Ухвала

від 08.06.2018 по справі 405/3422/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3422/18

1-кс/405/1776/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"08" червня 2018 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м.Кіровограда ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , розглянувши у кримінальному провадженні № 32017120010000006 від 25.01.2017 року, клопотання в.о. заступника начальника управління начальника ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , про застосування запобіжного заходу у вигляді застави підозрюваній

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ,уродженки міста Кіровограда,Кіровоградськоїобласті,громадянціУкраїни,одруженій,працюючій,проживаючій заадресою: АДРЕСА_1 ,за участюпрокурора ОСОБА_5 , слідчого ОСОБА_3 ,захисника ОСОБА_6 , підозрюваної ОСОБА_4 , -

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про застосування запобіжного заходу застава підозрюваній ОСОБА_4 .

Органом досудового розслідування ОСОБА_4 повідомлено про підозру проте, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 разом із ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в кінці 2015 року, більш точного часу, дати та місця слідством не встановлено, перебуваючи в м.Кропивницький (Кіровоград) вступила у злочинну змову з ОСОБА_8 який раніше, розробив злочинний план щодо вчинення фіктивного підприємництва повторно для прикриття незаконної діяльності щодо ухиленнявід сплатиподатків,документування безтоварнихоперацій таоготівкування коштів,які надходитимутьна розрахунковірахунки підконтрольнихпідприємств з метою отримання неконтрольованого прибутку, з яким в кінці 2015 року більш точного часу, дати та місця слідством не встановлено, детально ознайомив, ОСОБА_4 запропонувавши, як засіб незаконного отримання прибутку спільну разом з ним ( ОСОБА_8 ), ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 участь у здійсненні фіктивного підприємництва повторно для прикриття незаконної діяльності щодо ухилення від сплати податків, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, які надходитимуть на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств.

Спонукаєма корисливим мотивом і метою незаконного збагачення, ОСОБА_4 усвідомлюючи направленість пропозиції ОСОБА_8 , надала свою згоду, вступивши, тим самим, з ним у злочинну змову на спільну реалізацію протиправних намірів.

За вказаних обставин, залучивши ОСОБА_4 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 до вчинення у майбутньому спільної протиправної діяльності, ОСОБА_8 ,тим самим,в кінці 2015 року, більш точної дати в ході слідства не встановлено, створив організовану злочинну групу у складі його самого, ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 .

Отже в кінці 2015 року, точної дати слідством не встановлено за вищевказаних обставин, ОСОБА_4 ввійшла до організованої злочинної групи, яка створена ОСОБА_8 і діяла у складі 6-х осіб, його самого, як організатора і керівника, а також ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 п`яти учасників виконавців (співвиконавців), а з березня 2017 року до злочинної групи входило 7 осіб так, як був залучений ОСОБА_12 , в якості виконавця (співвиконавця).

ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_7 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 домовилися про спільну, узгоджену, заздалегідь сплановану протиправну діяльність, направлену на досягнення єдиного злочинного результату, відомого кожному учаснику групи, об`єднаних єдиним наміром на систематичне вчинення фіктивного підприємництва повторно, організованою групою осіб з метою вчинення тяжкого злочину корисливого спрямування ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів. Вказані злочини були наперед сплановані і схвалені всіма учасниками групи з попереднім розподілом їх злочинних функцій з обов`язковою ретельною попередньою підготовкою до вчинення кожного злочину.

Отже, з урахуванням вищевказаних ознак, злочинна група у складі ОСОБА_8 її організатора та керівника, ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_12 , як виконавців, являлися організованою злочинною групою із запланованим предметом злочинної діяльності вчинення фіктивного підприємництва повторно, організованою групою осіб з метою вчинення тяжкого злочину корисливого спрямування ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, документування безтоварних операцій та оготівкування коштів, за наступних обставин.

Так, у грудні 2015 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), а 09.02.2016 створили ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 на прохання останнього придбав на своє ім`я ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» (ЄДРПОУ 39926513), та створив на своє ім`я ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40265465).

Після того, як ОСОБА_13 підписав всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» та створення ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», повернув ОСОБА_9 .

В подальшому на підставі вказаних документів 29.12.2015 відбулась державна реєстрація змін складу та інформації про засновників юридичної особи - ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», а 09.02.2016 державним реєстратором відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41 відбулась державна реєстрація новоутвореної юридичної особи - ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» шляхом її заснування.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_14 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , 10.03.2016 ОСОБА_13 на прохання ОСОБА_9 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 у ПАТ «ПУМБ», 14.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 у ПАТ «СБЕРБАНК», 17.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_6 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ»; 17.02.2016 ОСОБА_13 , на прохання ОСОБА_9 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 у ПАТ «УКРСОЦБАНК», 19.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , у АТ «УкрСиббанк», 26.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_11 , 11.03.2016 № НОМЕР_12 у ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК», 01.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , у ПАТ «ПУМБ», 15.03.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку № НОМЕР_15 у АТ «АРТЕМ-БАНК».

В подальшому ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» та ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 а з березня 2017року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності повязаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС» та ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», з пояснень ОСОБА_13 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у грудні 2015 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ДОК ТОРГ» (ЄДРПОУ 39948748), а 08.08.2016 придбали, шляхом зміни керівника, ТОВ «Глорі Стар» (ЄДРПОУ 40113640), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 на прохання останнього придбав на своє ім`я ТОВ «ДОК ТОРГ» (ЄДРПОУ 39948748) та ТОВ «Глорі Стар» (ЄДРПОУ 40113640).

Після того, як ОСОБА_15 підписав всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ТОВ «ДОК ТОРГ» (шляхом зміни складу засновників та керівника) та ТОВ «Глорі Стар» (шляхом зміни керівника), він їх повернув ОСОБА_9 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ДОК ТОРГ» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Солом`янської районної в м.Києві державної адміністрації де 23.12.2015 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника юридичної особи, а документи щодо придбання ТОВ «Глорі Стар» (в частині зміни керівника) були направлені до

відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 08.08.2016 відбулась державна реєстрація змін керівника юридичної особи та складу підписантів.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , 20.01.2016 ОСОБА_15 на прохання ОСОБА_9 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ДОК ТОРГ» № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 у ПАТ «СБЕРБАНК», 26.01.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_19 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», 28.01.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № НОМЕР_20 , 02.02.2016 № НОМЕР_21 , 11.02.2016 № НОМЕР_22 у АБ «УКРГАЗБАНК», 29.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № НОМЕР_23 у АТ «УкрСиббанк»; по ТОВ «Глорі Стар» розрахункові рахунки не відкривалися, а ви користувався рахунок № НОМЕР_24 відкритий 23.11.2015 у ПАТ «КРЕДОБАНК».

В подальшому ТОВ «ДОК ТОРГ» та ТОВ «Глорі Стар» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 ОСОБА_10 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ДОК ТОРГ» та ТОВ «Глорі Стар» з пояснень ОСОБА_15 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у грудні 2015 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102), а у січні 2017 року придбали ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_5 , яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , та ОСОБА_9 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 , на прохання ОСОБА_9 придбала на своє ім`я ТОВ «МАРСОН ГРУП» (ЄДРПОУ 39949102) та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» (ЄДРПОУ 37867704).

Після того, як ОСОБА_16 підписала всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ТОВ «МАРСОН ГРУП» та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», вона їх повернула ОСОБА_9 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «МАРСОН ГРУП» направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Солом`янської районної у м.Києві державної адміністрації, де 23.12.2015 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників ТОВ «МАРСОН ГРУП».

Крім того, документи щодо придбання ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м.Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 24 та 25 січня 2017 року відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_14 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , 28.01.2016 ОСОБА_16 на прохання ОСОБА_9 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «МАРСОН ГРУП» № НОМЕР_25 , 02.02.2016 № НОМЕР_26 , 11.02.2016 № НОМЕР_27 у АБ «УКРГАЗБАНК», 11.02.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 у ПАТ«СБЕРБАНК», 12.02.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_31 у ПАT «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», 15.02.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 у ПАТ «ПУМБ», 11.03.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_34 у АT «УкрСиббанк»; 20.02.2017 ОСОБА_16 на прохання ОСОБА_9 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» № НОМЕР_35 у ПАТ «ВЕРНУМ БАНК», 24.02.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_36 у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК».

В подальшому ТОВ «МАРСОН ГРУП» та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , а з березня 2017року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «МАРСОН ГРУП» та ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» з пояснень ОСОБА_16 вона не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, роботи не виконувала, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

Так, 22.12.2015 придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076), а 16.02.2017 придбали ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_9 на прохання останнього придбала на своє ім`я ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» (ЄДРПОУ 39962076) та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» (ЄДРПОУ 41050702).

Після того, як ОСОБА_17 підписала всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ», вона їх повернула ОСОБА_9 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Дарницької районної в м.Києві державної адміністрації, де 22.12.2015 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», а документи щодо придбання ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Печерської районної в м.Києві державної адміністрації за адресою м. Київ, вул. М. Омельяновича-Павленка, буд. 15, де 16.02.2016 відбулась державна реєстрація змін у складі засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_14 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , 23.02.2016 ОСОБА_17 на прохання ОСОБА_9 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» № НОМЕР_37 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 у ПАТ «СБЕРБАНК», 01.03.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_41 у ПАT«ПУМБ»; 27.02.2017 ОСОБА_17 на прохання ОСОБА_9 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» № НОМЕР_42 у ПАТ КБ«Приватбанк», 13.03.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 у ПАТ«ПУМБ».

В подальшому ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , а з березня 2017року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» та ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ» з пояснень ОСОБА_17 вона не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

Так 09.02.2016 року зареєстрували з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156) та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» (ЄДРПОУ 40265224), які з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстровані на ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_7 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 на прохання останнього 09.02.2016 зареєстрував на своє ім`я ТОВ «Ларум Сервіс» (ЄДРПОУ 40265224) та ТОВ «ФІСЕНТ» (ЄДРПОУ 40265156).

Після того, як ОСОБА_18 підписав всі надані ОСОБА_9 документи щодо придбання ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», він їх повернув ОСОБА_9 .

В подальшому документи для реєстрації ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 09.02.2016 відбулась державна реєстрація юридичних осіб ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , 17.02.2016 ОСОБА_18 , на прохання ОСОБА_9 підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ФІСЕНТ» № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 у ПАТ «СБЕРБАНК», 18.02.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_48 у ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», 19.09.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № НОМЕР_49 у ПАТ «АКБ КОНКОРД».

В подальшому ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ФІСЕНТ» та ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС» з пояснень ОСОБА_18 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, роботи не виконував, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у лютому 2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» (ЄДРПОУ 40015651), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстрували на ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_9 на прохання ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 придбала на своє ім`я ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» (ЄДРПОУ 40015651).

Після того, як ОСОБА_19 підписала всі надані ОСОБА_8 документи щодо придбання ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» повернула ОСОБА_8 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Шевченківської районної в м.Києві державної адміністрації, де 22.02.2016 відбулась державна реєстрація змін складу засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_14 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 . 25.04.2016 ОСОБА_19 на прохання ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» № НОМЕР_50 у АТ «АРТЕМ-БАНК», 27.04.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 у ПАТ «СБЕРБАНК», 28.04.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_54 у ПАT «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», 16.05.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 у ПАТ «ПУМБ».

В подальшому ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 , використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» з пояснень ОСОБА_19 вона не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

Так, 19.02.2016 ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), яке з метою повного контролю діяльності підприємства та імітації законної діяльності юридичної особи (керівник особисто може зустрічатися із контрагентами, представниками банківських установ, представниками органів державної влади) зареєстроване на одного з учасників організованої групи ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , який з метою прикриття своєї незаконної діяльності та незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 на прохання ОСОБА_8 оформив на своє ім`я ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557).

