Ухвала

від 18.05.2018 по справі 552/2775/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Справа № 552/2775/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18.05.2018 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , прокурор прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 , секретар ОСОБА_3 розглянувши клопотанняпрокурора прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 , про проведення обшуку,-

В СТ А Н О В И В :

Прокурор прокуратуриПолтавської області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про проведення обшуку майнового комплексу за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ОСОБА_4 .

Посилався на те, що прокуратурою Полтавськоїобласті здійснюєтьсяпроцесуальне керівництво у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до ЄРДР за №42018170000000085 від 21.03.2018 за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України. Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні проводиться слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 організував незаконну діяльність щодо реалізації хімічної продукції підприємствам реального сектору економіки, у тому числі виробникам сільськогосподарської продукції, за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, чим сприяв останнім в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема установлено, що упродовж 2017-2018 років ОСОБА_5 на території Полтавської області організував діяльність щодо здійснення торгівлі хімічними продуктами (засоби підвищення родючості рослин) за готівкові кошти без обов`язкового відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліку. У подальшому покупці такої продукції відображають її придбання у суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» за завищеними цінами, чим незаконно формують податковий кредит з ПДВ.

В ході проведених заходів в рамках вищевказаного кримінального провадження, встановлено що ОСОБА_5 використовуючи коло власних, ділових та афілейованих зв`язків, здійснює поставки хімічних продуктів для підвищення родючості земельних ділянок (юстон, капонір, грінкфорт та інші) в адресу підприємств агро-промислового комплексу Полтавської області, виключно за готівкові кошти.

На основі отриманої інформації та шляхом детального аналізу наявних баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що ОСОБА_5 в своїй протиправній діяльності використовує реквізити ряду суб`єктів господарювання, де він або його близькі родичі являються власниками та/або службовими особами, зокрема:

ТОВ "Украгро Хім Інвест" (код 39814172), ТОВ "Арсенал Груп" (код 37592253),

ТОВ "Реал Істейт Полтава" (код 40641719), ПАТ "Крісталіст" (код 222373), ТОВ "Агрохім Партнер" (код 38397547), ТОВ «Алмаз Центр Полтава» (код 41119030),

ТОВ «Полтавський Граніт» (код 35171339), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Магнезіум» (код 39535380), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), ТОВ «Хімагростеп» (код 39291937), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ), ПП «Кровля Маркет» (код 36514846).

Хімічні продукти для підвищення родючості земельних ділянок (юстон, капонір, грінкфорт та інші), за наявною інформацією, ОСОБА_5 завозить на територію України поза митним контролем, жодним чином не відображаючи операції щодо придбання та подальшої реалізації такої продукції по бухгалтерському та податковому обліку.

Поряд із цим ОСОБА_5 маючи спеціальні навички та необхідне обладнання умисно здійснює підробку терміну придатності хімічних речовин, строк використання яких вичерпався, так зване «омолодження».

В подальшому вищевказану хімічну продукцію з вичерпаним терміном придатності ОСОБА_5 реалізує в адресу с/г виробників Полтавської області за ринковою ціною.

Також встановлено одного з покупців вищевказаної хімічної продукції за готівкові кошти без оформлення жодних документів бухгалтерського та податкового обліку, а саме: ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_4 ).

Згідно інформації оперативного управління Головного управління ДФС у Полтавській області №654/16-31-21-06-12 від 25.04.2018 встановлено, що фактично фінансово-господарські документи вищевказаних підприємств, придбана за готівкові кошти не облікована хімічна продукція, документи щодо придбання, обліку та реалізації такої продукції, у тому числі неофіційні, зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації, транспортних засобів), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку майнового комплексу (приміщень та території) за адресою: АДРЕСА_1 , та вилученні не облікованої хімічної продукції, а також оригіналів документів вищевказаниз СГД за період з 01.01.2017 року по 18.05.2018 року.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, майновий комплекс за адресою: АДРЕСА_1 , на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018170000000085від 21.03.2018року за ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані в клопотанні речі дійсно знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Нормами ст.236КПК України передбачено, що такий обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку майнового комплексу (приміщень та території) за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності належить ОСОБА_4 , з метою виявлення та вилучення не облікованої хімічної продукції, оригіналів документів ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_4 ), ТОВ "Украгро Хім Інвест" (код 39814172), ТОВ "Арсенал Груп" (код 37592253), ТОВ "Реал Істейт Полтава" (код 40641719), ПАТ "Крісталіст" (код 222373), ТОВ "Агрохім Партнер" (код 38397547), ТОВ «Алмаз Центр Полтава» (код 41119030), ТОВ «Полтавський Граніт» (код 35171339), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ), ТОВ «Магнезіум» (код 39535380), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_2 ), ТОВ «Хімагростеп» (код 39291937), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_3 ), ПП «Кровля Маркет» (код 36514846) за період з 01.01.2017 року по 18.05.2018 року, у тому числі:

- договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів, в т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг; журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів; оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів; чорнових записів; транспортних засобів, готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом; банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків; юридично-правові документи; печаток та штампів юридичних та фізичних осіб, кліше підписів фізичних осіб або відтиски, в тому числі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; мобільних телефонів, комп`ютерної техніки (жорстких дисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1