Ухвала

від 25.05.2018 по справі 552/1545/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/1545/18

Провадження № 1-кс/552/1337/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.05.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриПолтавської області ОСОБА_4 про наданнядозволу напроведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриПолтавської області ОСОБА_4 звернувсядо слідчогосудді зклопотанням, про надання дозволуна проведенняобшуку заадресою: АДРЕСА_1 , який належитьна правівласності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» за період з 01.11.2017 по дату винесення ухвали суду.

Посилався на та, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №12016170000000393 від 11.08.2016 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.222, ч.1 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12016170000000393 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор Благодійної організації «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» (код за ЄДРПОУ35642417, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гоголя 21, кв. 2), будучи службовою особою,внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, до податкової звітності провикористання коштів неприбуткових установ та організацій.

Окрім цього, директор БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417, Полтавськаобласть, м.Кременчук) ОСОБА_7 , у період 2014-2017 років, з метоюодержання пільг щодо податків, надала завідомо неправдиву інформацію податковому органу.

Також, встановлено, що директор БО «Християнська гуманітарна Місія «Єдність 1» (код ЄДРПОУ 35642417) ОСОБА_7 у період часу 2014-2017 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушувала офіційний порядок розмитнення товарів та відображала в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилилась від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, громадянка ОСОБА_7 частину незаконно ввезеної на територію України трикотажної продукції (тканина) реалізовує за готівку приватному підприємцю ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 .

ФОП ОСОБА_6 являється платником єдиного податку другої групи. Основний вид діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними товарами. Згідно поданої 01.02.2018 року податкової декларації за 2017 рік платника єдиного податку фізичної особи підприємця останнім задекларовано суму доходу в розмірі 439350 грн.

В подальшому тканина, яка придбана у ОСОБА_7 , розмитнюється на Харківській митниці ДФС та вантажними автомобілями доставляється на склад виробничої бази ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 .

Також встановлено СГД-імпортерів, з використанням яких проводиться митне оформлення товарів ТОВ «Компанія «Джерон» (код 41381521), ТОВ «Кредо-2017» (код 41174163), ТОВ «Анрест» (код 41314900), ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (код 41853032). Митний брокер у зазначених підприємств є ТОВ «Гранд Вінд» (код 37577476, м Харків, вул. Пушкінська, 33). В подальшому вказані імпортери документально реалізацію тканини відображають на підприємства, які мають ознаки фіктивності, фактично ж тканина, придбана ОСОБА_6 по вищевказаній схемі в подальшому реалізовується покупцям власникам швейних цехів та фабрик за готівку, без відображення по податковому та бухгалтерському обліках ФОП ОСОБА_6 .

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_6 , а також ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД зберігаються в майновому комплексі (приміщень та території), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення знарядь кримінального правопорушення (документів, носіїв інформації), майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку майнового комплексу (приміщень та території), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 , що входить до складу групи процесуальних керівників по вищезазначеному кримінальному провадженню (а.с.7), ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016170000000393від 11.08.2016р.внесено відомостіпро вчинення кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.1ст.222,ч.1ст.366КК України ( а.с.5,6).

Досудовим розслідуванням встановлено, що директор Благодійної організації «Християнська гуманітарна місія «Єдність 1» (код за ЄДРПОУ35642417, Полтавська область, м. Кременчук, вул. Гоголя 21, кв. 2), будучи службовою особою,внесла завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, до податкової звітності провикористання коштів неприбуткових установ та організацій, у період 2014-2017 років, з метоюодержання пільг щодо податків, надала завідомо неправдиву інформацію податковому органу та у період часу 2014-2017 років, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, при здійсненні фінансово-господарської діяльності, порушувала офіційний порядок розмитнення товарів та відображала в документах податкового та бухгалтерського обліків неправдиві відомості щодо їх подальшої реалізації, внаслідок чого ухилилась від сплати податків та інших обов`язкових платежів до бюджету у особливо великих розмірах.

