Ухвала

від 05.06.2018 по справі 205/2655/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Єдиний унікальний номер 205/2655/18

Єдиний унікальний номер судової справи 205/2655/18

Номер провадження 1-кс/205/571/18

УХВАЛА

іменем України

05 червня 2018 року м. Дніпро

Ленінський районний суд м. Дніпропетровська в складі слідчого судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Дніпро матеріали клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2016 за № 42016040000000700 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

21 травня 2018 року до Ленінського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2016 за № 42016040000000700 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтуванняклопотанняслідчий зазначила, що в період з лютого 2014 року по вересень 2015 року службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та Міського комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили перерахування грошових коштів на адресу низки ризикових, пов`язаних між собою підприємств, а саме: ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », шляхом документального оформлення та відображення у бухгалтерському і податковому обліках та звітності безтоварних операцій з придбання від зазначених підприємств товарно-матеріальних цінностей (рейки, шайби, болти, шпали, трубки, хомути та інше) на загальну суму 10500934 грн.

В ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлено, що реквізити та поточні рахунки зазначених підприємств протягом 2014-2015 років використовувалися невстановленими особами в якості інструментів мінімізації податкових зобов`язань для надання послуг підприємствам реального сектору економіки з переведення безготівкових коштів у готівку. За результатами аналізу податкової звітності ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (основний вид діяльності консультування з питань економіки), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », встановлено, що отримані безготівкові кошти від МК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спрямовувалися в подальшому на поточні розрахункові рахунки (н11) фіктивних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 » та підприємств з ознаками фіктивності, з метою їх переведення в готівку та виводу у тіньовий обіг.

У період взаємовідносин МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом квітня 2014 - вересня 2015 року на рахунки з ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховано за начебто придбання ТМЦ (рейки, болти, шайби та інше) бюджетні кошти на суму 4768320 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інше) бюджетні кошти на суму 1841940 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності, на рахунки ПП « ОСОБА_5 » (основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) перераховано за начебто придбання ТМЦ (хомути, мітчики, свердла та інше) бюджетні кошти на суму 1 792632 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності та на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (основний вид діяльності виробництво промислового холодильного обладнання) перераховано за начебто придбання ТМЦ (накладки, шайби, костилі, болти та інше) бюджетні кошти на суму 2157036 грн., які в подальшому були перераховані на рахунки підприємств з ознаками фіктивності.

Для досягнення свого злочинного задуму, невстановленими особами зареєстровано ряд суб`єктів підприємницької діяльності без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, які використовуються для документального оформлення неіснуючих операцій по купівлі/продажу товарно-матеріальних цінностей. Після чого підроблені документи передаються службовим особам підприємств реального сектору економіки для відображення в їхньому бухгалтерському й податковому обліку, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Тобто, операції між суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки та зазначеними підприємствами вчинені без мети настання реальних правових наслідків, без економічної вигоди, а виключно з метою легалізації «приходу» товарно-матеріальних цінностей та завищення валових витрат з податку на прибуток перших.

Послугами по безпідставному оберненню безготівкових коштів, отриманих можливо злочинним шляхом, у готівку та їх легалізації користуються службові особи суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, які зареєстровані на території Харківської, Вінницької та Дніпропетровської області.

25 квітня 2018 року за вих. 45.3/2665 було направлено запит до комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_14 » Дніпровської міської ради з приводу надання інформації та завірених належним чином документів, що стосуються ведення фінансово-господарської діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДМР з підприємствами ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

08 травня 2018 року було отримано лист КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДМР в якому містилися відомості, що запитувана інформація буде надана лише за ухвалою суду.

З метою забезпечення повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування, зокрема для отримання відомостей, які мають істотне значення для встановлення обставин, значимих для даного кримінального провадження, виникла необхідність у дослідженні інформації, яка міститься в Комунальному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпровської міської ради, розташованого за адресою АДРЕСА_1 .

У своєму клопотанні слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, які перебувають в Комунальному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Дніпровської міської стосовно ведення фінансово-господарської діяльності між КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДМР та ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДМР (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: договори на поставку товарів чи надання послуг, документи зазначених контрагентів, акти виконаних робіт, товарно-видаткові накладні, сертифікатів, специфікацій, платіжних доручень, кошторисну документацію, довідки та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини між КП « ІНФОРМАЦІЯ_14 » ДМР та ПП НВФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та Міським комунальним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в задоволенні клопотання з наступних підстав.

За змістом ст.ст.131,162КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно дост. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів, полягає у наданні слідчому особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Надання тимчасового доступу до речей і документів під час досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді за клопотанням слідчого, погодженого з прокурором.

Відповідно до ч. 1ст.160КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2ст. 160 КПК Україниу клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно п. 2 ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Аналіз зазначенихнорм законуз урахуваннямінших положеньзаконодавства,викладених уГлаві 15КПК України та загальних засад кримінального провадження свідчить про те, що розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів передбачає встановлення відповідності змісту клопотання вимогам, визначеним ч. 2ст.160КПК України та в разі їх дотримання, встановлення обставин, які підлягають зясуванню. При цьому, розгляд клопотання по суті не можливий при його неналежному оформленні, оскільки в такому випадку слідчий суддя не має змоги врахувати усі обставини, що підлягають оцінці та аналізу.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до вищевказаних речей і документів, можливість їх використання як доказів та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до вищезазначених документів необхідно відмовити, оскільки клопотання слідчого є необґрунтованим та при цьому слідчий не використав усі процесуальні можливості досудового розслідування щодо отримання обєктивних та належних доказів.

Керуючись ст.ст.110, 132, 159-166,369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання слідчого СВ Новокодацького ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Дніпропетровської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.08.2016 за № 42016040000000700 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, про отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1