Так ОСОБА_10 підписав документи щодо придбання ТОВ «ЛЕОН НОРД», які надав до відділу реєстрації юридичних осіб Шевченківської районної в м. Києві державної адміністрації, де 23.02.2016 відбулась державна реєстрація змін складу засновників та керівника юридичної особи.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , власний, 25.04.2016 ОСОБА_10 , на виконання покладених на нього обов`язків підписав в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ЛЕОН НОРД» № НОМЕР_57 у АТ «АРТЕМ-БАНК», 26.04.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 у ПАТ«СБЕРБАНК», 28.04.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № НОМЕР_61 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», 16.05.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків, № НОМЕР_62 , № НОМЕР_63 у ПАТ «ПУМБ».

В подальшому ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), податкова адреса: АДРЕСА_2 , керівник з правом одного підпису та засновник: ОСОБА_10 р.н.о.к.п.п. НОМЕР_64 , протягом 2016 - 2017 років отримало на розрахункові рахунки грошові кошти в сумі понад 29 634 991 грн. з них на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ «ПУМБ» р/р № НОМЕР_62 в період з 23.05.2016 року по 17.05.2017 року від суб`єктів господарювання (далі-СГД) надійшли кошти в сумі близько 23 836 200 грн. та на розрахунковий рахунок відкритий в ПАТ«Сбербанк» р/р № НОМЕР_58 в період з 28.04.2016 року по 01.02.2017 року від СГД надійшли кошти в сумі 5 798791 грн.

Як спосіб ухилення від сплати податків ОСОБА_10 , всупереч вимог податкового законодавства, не зареєстрував ТОВ «ЛЕОН НОРД» платником податку на додану вартість, внаслідок чого підприємство знаходилось на загальній системі оподаткування, та протягом 2016 2017 років жодної податкової звітності не подавав.

Зважаючи на вищевикладене ОСОБА_10 , як керівник ТОВ «Леон Норд» не відобразив в податковій звітності фактичний обсяг операцій проведених підприємством протягом 2016 2017 років та в порушення вимог п.181.1. ст.181 Податкового кодексу України, не зареєстрував платником податку на додану вартість в установленому порядку.

За результатом документальної, позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Леон Норд» (код ЄДРПОУ 40015557) з питань правильності нарахування, обчислення податку на додану вартість за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 28.04.2016 по 17.05.2017 спеціалістами ГУ ДФС у Кіровоградській області складено акт від 11.04.2018 № 54/11-28-14-02/40015557 та встановлено наступні порушення:

1) п.180.1. ст.180, п.181.1. ст.181, п.183.1., п.183.2 ст.183 Податкового кодексу України, щодо порушення обов`язку особи зареєструватися як платник податку на додану вартість та не подання заяви до контролюючого органу за своїм місцезнаходженням;

2) п. 49.1, п. 49.2 ст. 49, п. 203.1. ст. 203 Податкового кодексу України, щодо не подання податкової декларації платника податку на додану вартість за квітень-грудень 2016 року та січень-травень 2017 року;

3) пп. 14.1.39 п. 14.1 ст. 14, п. 54.1 ст. 54, п. 183.10 ст. 183, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, порушення обов`язку, щодо самостійного обчислення суми грошового зобов`язання з податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку, яка підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету на загальну суму 6819978,62 грн.;

4) пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині нарахування та неперерахування до бюджету податку з доходів фізичних осіб з коштів знятих під звіт за квітень-грудень 2016 року в сумі 2363,04 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 2880,00 грн.;

5) пп. 168.1.1, п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.2 пп. 168.1.4, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, недоутримано та не перераховано податку з доходів фізичних осіб з коштів знятих під звіт за квітень-грудень 2016 року в сумі 1364454,00 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 203580,00 грн.;

