Ухвала

від 18.05.2018 по справі 759/7582/18

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/2113/18

ун. № 759/7582/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 травня 2018 року слідчий суддя Святошинського району м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Святошинського ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100080000016 від 01.02.2018 року за ознаками складу злочину, передбачених ч.3ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим суддеювстановлено,що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018100080000016 від 01 лютого 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) під час фінансово-господарських взаємовідносин з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935), за період серпень-вересень 2016 року, занизили податок на прибуток підприємства на загальну суму 3434 057 грн., податок на додану вартість на загальну суму 3289217 грн, а всього на суму 6723 274 грн., що підтверджується актом документальної перевірки №132/28/10-49-14/31427962 від 28.12.2017.

Слідчий зазначила, що допитана як свідок директор ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) ОСОБА_5 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна.

Вироком Святошинського районного суду м. Києва директор ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935) ОСОБА_5 , визнана винною у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначила, що на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва було проведено тимчасовий доступ (здійснено виїмку) оригіналів документів ТОВ «Велес-Агро ЛТД» по взаємовідносинах з ТОВ «Райдек» (ТОВ «Ремонтний центр «Перос») (код ЄДРПОУ 40509935), які перебували у володінні СУ ФР ГУ ДФС у Одеській області, а саме: видаткових накладних та договору поставки ТМЦ. Крім того, не було надано документи які підтверджують подальший рух товарів/ виконання робіт/ надання послуг від ТОВ «Велес-Агро ЛТД» до вигодонабувачів та інші документи, які були вказані в ухвалі суду.

Також в ході досудового розслідування проведено аналіз податкової звітності в ході якого встановлено, що ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ ) протягом серпня-грудня 2015 року сформувало податковий кредит за рахунок податкових накладних виписаних постачальником ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326).

Слідчий зазначила, що допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Дормен» код ЄДРПОУ 39845326) ОСОБА_6 показав, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не має.

Слідчий зазначила,що відповіднодо податковихнакладних встановлено,що ТОВ«Велес-АгроЛТД» придбавав уТОВ «Дормен»наступні ТМЦ: труба 100*60*6 ст.20; труба 120*120*8 09Г2С (S355JRH); труба 48*4,5; лист 14 мм; лист 30 мм; лист г/к 4,0 ст 3; круг Д 18 (20); круг Д 45 (40); круг 56; круг Д 50; круг Д 70; круг Д 100; смуга 16*45 ст45; замок КПЕ у зборі; манжета ( сальник) 55*80; рукав високоготиску 1500мм; с/гшини 10,0/75-15,3;меблевий газовийамортизатор АЕ01;гідроциліндр;кільце упорнена ПДта іншітовари.

Таким чином, за участі службових осіб ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) формується виключно документальне оформлення операцій з поставки ТМЦ.

На ТОВ«Велес-АгроЛТД» (кодЄДРПОУ 31427962) направлена вимогавід 12.03.2018в порядкуст.93КПК УкраїниТОВ «Велес-АгроЛТД» пронадання фінансово-господарськихдокументів (актиприйому -передачі,податкові накладні)по взаємовідносинамиз ТОВ«Райдек» (ТОВ«Єврохоумс»)(кодЄДРПОУ 40509935),ТОВ «Дормен»(кодЄДРПОУ 39845326),однак документина данийчас ненадано тане повідомленопро причинине наданнятаких документів. Слідчий зазначила,що підставамидля проведенняобшуку єнаявність вматеріалах кримінальногопровадження достатніхвідомостей проте,що знаряддязлочинів тамайно (речій цінності),здобуте урезультаті йоговчинення,а такожінші предметиі документи,що маютьзначення длярозкриття правопорушення,відомості прообставини вчиненнякримінального правопорушеннязнаходяться заадресою: Одеська обл., м. Одеса, Миколаївська дорога, 253.

Слідчий зазначила,що враховуючивищевикладені обставиниу слідстває всіпідстави вважати,що заадресою м.Одеса,Миколаївська дорога,253,знаходяться оригіналиреєстраційних документів;первинні фінансово-господарськідокументи ТОВ«Райдек» (ТОВ«Єврохоумс»)ТОВ «Дормен»(кодЄДРПОУ 39845326), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з суб`єктами підприємницької діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстри виданих та отриманих податкових накладних; векселі з додатками; печатки вищезазначених підприємств; журнали обліку складської продукції; чорнові записи; електронні флеш носії; комп`ютерна техніка, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільні телефони; жорсткі диски, електронні інформаційні системи (сервери) їх частини та інші носії інформації, які зберегли на собі зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо дані, за допомогою яких встановлюється наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для досудового розслідування; електронні ключі системи клієнт-банк; інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємств; необліковані грошові кошти; грошові кошти та майно, які були здобуті злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Так, згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, щодо об`єкта нерухомого майна від 04.05.2018 № 122830300, яке знаходиться за адресою: Одеська обл., м. Одеса, Миколаївська дорога, 253 на праві власності належить ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код за ЄДРПОУ 31427962).

Слідчий зазначила, що в ході обшуку планується відшукати та вилучити комп`ютерну техніку, магнітні, електронні та цифрові носії інформації, засоби зв`язку, первинні фінансово-господарські документи, печатки, журнали обліку складської продукції, чорнові записи, записні книги, бланки з відбитками печаток, грошові кошти здобуті у результаті вчинення кримінального правопорушення та інші предмети і документи, щодо господарських операцій.

Відшукуванні речі і документи, мають значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення податкових та інших перевірок.

Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час досудового розслідування та судового розгляду.

Слідчий зазначила, що на підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив розглядати клопотання без його участі підтримав викладені підстави в клопотанні.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України, Слідчий, прокурор має право допостановленияухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті234цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді. Якщо прокурор відмовиться погодити клопотання слідчого про обшук або слідчий суддя відмовить у задоволенні клопотання про обшук, встановлені внаслідок такого обшуку докази є недопустимими, а отримана інформація підлягає знищенню в порядку, передбаченому статтею255цього Кодексу.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України прокурор, слідчий за погодженням із прокурором, зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій, звернутися з клопотанням про проведення обшуку (проникнення до приміщення чи іншого володіння), до слідчого судді. Згідно ч.2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчим суддею встановлено, що з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з метою захисту інтересів суспільства та Держави від кримінальних правопорушень, а також забезпечення швидкого, всебічного, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, дійшов висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи вище викладене, керуючись ст.110,234 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ Святошинського ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 ,- задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,., ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , дозвіл на проведення в нежитловому приміщенні за адресою: Одеська обл., м. Одеса, Миколаївська дорога, 253, яке використовує ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) з метою відшукання та вилучення оригіналів фінансово-господарських, бухгалтерських документів ТОВ «Велес-Агро ЛТД» (код ЄДРПОУ 31427962) по взаємовідносинам з ТОВ «Райдек» (ТОВ«Єврохоумс») ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326) та іншими фіктивними підприємствами, що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з суб`єктами підприємницької діяльності, а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; векселів з додатками; печаток вищезазначених підприємств; журналів обліку складської продукції; чорнових записів; електронних флеш носіїв; комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств; мобільних телефонів; жорстких дисків, електронних інформаційних систем (сервери) їх частин та інших носіїв інформації, які зберегли на собі зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо дані, за допомогою яких встановлюється наявність чи відсутність фактів чи обставин, що мають значення для досудового розслідування; електронних ключів системи клієнт-банк; інших предметів і документів, що стосуються діяльності підприємств; необлікованих грошових коштів; грошових коштів та майна, які були здобуті злочинним шляхом та мають значення для встановлення істини у справі.

Ухвала слідчого судді діє один місяць.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1