Згідно оперативної інформації, громадянка ОСОБА_7 частину незаконно ввезеної на територію України трикотажної продукції (тканина) реалізовує за готівку приватному підприємцю ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 . В подальшому тканина, яка придбана у ОСОБА_7 , розмитнюється на Харківській митниці ДФС та вантажними автомобілями доставляється на склад виробничої бази ОСОБА_6 за адресою: Полтавська обл., м. Горішні Плавні

(м. Комсомольськ), вулиця Будівельників, будинок 28 ( матеріали негласних слідчих ( розшукових) дій досліджених в судовому засіданні).

Також встановлено СГД-імпортерів, з використанням яких проводиться митне оформлення товарів ТОВ «Компанія «Джерон» (код 41381521), ТОВ «Кредо-2017» (код 41174163), ТОВ «Анрест» (код 41314900), ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» (код 41853032). Митний брокер у зазначених підприємств є ТОВ «ГрандВінд» (код 37577476, м Харків, вул. Пушкінська, 33). В подальшому вказані імпортери документально реалізацію тканини відображають на підприємства, які мають ознаки фіктивності, фактично ж тканина, придбана ОСОБА_6 по вищевказаній схемі в подальшому реалізовується покупцям власникам швейних цехів та фабрик за готівку, без відображення по податковому та бухгалтерському обліках ФОП ОСОБА_6 ( а.с.22-37).

ФОП ОСОБА_6 являється платником єдиного податку другої групи. Основний вид діяльності оптова та роздрібна торгівля текстильними товарами. Згідно поданої 01.02.2018 року податкової декларації за 2017 рік платника єдиного податку фізичної особи підприємця останнім задекларовано суму доходу в розмірі 439350 грн. (а.с.17-21).

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що документи та предмети, що підтверджують незаконну діяльність ФОП ОСОБА_6 , а також ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» та інших СГД зберігаються в майновому комплексі (приміщень та території), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 (матеріали негласних слідчих ( розшукових) дій досліджених в судовому засіданні).

З матеріалів клопотання та досліджених матерілів негласних слідчих ( розшукових) дій,вбачається, що ОСОБА_5 за адресою АДРЕСА_3 , виготовляє трикотажну продукцію з придбаних у великих об"ємах тканин у ОСОБА_6 за готівкові кошти без належного оформлення податкової та бухгалтерської звітності. При цьому декларує дохід як ФОП в сумі 407317,58 грн. ( а.с. 13-16).

Згідно Інформаційноїдовідки зДержавного реєструречових правна нерухомемайно №110637996від 15.01.2018р.приміщення заадресою: АДРЕСА_1 , належать на праві власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) ( а.с.9-12).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукані документи та речі мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої експертиз, з метою встановлення належності підписів службовими особам підприємств, які видали офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази, і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства не має можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та майна у спосіб, відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності обшуку, великий обсяг та складність кримінального провадження, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали один місяць.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку майнового комплексу (приміщень та території), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , який належить на праві власності ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «Компанія «Джерон», ТОВ «Кредо-2017», ТОВ «Анрест», ТОВ «Преміум Стіл Технолоджі» за період з 01.11.2017 по дату винесення ухвали суду, у томучислі договорівта додатківдо них,специфікацій,сертифікатів відповідності,паспортів-сертифікатівякості напродукцію,декларацій провідповідність напродукцію,рахунків-фактур,накладних,видаткових накладних,товарно-транспортнихнакладних,довіреностей,у т.ч.на отриманнятоварно-матеріальнихцінностей,платіжних доручень,прибуткових касовихордерів таплатіжних квитанційдо них,печаток,штампів,бланків документівз реквізитамипідприємств,що маютьознаки «фіктивності»,чорнової бухгалтерії,документів зовнішньоекономічноїдіяльності ТОВ«Компанія «Джерон»,ТОВ «Кредо-2017»,ТОВ «Анрест»,ТОВ «ПреміумСтіл Технолоджі»(вантажно-митнихдекларацій,контрактів,інвойсів),печаток таштампів підприємств-нерезидентів,незаконно ввезеноїна митнутериторію Українитканини,мобільних телефонів,комп`ютерної техніки(жорсткихдисків), інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, транспортних засобів, готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, здобутих злочинним шляхом, банківських та пластикових карток для обслуговування карткових, депозитних та кредитних рахунків, а також документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності, мають значення для досудового розслідування.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1