6) п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Інші перехідні положення» пп.168.1.2 п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині не нарахування та неперерахування до бюджету військового збору з заробітної плати за квітень-грудень 2016 року в сумі 196,92 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 240,40 грн.;

7) п.16-1 підрозділу 10 розділу ХХ «Інші перехідні положення» пп. 168.1.2 п. 168.1 ст. 168, пп. 168.1.5 п. 168.1 ст. 168, пп. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині не утримання та неперерахування до бюджет військового збору з коштів знятих під звіт за квітень-грудень 2016 року в сумі 113704,50 грн. за січень-травень 2017 року в сумі 16695,00 грн.;

8) п.51.1 ст. 51, п.70.16 ст. 70, пп. «б» п.176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, в частині не подання до контролюючого органу податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (форма 1-ДФ) протягом перевіряємого періоду.

Чим ухилився від сплати податків на загальну суму 8524092,48 грн.

Вищевказані порушення податкового законодавства підтверджено проведеною судово-економічною експертизою згідно висновку якої №373/18-23 від 11.05.2018 документально підтверджуються висновки акту № 54/11-28-14-02/40015557 від 11.04.2018 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Леон Норд» (код за ЄДРПОУ 40015557) з питань правильності нарахування, обчислення податку на додану вартість за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 28.04.2016 по 17.05.2017, з питань правильності нарахування, обчислення та сплати військового збору за період з 28.04.2016 по 17.05.2017».

Причетність ОСОБА_10 до господарської діяльності ТОВ «ЛЕОН НОРД» підтверджується висновком судово-почеркознавчої експертизи №12 від 15.02.2018 за якою, встановлено, що підписи та рукописний текст в документах реєстраційної справи ТОВ «ЛЕОН НОРД» виконані ОСОБА_10 .

Крім того, висновком комплексної судово-технічної експертизи документів та судово-почеркознавчої експертизи №374/412/413/18-23 від 25.04.2018 встановлено, що підписи в грошових чеків МА 2696701 від 28.04.2016, МА 2696702 від 29.04.2016, МА 2696704 від 19.05.2016, МА 2696708 від 20.05.2016, МА 2696711 від 16.08.2016, МА 2696715 від 18.08.2016, МА 2696717 від 19.08.2016, МА 2696720 від 20.08.2016, МА 2696724 від 09.09.2016, МА 2696725 від 15.09.2016 виконано ОСОБА_10 .

Також, аналітичною довідкою від 20.11.2017 № 23/11-28-16/39962076 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 23.02.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ» на загальну суму 2358 грн. за товар; аналітичною довідкою від 11.12.2017 № 25/11-28-16/40878700 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 01.01.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» на загальну суму 2802528 грн. за товар без ПДВ; аналітичною довідкою від 05.04.2017 № 8/11-28-16/39948748 складеною спеціалістами сектору боротьбиз відмиваннямдоходів,одержаних злочиннимшляхом ГУДФС уКіровоградській областівстановлено щоТОВ «ЛЕОННОРД» протягомперіоду з23.02.2016по 12.09.2017перераховувало коштина адресуТОВ «ДОКТОРГ» назагальну суму200103,40грн.з призначеннямплатежу «поверненнякоштів»;аналітичною довідкоювід 05.04.2018року №7/11-28-16/40015651 складеною спеціалістами сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено що ТОВ «ЛЕОН НОРД» протягом періоду з 27.04.2016 по 12.09.2017 перераховувало кошти на адресу ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД» на загальну суму 7628750 грн. за товар без ПДВ.

Вказане свідчить, що ОСОБА_10 з метою виконання покладених ОСОБА_8 на нього обов`язків вчиняв неодноразові перерахування коштів на інші підконтрольні йому, ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 підприємства, що свідчить про обізнаність та узгодженість в діях всіх учасників організованої групи, яку очолював ОСОБА_8 .

Таким чином ТОВ «ЛЕОН НОРД» використовувалося ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 року і ОСОБА_12 для ухилення від сплати податків, яке полягало у приховуванні об`єкту оподаткування, шляхом не подання податкової звітності та не реєстрації платником податку на додану вартість.

Так, у червні 2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДРПОУ 40306286), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстроване на ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_10 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 на прохання ОСОБА_8 придбав на своє ім`я ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» (ЄДРПОУ 40306286).

Після того, як ОСОБА_20 підписав всі надані ОСОБА_8 документи щодо придбання ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», він їх повернув ОСОБА_8 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 08 та 09.06.2016 відбулась державна реєстрація зміни складу засновників та керівника юридичної особи ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , 14.06.2016 ОСОБА_20 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» № НОМЕР_65 , № НОМЕР_66 № НОМЕР_67 у ПАТ «СБЕРБАНК».

В подальшому ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , а з березня 2017року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» ОСОБА_20 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даного підприємства не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у червні 2016 року придбали з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (ЄДРПОУ 40294213), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстроване на ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_11 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 придбав на своє ім`я ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» (ЄДРПОУ 40294213).

Після того, як ОСОБА_21 підписав всі надані документи щодо придбання ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС», він їх повернув ОСОБА_9 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41, де 30.06.2016 та 01.07.2016 відбулась державна реєстрація зміни складу засновників та керівника юридичної особи ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 , 05.07.2016 ОСОБА_21 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , № НОМЕР_70 , у ПАТ «СБЕРБАНК», а 13.07.2016 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» № НОМЕР_71 , № НОМЕР_72 у ПАT «ПУМБ».

В подальшому ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 ОСОБА_10 , а з березня 2017року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» з пояснень ОСОБА_21 він не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даного підприємства не складав та не підписував, послуги, роботи не виконував, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Так, у жовтні 2016 року створили з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстроване на ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , яка будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 на прохання ОСОБА_9 , 06.10.2016 зареєструвала на своє ім`я ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700).

Після того, як ОСОБА_22 підписала всі надані ОСОБА_9 документи необхідні для реєстрації ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), вона їх повернула ОСОБА_9 .

В подальшому документи для реєстрації ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» були направлені до відділу реєстрації юридичних осіб Кіровоградської міської ради за адресою м. Кропивницький, вулиця Велика Перспективна, 41 де 06.10.2016 відбулась державна реєстрація юридичної особи ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР».

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_14 ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , 01.11.2016 ОСОБА_22 на прохання ОСОБА_9 підписала в банківських установах документи по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» № НОМЕР_73 , № НОМЕР_74 , № НОМЕР_75 у ПАТ «СБЕРБАНК», 02.11.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_76 , № НОМЕР_77 у ПАТ «ПУМБ», 09.11.2016 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_78 , 14.11.2016 рахунку № НОМЕР_79 у АБ «УКРГАЗБАНК»; 06.03.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_80 у АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», 22.03.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_81 , № НОМЕР_82 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ».

В подальшому ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , а з березня 2017року і ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» ОСОБА_22 не вчиняла, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складала та не підписувала, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажувала та ні від кого не отримувала.

З метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, придбали ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстрували на ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_12 на прохання останнього придбав на своє ім`я ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209).

Після того, як ОСОБА_23 підписав всі надані ОСОБА_12 документи щодо придбання ТОВ «ЛУГБІЗНЕС», він їх повернув ОСОБА_12 .

В подальшому документи щодо придбання ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» були направлені до комунального підприємства Київської обласної ради «Готово», де 03.05.2017 відбулась державна реєстрація змін в установчих документах ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (зокрема складу засновників та керівника юридичної особи).

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_12 , ОСОБА_23 на прохання ОСОБА_12 13.05.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» № НОМЕР_83 , у АТ «ОЩАДБАНК», 16.05.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_84 , № НОМЕР_85 у ПАТ «ПУМБ», 19.05.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_86 , № НОМЕР_87 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», а 22.05.2017 підписала документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_88 у АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК».

