Ухвала

від 17.05.2018 по справі 761/17991/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17991/18

Провадження № 1-кс/761/12211/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100100000090 від 09.10.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітан податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 по кримінальному провадженню №32017100100000090 від 09.10.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_5 .

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 09.10.17 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100100000090 за фактом повторного створення суб`єктів підприємницької діяльності, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 205 КК України.

Так досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб діючи на території м. Києва на протязі 2017 року впровадили злочинну схему з мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки серед яких ТОВ «Кастор Секьюріті» (код 39759253), ТОВ «Телекомунікаційний Дім «Прожектор» (код 36177106), ТОВ «Компанія Конопус» (код 35647279), ТОВ «Системні Інформаційні Рішення «Д» ,ТОВ «Фама Продакшнг», ТОВ «Церейра С» (код 39998830), ТОВ «Юридична Фірма Дельта М» (код 38649263), ТОВ «Київтехцентр» (код 34351886), ТОВ «Іварес Груп» (код 38217564), ТОВ «Промислова Компанія «Золоте Руно, Україна» (код 39018350), ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297), ТОВ «Компанія Реалтранс» (код 37930482), ТОВ «Компанія Толеран» (код 19242160), ТОВ «Маст Сервіс» (код 38104747), ТОВ «Скріптограф» (код 40858176), ТОВ «По-Перше Агро» (код 34613482), ТОВ «Мірал Буд» (код 41138451), ТОВ «Інтер Авіс» (код 40470840), ДП «Центр сертифікації та експертизи насіння і садивного матеріалу» (код 37884028), ТОВ «ГМ Хорз» (код 39722349), ТОВ «Продукттрейд ЛТД» (код 40627427), ТОВ «Трастфактор» (код 39391593), ТОВ «Крістал Клін Сервіс» (код 38525811) шляхом документального оформлення безтоварних операцій з продажу товарно матеріальних цінностей, надання послуг від підконтрольних їм підприємств з ознаками «фіктивності» зареєстрованих на підставних осіб, а саме ТОВ «Союз Кепітал Строй» (код 40703298), ТОВ «Самміт-Агро-Трейд» (код 41147764), ТОВ «Терекс Інвест» (код 41517601), ТОВ «Івамар Трейд»(код 41380072), ТОВ «Відсон Альянс» (код 41388972), ТОВ «Леонес» (код 41202736), ТОВ «Вестернс» (код 41137966), ТОВ «Каріот» (код 40880699), ТОВ «Укрпром-Резерв» (код 39201382), ТОВ «Інтенда Груп» (код 41267348), ТОВ «Капром ЛТД» (код 38870236), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), ТОВ «Лімна-Груп» (код 40227917), ТОВ «Бізнестрейд Консалт» (код 41261000), ТОВ «Инвест-М» (код 41138514), ТОВ «Альфа Продакт» (код 39335036) використовуючи безпідставно сформований податковий кредит від ТОВ «Альдо Груп» (код 40911145), ТОВ «Некстер» (код 39009828), ТОВ «Наш Продукт Плюс» (код 39368564), ТОВ «Люмієль» (код 39368564), ТОВ «ВД Трейд» (код 38559704).

Проведеним оглядом податкової звітності підприємств зареєстрованих на ім`я підставних осіб які не мають жодного відношення до фінансово господарської діяльності даних підприємств, встановлено, що ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297) директором та засновником якого являється ОСОБА_5 сформувало податковий кредит від ТОВ «Люкс Актів» (код 40935889), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311) та ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510) на загальну суму понад 800 тис. ПДВ.

Так, проведеними заходами встановлено, що документи по фінансово господарським взаємовідносинам ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297) з ТОВ «Люкс Актів» (код 40935889), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510)фактично зберігаються житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 . Відповідно інформаційної довідкиз реєстру речових прав №120246188 право власності на житлову квартиру за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано за ОСОБА_5 .

За фактичною адресою місця проживання директора ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297) ОСОБА_5 може знаходитись фінансово господарська документація ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297) по фінансово господарським взаємовідносинам з підприємствами які маються ознаки фіктивності ТОВ «Люкс Актів» (код 40935889), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), договори з додатками та специфікації до них, акти прийому передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності, платіжні документи, товарно транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали ордери, банківські виписки.

Враховуючи зазначене, з метою збору доказів та відшукання знарядь вчиненого злочину, документів, що містять сліди злочину, необхідно в рамках кримінального провадження №32017100100000090 провести слідчу дію обшук, в житловій квартиріза адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 просив клопотання задовольнити та надати дозвіл на проведення обшуку в житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_5 .

Слідчий суддя, дослідивши надані документи та матеріали, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання в повному обсязі з огляду на таке.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України, не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч. 1 ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установленихчастиною третьоюцієї статті.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно ч. 2 ст. 168 КПК України забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

У разі необхідності слідчий чи прокурор здійснює копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах. Копіювання такої інформації здійснюється із залученням спеціаліста.

Крім того, заслухавши слідчого та оцінивши в сукупності доводи клопотання з долученими до нього документами, слідчий суддя вважає, що на даний час слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Так, слідчий суддя вважає, що на даний час доданими до клопотання документами, підтверджується наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, а відшукувані речі, про які слідчий зазначив у клопотанні, можуть знаходитись в житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 ,право власностіна якузареєстровано за ОСОБА_5 та можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому надається дозвіл на проведення обшуку в житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 ,з метою відшукання та вилучення фінансово господарської документації ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Люкс Актів» (код 40935889), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), а саме: договорів з додатками та специфікацій до них, актів прийому передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, платіжних документів, товарно транспортної документації, документів листування між підприємствами, акти звірок.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 168, 233, 234, 235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітана податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100100000090від 09.10.17,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.5ст.27,ч.3ст.212,ч.2ст.205,ч.2ст.205КК України - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві, капітану податкової міліції ОСОБА_3 або іншим слідчим, прокурорам, які входять в групу по даному кримінальному провадженню, на проведення обшуку в житловій квартирі за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яку зареєстровано за ОСОБА_5 .

Обшук вказаного приміщення провести з метою відшукання та вилучення фінансово господарської документації ТОВ «Діо Спорт» (код 36589297) по фінансово господарським взаємовідносинам з ТОВ «Люкс Актів» (код 40935889), ТОВ «Смартторг ЛТД» (код 41125678), ТОВ «Керіленд ЛТД» (код 41267311), ТОВ «Продторгмаш» (код 41125510), а саме: договорів з додатками та специфікацій до них, актів прийому передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), документів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, платіжних документів, товарно транспортної документації, документів листування між підприємствами, акти звірок.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

При виконанні даної ухвали відповідно до ч. 2, ч. 3, ч. 9 ст. 236 КПК України, обшук житла чи іншого володіння особи на підставі ухвали слідчого судді повинен відбуватися в час, коли завдається найменша шкода звичайним заняттям особи, яка ними володіє, якщо тільки слідчий, прокурор не вважатиме, що виконання такої умови може суттєво зашкодити меті обшуку.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

Другий примірник протоколу обшуку разом із доданим до нього описом вилучених документів та тимчасово вилучених речей (за наявності) вручається особі, у якої проведено обшук, а в разі її відсутності - повнолітньому членові її сім`ї або його представникові/ керівнику або представникові підприємства, установи або організації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя