Ухвала

від 14.05.2018 по справі 756/6157/18

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

14.05.2018 Справа № 756/6157/18

Справа №756/6157/18

Провадження №1-кс/756/1202/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 травня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100000000010 від 27 січня 2017року за ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

14 травня 2018 року старший слідчий другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 звернулась до слідчого судді з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на проведення обшуку на земельній ділянці та в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 ,які направі власностізареєстровані за ОСОБА_4 , та використовуються ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів щодо діяльності ТОВ «Позитив-В» (код ЄДРПОУ 38897504), ТОВ «Крістал Сенд» (код ЄДРПОУ 40981830), ТОВ «Занд-Трейд» (код ЄДРПОУ 40623946), ТОВ «Ультра Папір» (код ЄДРПОУ 38376401), ТОВ «Укрбудтрестсервіс» (код ЄДРПОУ 34429737), ТОВ «Укрвантаж» (код ЄДРПОУ 32914356), ТОВ «Трансмир ЛТД» (код ЄДРПОУ 38435503), ТОВ «Трансмир ГМБХ» (код ЄДРПОУ 40633734); печаток вказаних підприємств; необлікованих готівкових грошових коштів; готівкових грошових коштів, отриманих злочинним шляхом та/або в результаті вчинення кримінального правопорушення; магнітних таоптичних носіївінформації,флеш-накопичувачів,жорстких дисків,планшетів,ноутбуків тасистемних блоків,на якихзберігається інформаціяпро діяльність ТОВ «Позитив-В» (код ЄДРПОУ 38897504), ТОВ «Крістал Сенд» (код ЄДРПОУ 40981830), ТОВ «Занд-Трейд» (код ЄДРПОУ 40623946), ТОВ «Ультра Папір» (код ЄДРПОУ 38376401), ТОВ «Укрбудтрестсервіс» (код ЄДРПОУ 34429737), ТОВ «Укрвантаж» (код ЄДРПОУ 32914356), ТОВ «Трансмир ЛТД» (код ЄДРПОУ 38435503), ТОВ «Трансмир ГМБХ» (код ЄДРПОУ 40633734); чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, з метою не допущення їх знищення.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100000000010 від 27.01.2017 за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.2ст.205,ч.3ст.212 КК України.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що згіднодослідження Офісувеликих платниківДФС Українивід 04.07.2017№143/16-03/3150071операцій ПАТ«Київський РічковийПорт» (кодЄДРПОУ 3150071)за періодз 01.01.2016по31.05.2017та аналітичногодослідження ГУДФС ум.Києві від15.08.2017дотримання законодавстваТОВ «Позитив-В»(кодЄДРПОУ 38897504)за періодсічень 2016року червень 2017року встановлено,що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншіневстановлені особи,використовуючи реквізитипідприємств ТОВ«Позитив-В»(кодЄДРПОУ 38897504),ТОВ «КрісталСенд» (кодЄДРПОУ 40981830),ТОВ «Занд-Трейд»(кодЄДРПОУ 40623946),ТОВ «УльтраПапір» (кодЄДРПОУ 38376401),ТОВ «Укрбудтрестсервіс»(кодЄДРПОУ 34429737) в результаті проведених операцій з купівлі-продажу піску річкового та каміння бутового вчинили дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 3959 115,14 грн., що є особливо великим розміром.

Так, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Занд-Трейд» у період жовтень - грудень 2016 року виписало на адресу ТОВ «Позитив-В» податкові накладні на загальну суму ПДВ 2 083 744,81 грн. з номенклатурою камінь бутовий. В свою чергу, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних придбання каміння бутового ТОВ «Занд-Трейд» відсутнє, що свідчить про непідтвердження факту реалізації у період жовтень - грудень 2016 року каміння бутового по ланцюгу ТОВ «Занд- Трейд» на адресу ТОВ «Позитив-В».

Крім того, проведеними слідчими та процесуальними діями, а також в результаті проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що використовуючи реквізити підконтрольних підприємств та суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інші невстановлені особи здійснювали діяльність по купівлі-продажу піску річкового та каміння бутового на території України, оформлювали документи щодо їх продажу, який фактично не відбувався, здійснювали їх реалізацію за готівку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах і було направлено на ухилення від сплати податків та безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та витрат службовими особами підприємств-«вигодонабувачів» реального сектору економіки.

При цьому встановлено, що транспортування піску річкового для продажу за готівку здійснювалося з залученням транспортних засобів, які використовуються та належать ТОВ «Укрвантаж» (код ЄДРПОУ 32914356), ТОВ «Трансмир ЛТД» (код ЄДРПОУ 38435503), ТОВ «Трансмир ГМБХ» (код ЄДРПОУ 40633734).