В подальшому ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» ОСОБА_24 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

З метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів з розрахункових рахунків, без наміру здійснювати підприємницьку діяльність передбачену статутом, у травні 2017 року придбали суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ОСОБА_25 » (ЄДРПОУ 37530003), яке з метою уникнення відповідальності за вчинення фіктивного підприємництва зареєстрували на ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , який будучи співвиконавцем фіктивного підприємництва, діючи з попереднім умислом з корисних мотивів без мети здійснювати господарську діяльність з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 та ОСОБА_12 на прохання останнього придбав на своє ім`я ПП «Транзит Кіровоград» (ЄДРПОУ 37530003).

Після того, як ОСОБА_26 підписав всі надані ОСОБА_12 документи щодо придбання ПП «Транзит Кіровоград», він їх повернув ОСОБА_12 .

В подальшому документи щодо придбання ПП «Транзит Кіровоград» були направлені для здійснення державної реєстрації зміни засновників та керівника юридичної особи, яка проведена 26 та 29.05.2017.

Реалізуючи злочинний намір ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_9 та ОСОБА_12 , ОСОБА_26 на прохання ОСОБА_12 02.06.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків ПП «Транзит Кіровоград» № НОМЕР_89 , у АТ «УКРБУДIНВЕСТБАНК», 14.06.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_90 , 26.07.2017 підписав документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків № НОМЕР_91 у ПАТ «БАНК IНВЕСТИЦIЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ».

В подальшому ПП «Транзит Кіровоград» ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_10 та ОСОБА_12 використовувалися з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з документуванням безтоварних операцій та оготівкування коштів.

Окрім вище перелічених, жодних інших дій щодо створення та ведення господарської діяльності ПП «Транзит Кіровоград» ОСОБА_26 не вчиняв, жодних первинних бухгалтерських документів та договорів від імені даних підприємств не складав та не підписував, послуги, сільськогосподарську та іншу продукцію нікому не відвантажував та ні від кого не отримував.

Крім того, ОСОБА_8 особисто та через ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_12 надавав документи по підконтрольним підприємствам до банківських установ, де були відкриті розрахункові рахунки, що підтверджується допитом свідка ОСОБА_27 , яка працює на посаді старшого спеціаліста сектору операційного обслуговування корпоративних клієнтів відділення № 1 ПАТ «ПУМБ» у м. Кропивницькому, яка пояснила, що до банківської установи необхідні документи по юридичним особам ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» приносили ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_12 попередньо відрекомендувавшись представниками підконтрольних підприємств.

Аналогічні покази надав допитаний, як свідок ОСОБА_28 , який працює на посаді керівника відділення № 1 ПАТ «ПУМБ» в м. Кропивницькому, ОСОБА_29 , яка працює на посаді заступника начальника з операційної роботи Кропивницького регіонального відділення ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ», ОСОБА_30 , яка працює на посаді начальника відділення № 193/10 АБ «УКРГАЗБАНК» Кіровоградська обласна дирекція, ОСОБА_31 , який працював в 2016-2017 рр керівником Кропивницького регіонального відділення ПАТ «БАНК ІНВЕСТИЦІЙ ТА ЗАОЩАДЖЕНЬ».

Таким чином ОСОБА_8 діючи через ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_32 , ОСОБА_10 забезпечив безперебійну, протягом тривалого часу, злочинну діяльність групи у сфері господарської діяльності, отримуючи, таким чином, єдиний для всіх членів групи злочинний результат незаконне збагачення за рахунок виручених, від цієї протиправної діяльності, грошових коштів.

З метою викриття та припинення протиправної діяльності організованої злочинної групи, працівниками ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області, у відповідності до ст.ст.263, 265, 266, 269, 270 КПК України, здійснені негласні слідчі (розшукові) дії, у результаті яких отримані докази систематичної, протягом тривалого періоду часу, протиправної діяльності членів організованої групи у сфері господарської діяльності.

