та через родичів. Однак вказані виклики ОСОБА_5 проігнорував, до слідчого не з`явився.

22.07.2010 винесено постанову про притягнення ОСОБА_5 як обвинуваченого у вчинені злочину, передбаченого ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України. У цей же день 22.07.2010, у зв`язку із не встановленням місця перебування ОСОБА_5 оголошено розшук обвинуваченого.

03.08.2010 Приморським районним судом міста Одеси надано дозвіл на затримання та доставку в суд під вартою обвинуваченого ОСОБА_5 .

01.03.2011 каналами Інтерполу громадянина ОСОБА_5 оголошено в міжнародний розшук та станом на 03.04.2018 в обліках Генерального секретаріату Інтерполу наявні відомості про його розшук.

27.12.2011 винесено постанову про притягнення ОСОБА_5 як обвинуваченого за ч.3 ст.212, ч.5 ст.191 КК України та ч.2 ст.366 КК України.

28.12.2011 Печерським районним судом міста Києва щодо ОСОБА_5 обрано запобіжний захід у вигляді взяття під варту.

За інформацією Головного управління Міністерства внутрішніх справ України в Одеській області від 26.12.2011 правоохоронними органами Федеративної Республіки Німеччина встановлено місцезнаходження розшукуваного громадянина України ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , якого 24.12.2011 затримано в аеропорту Франкфурта-на-Майні.

05.01.2012 до Федерального відомства юстиції Федеративної Республіки Німеччина направлено клопотання про видачу ОСОБА_5 .

За інформацією отриманої з федерального відомства юстиції Федеративної Республіки Німеччина від 26.04.2012, дозвіл на видачу громадянина ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 не буде надано у зв`язку з посиланням останнього на переслідування за політичними мотивами.

23.11.2012 щодо ОСОБА_5 винесено повідомлення про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ст.191 ч.5, ст.212 ч.3, ст.366 ч.2 КК України.

26.11.2012 в зв`язку з не встановленням місця знаходження підозрюваного ОСОБА_5 , оголошено розшук останнього.

Згідно роз`яснень Департаменту міжнародного поліцейського співробітництва НПУ відповідно до статті 84 Правил Інтерполу з обробки даних, затверджених Резолюцією 80-ї сесії Генеральної Асамблеї Інтерполу AG-2011-RES-07,публікацію циркулярного розшукового повідомлення про міжнародний розшук особи з метою її арешту та подальшої екстрадиції має бути погоджено з центральним органом щодо видачі (екстрадиції) та Генеральному секретаріату Інтерполу мають бути надані чіткі та прямі гарантії, що тимчасовий арешт і видачу (екстрадицію) особи буде запитано у випадку її арешту (затримання) на території країн-членів МОКП-Інтерпол у порядку, передбаченому чинним законодавством.

На 99-ій сесії (27.02.-03.03.2017) Комісією з контролю файлів Інтерполу ухвалено рішення, що запобіжні заходи у вигляді дозволу на затримання підозрюваного з метою приводу не є ордерами на арешт у розумінні ст.83.2 (b,ii) Правил Організації. Статтею 575 КПК України визначено, що видача особи в Україну може бути запитана лише на підставі ухвали суду про тримання особи під вартою.

Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання слідчого, вважаючи мету і підстави застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою обґрунтованими та такими, що дають право слідчому судді на застосування найбільш суворого заходу.

Беручи до уваги викладене, а також те, що підозрюваний ОСОБА_5 , переховується від органів досудового розслідування, оголошений та перебуває у міжнародному розшуку, а також те, що ним вчинено особливо тяжке кримінальне правопорушення, за яке передбачене покарання у вигляді позбавлення волі від семи до дванадцяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією майна, що свідчить про неможливість запобігання цим ризикам шляхом застосування більш м`яких запобіжних заходів, з метою внесення Департаментом міжнародного поліцейського співробітництва НПУ до Генерального секретаріату Інтерполу оновлених відомостей про розшукувану особу та надання Генеральному секретаріату Інтерполу чітких та прямих гарантій, щодо направлення запиту про видачу (екстрадицію) розшукуваної особи у випадку її затримання (арешту).

Керуючись ст.ст. 132, 176, 177, 178, 183, 184, 187, 193 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою задовольнити.

Застосувати до підозрюваного ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

11.05.2018