Ухвала

від 04.05.2018 по справі 569/8257/18

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 569/8257/18

04 травня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органів фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку за адресою: м. Рівне, вул. Руська, 2 А, а саме в приміщеннях першого поверху, які використовуються ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178) для реалізації фармацевтичних товарів через аптеку №2 та складських приміщень, які призначені для зберігання даних товарів, з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме: печаток, штампів, установчих та фінансово-господарські документів ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715), чорнових записів, технічних засобів, засобів доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карток, носіїв з електронними цифровими підписами та печаток, карток-ключів до банківських рахунків, оптичних носіїв інформації), не облікованих готівкових коштів, фармацевтичних товарів, які реалізовуються поза бухгалтерським обліком та які заборонені в обігу, документів із вільними зразками почерку та підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018180000000015 від 16.03.2018 за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в придбанні та реалізації лікарських засобів без відображення таких господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках, здійснили придбання ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715, м. Рівне, вул. Соборна, 316 Б).

Згідно з реєстраційними даними, директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ «Аптека ІІІ», являється ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець та житель АДРЕСА_1 ).

В ході допиту в якості свідка, ОСОБА_7 надав показання, що не має відношення до реєстрації та господарської діяльності ТОВ «Аптека ІІІ», про те що він являється керівником та засновником даного підприємства йому також нічого не відомо. Жодних договорів та фінансово-господарських документів від ТОВ «Аптека ІІІ» останній не підписував, банківських рахунків не відкривав.

Також ОСОБА_7 у своїх показаннях зазначив, що в квітні 2013 року він перебуваючи на автовокзалі у м. Рівному втратив свій паспорт громадянина України, що у свою чергу підтверджується висновком Гощанського РВ УВМС у Рівненській області від 08.04.2013 про втрату документів та грошових коштів гр. ОСОБА_7 .

Разом з тим, у відповідності до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Аптека ІІІ» перереєстроване на підставну особу ОСОБА_7 громадянами ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ), які являються посадовими особами та засновниками інших суб`єктів господарської діяльності, що здійснюють торгівлю лікарських засобів, а саме: ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178), ТОВ «Аптека 111» (код ЄДРПОУ 39332962), ТОВ «Аптека 711» (код ЄДРПОУ 37943114).

Так вказані особи маючи у своє розпорядженні печатку ТОВ «Аптека ІІІ», укладають договори на придбання лікарських засобів від імені директора даного товариства гр. ОСОБА_7 з оптовими постачальниками, зокрема ТОВ «Оптима фарм ЛТД», ТОВ «Тетафарм», ТОВ «Фармпланета», ТОВ «Вента», а розрахунок за придбані» лікарські засоби здійснюється шляхом внесення готівкових коштів на банківські рахунки постачальників, які отримують платіж від «ТОВ «Аптека ІІІ» через ОСОБА_7 ».

В подальшому придбані від ТОВ «Аптека ІІІ» лікарські засоби розвантажуються в приміщеннях ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178), ТОВ «Аптека 111» (код ЄДРПОУ 39332962), ТОВ «Аптека 711» (код ЄДРПОУ 37943114) за адресами: м. Рівне, вул. А. Мельника, 25 та м. Рівне, вул. Руська, 2а, звідки реалізовуються покупцям Рівненської та Волинської області без відображення даних фінансових операцій у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Аптека ІІІ» та як наслідок без сплати податків та інших загальнообов`язкових платежів встановлених на території України.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями (протокол допиту ст. о/у з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області від 11.04.2018) встановлено, що печатки, штампи, установчі та фінансово-господарські документи ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715), а також чорнові записи, технічні засоби, засоби доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерна техніка, USB накопичувачі, флеш картки, носії з електронними цифровими підписами та печатками, картки-ключі до банківських рахунків, оптичні носії інформації), не обліковані готівкові кошти, фармацевтичні товари, які реалізовуються поза бухгалтерським обліком, документи із вільними зразками почерку та підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , інші документи і речі що можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, знаходяться за адресою: м. Рівне, вул. Руська, 2 А, а саме в приміщеннях першого поверху, які використовуються ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178) для реалізації фармацевтичних товарів через аптеку №2 та складських приміщень, які призначені для зберігання даних товарів.

У зв`язку з тим, що ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715) перереєстровано з метою здійснення незаконної діяльності, у слідства є достатні підстави вважати що існує ризик знищення документів, комп`ютерних файлів та чорнових записів щодо проведення господарських операцій без відображення таких у бухгалтерському та податковому обліках вказаного підприємства, а також інших документів, предметів та речей, які мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №120068365 від 10.04.2018 відомості про право власності на нерухоме майно за адресою: м. Рівне, вул. Руська, 2-А відсутні.

Заслухавши слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задоволити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; знаряддя злочину;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, слідчий суддя вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що за адресою: м. Рівне, вул. Руська, 2 А, а саме в приміщеннях першого поверху, які використовуються ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178) для реалізації фармацевтичних товарів через аптеку №2 та складських приміщень, які призначені для зберігання даних товарів, знаходяться речі та документи, що мають значення для кримінального провадження.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32018180000000015 від 16.03.2018, ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , або за їх дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) на проведення обшуку за за адресою: м. Рівне, вул. Руська, 2 А, а саме в приміщеннях першого поверху, які використовуються ТОВ «DE Люкс» (код ЄДРПОУ 40467178) для реалізації фармацевтичних товарів через аптеку №2 та складських приміщень, які призначені для зберігання даних товарів, з метою виявлення та вилучення документів, предметів, речей, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме: печаток, штампів, установчих та фінансово-господарські документів ТОВ «Аптека ІІІ» (код ЄДРПОУ 39073715), чорнових записів, технічних засобів, засобів доступу до банківських рахунків (у тому числі комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карток, носіїв з електронними цифровими підписами та печаток, карток-ключів до банківських рахунків, оптичних носіїв інформації), не облікованих готівкових коштів, фармацевтичних товарів, які реалізовуються поза бухгалтерським обліком та які заборонені в обігу, документів із вільними зразками почерку та підписів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя