Ухвала

від 12.06.2018 по справі 335/6545/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/6545/18 1-кс/335/4379/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового ОСОБА_2 , розглянув клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № № 42017080000000563від 31жовтня 2017рокуза фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» (код ЄДРПОУ 33011339), у період з 01.01.2016 року по 31.12.2016 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення нібито фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Універсал П.Р.О.» (код ЄДРПОУ 40013282), ТОВ «Рандес інвест» (код ЄДРПОУ 40507316), ТОВ «Вертикс трейд» (код ЄДРПОУ 40053000), ТОВ «Інтер-ТДК» (код ЄДРПОУ 40831128), ТОВ «Ліагро сервіс груп» (код ЄДРПОУ 40331223), ТОВ «Сейлінг груп» (код ЄДРПОУ 40831018), ТОВ «Бізнес консепшен» (код ЄДРПОУ 40465961) умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 1920 424 грн., та податку на прибуток на загальну суму 1728381 грн., що призвело до ненадходження до бюджету податків у особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» (код ЄДРПОУ 33011339) укладали договори із зазначеними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», начебто на виконання субпідрядних робіт, послуг на адресу Комунального підприємства «Управління капітального будівництва» (код ЄДРПОУ 04053915).

Вказані факти підтверджуються аналітичним дослідженням від 20.09.2017 №33011339/1/08-01-16-02-05 складене співробітниками УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що юридичною адресою

Комунального підприємства «Управління капітального будівництва» є приміщення, розташоване за адресою: м. Запоріжжя вул. Незалежної України, буд 60Б.

Відповідно довитягу зДержавного реєструречових правна нерухомемайно встановлено,що об`єктнерухомості,який розташованоза адресоюм. Запоріжжя вул. Незалежної України, буд 60Б, належить на праві комунальної власності територіальній громаді м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (ЄДРПОУ 04053915).

Посилаючись на те, що у досудового слідства наявні достатні відомості, що вказують на можливість досягнення мети слідчої дії отримання доказів по кримінальному провадженню шляхом проведення обшуку за адресою: м. Запоріжжя вул. Незалежної України, буд 60Б, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою, з метою відшукування та вилучення: оригіналів/копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між Комунальним підприємством «Управління капітального будівництва» (код ЄДРПОУ 04054151) та ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» (код ЄДРПОУ 33011339), за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а також первинних фінансово-господарських документів, які підтверджують субпідрядні роботи, послуги на адресу Комунального підприємства «Управління капітального будівництва» від ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» в період з 01.01.2016 по 31.12.2016 років, а саме: договорів, угод та додатків до них, додаткових угод до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів прийняття виконаних робіт, специфікацій, сертифікатів якості, паспортів на продукцію, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, грошових чеків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей, по бухгалтерським рахункам, журналів-ордерів

Досліджуючи вказане клопотання, слідчий суддя бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст.92КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

31 жовтня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 42017080000000563 згідно витягу з кримінального провадження.

Так, відповідно до ст.13КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст.223КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст.234КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що слідчим надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що у приміщенні за адресою м. Запоріжжя вул. Незалежної України, буд 60Б можуть знаходитись предмети кримінального правопорушення, документи тощо, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а також з огляду на те, що, слідчим надано суду достатньо відомостей для проведення обшуку, які вказують на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, слідчий суддя оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС другого розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області радником юстиції ОСОБА_4 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017080000000563 від 31 жовтня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, розташованому за адресою: м. Запоріжжя вул. Незалежної України, буд 60Б, за юридичною адресою

Комунального підприємства «Управління капітального будівництва», що належить на праві комунальної власності територіальній громаді м. Запоріжжя в особі Запорізької міської ради (ЄДРПОУ 04053915), з метою відшукування та вилучення: оригіналів/копій первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам між Комунальним підприємством «Управління капітального будівництва» (код ЄДРПОУ 04054151) та ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» (код ЄДРПОУ 33011339), за період з 01.01.2016 по 31.12.2016, а також первинних фінансово-господарських документів, які підтверджують субпідрядні роботи, послуги на адресу Комунального підприємства «Управління капітального будівництва» від ПП «ВКФ «Еліт-дізайн» в період з 01.01.2016 по 31.12.2016 років, а саме: договорів, угод та додатків до них, додаткових угод до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів прийому-передачі, актів прийняття виконаних робіт, специфікацій, сертифікатів якості, паспортів на продукцію, довіреностей, платіжних доручень, грошових чеків, довідок про вартість виконаних робіт, довіреностей, грошових чеків, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей, по бухгалтерським рахункам, журналів-ордерів, які можуть знаходитись у вищевказаному приміщенні.

Строк дії ухвали визначити до 10 липня 2018 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1