Також є підстави вважати, що фінансово-господарські операції, які здійснюються ТОВ «Позитив-В», ТОВ «Крістал Сенд», ТОВ «Занд-Трейд», ТОВ «Ультра Папір», ТОВ «Укрбудтрестсервіс», ТОВ «Укрвантаж», ТОВ «Трансмир ЛТД», ТОВ «Трансмир ГМБХ» з підприємствами реального сектору економіки є безтоварними (фіктивними), документи, що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи для підготовки та зберігання первинних бухгалтерських документів та печаток підконтрольних суб`єктів господарювання, комп`ютерної техніки та електронних носіїв, які використовуються для підготовки таких документів та у їх незаконній діяльності, використовують земельну ділянку з житловим будинком за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначене також підтверджується за результатом проведення слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні, а саме протоколами допитів свідків у кримінальному провадженні.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна від 03.05.2018 №122684283 право власності на земельну ділянку з житловим будинком, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_4 .

З огляду на викладене, на думку слідчого, наявні підстави для проведення обшуку вказаного домоволодіння.

У судове засідання слідчий ОСОБА_2 не з`явилася, слідчий ОСОБА_10 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Частиною 1 статті 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст.236 КПК України обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно із ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддеювстановлено,що 11липня 2017року доЄРДР внесеновідомості зач.3ст.212КК України,відповідно дояких згідноіз матеріаламиОУ ДПІв Оболонськомурайоні ГУДФС ум.Києвівід 11липня 2017року №3450-вндослідження операційПАТ «КиївськийРічковий Порт»від 4липня 2017року заперіод із1січня 2016року по31травня 2017року,аналітичного дослідженнядотримання законодавстваТОВ «Позитив-В»по взаємовідносинахз ТОВ«Занд-Трейд»за періодсічень 2016року червень 2017року від15серпня2017року встановлено,що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ,використовуючи реквізитипідприємств ТОВ«Позитив-В»(кодЄДРПОУ 38897504),ТОВ «КрісталСенд» (кодЄДРПОУ 40981830),ТОВ «Занд-Трейд»(кодЄДРПОУ 40623946),ТОВ «УльтраПапір» (кодЄДРПОУ 38376401),ТОВ «Укрбудтрестсервіс»(кодЄДРПОУ 34429737) в результаті проведених операцій з купівлі-продажу піску річкового та каміння бутового вчинили дії, направлені на умисне ухилення від сплати податків на загальну суму 3959115,14 грн., що є особливо великим розміром. При цьому транспортування піску річкового для продажу за готівку здійснювалося з залученням транспортних засобів, які використовуються та належать ТОВ «Укрвантаж» (код ЄДРПОУ 32914356), ТОВ «Трансмир ЛТД» (код ЄДРПОУ 38435503), ТОВ «Трансмир ГМБХ» (код ЄДРПОУ 40633734).

Звертаючись із клопотанням про проведення обшуку на земельній ділянці та в житловому будинку за адресою: АДРЕСА_1 , слідчий за погодженням з прокурором зазначає про те, що в цьому домоволодінні фактично проживає ОСОБА_7 , де здійснює зберігання первинних бухгалтерських документів та печаток підконтрольних суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, комп`ютерної техніки та електронних носіїв, які використовуються для підготовки таких документів.

Аналіз положень ст. ст.233, 234 КПК України дає підстави для висновку про те, що особа, яка звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи, має навести докази, які б давали підстави з великою ймовірністю вважати, що розшукувані речі чи документи перебувають у конкретному житлі чи іншому володінні особи.

Сукупність досліджених слідчим суддею доказів свідчить про те, що слідчим не доведено тієї обставини, що ОСОБА_7 має пряме відношення до вказаного кримінального провадження, а також те, що відшукувані органом досудового розслідування речі та документи з великою долею ймовірності перебувають у вищевказаному домоволодінні.

Надані слідчим розсекречені протоколи негласних слідчих розшукових дій щодо прослуховування телефонних розмов фігурантів провадження свідчать про те, що ОСОБА_7 дійсно систематично веде розмови щодо перевезення піску річкового на різні об`єкти та заробітну плату працівників.

Водночас слідчий суддя звертає увагу на те, що ОСОБА_7 є директором ТОВ «Укрвантаж».

Оскільки інших доказів причетності ОСОБА_7 до конкретного злочину, як і доказів про те, що розшукувані речі чи документи, які можуть мати значення для досудового розслідування конкретного кримінального провадження, перебувають саме в цьому домоволодінні слідчому судді не надано, то за таких обставин слідчий суддя дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 236, 369, 372 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_2 , погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100000000010 від 27 січня 2017 року за ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України- відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1