Так, проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.04.2016 №453т зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_92 , яким користується ОСОБА_8 встановлені факти численних телефонних розмов між ним та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_8 та інші члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів зокрема телефонна розмова з:

? ОСОБА_10 НОМЕР_93 (керівник ТОВ «Леон Норд» ЄДРПОУ 40015557), яка мала місце 20.04.2016 в 14 год. 26 хв. в ході якої, останній, обговорював ОСОБА_19 (особа на яку за грошову винагороду ОСОБА_8 зареєстрував ТОВ «Толедо Холд» ЄДРПОУ 40015651);

? ОСОБА_10 НОМЕР_94 , яка мала місце 21.04.2016 в 16 год. 33 хв. в ході якої, обговорювався заробіток ОСОБА_19 ;

? ОСОБА_7 НОМЕР_95 , яка мала місце 27.04.2016в 16 год. 28 хв. в ході якої, останній, обговорював зустріч;

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.02.2017р. №344т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_96 , яким користується ОСОБА_4 встановлені факти численних телефонних розмов між нею та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_4 та інші члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів:

? ОСОБА_7 НОМЕР_95 про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 20.02.2017р. в 11год. 54хв. та в ході якої, остання, обговорювала передачу банківських карток підконтрольних підприємств ОСОБА_7 ;

? ОСОБА_7 НОМЕР_95 про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 21.02.2017р. в 18год. 58хв. та в ході якої, остання, обговорювали суму оготівкованих грошових коштів;

? ОСОБА_8 НОМЕР_97 про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 23.02.2017р. в 12год. 51хв. та в ході якої, остання, обговорювала зустріч з ним;

Так, проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.02.2017р. №349т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_98 , яким користується ОСОБА_7 встановлені факти численних телефонних розмов між ним та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_7 та інші члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів:

? ОСОБА_4 , абонентський номер НОМЕР_99 про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 16.02.2017р. в 13 год. 26 хв. та в ході якої, обговорювалась зустріч останньої з ОСОБА_33 ( ОСОБА_8 ) та передачу йому оготівковуваних коштів;

? ОСОБА_4 (абонентський номер НОМЕР_99 ) про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 16.02.2017 в 11 год. 48 хв. та в ході якої, останній просив ОСОБА_4 спустити до під`їзду банківські картки на підконтрольних підприємств;

? ОСОБА_29 (абонентський номер НОМЕР_100 ) про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 14.03.2017 в 16год. 33хв. та 16.03.2017р. в 11год. 12хв. в ході яких, обговорювалось відкриття розрахункових рахунків на підконтрольні підприємства;

? ОСОБА_29 (абонентський номер НОМЕР_100 ) про що свідчить зміст телефонних розмов, яка мала місце 16.03.2017р. в 17год. 08хв., 20.03.2017р. в 17год. 43хв. та 21.03.2017 в 09год. 11хв. в ході яких, обговорювався залишки та перерахунок грошових коштів на розрахункових рахунків підконтрольних СГД.

Так, зміст телефонних розмов між вказаними абонентами, які мали місце: 24.02.2017 р. в 15год. 08хв., 24.02.2017 р. в 16год. 36хв., 27.02.2017 р. в 10год. 15хв., 27.02.2017 р. в 12год. 38хв., 27.02.2017 р. в 13год. 27хв., 01.03.2017 р. в 15год. 21хв., 02.03.2017 р. в 15год. 06хв., 02.03.2017 р. в 15год. 19хв., 03.03.2017 р. в 13год. 05хв., 06.03.2017 р. в 12год. 23хв., 06.03.2017 р. в 16год. 33хв., 10.03.2017 р. в 13год. 54хв., 13.03.2017 р. в 12год. 29хв., 14.03.2017 р. в 15год. 04хв., 20.03.2017 р. в 15год. 36хв., 20.03.2017 р. в 17год. 46хв., 21.03.2017 р. в 09год. 24хв., 24.03.2017 р. в 12год. 44хв., 24.03.2017 р. в 13год. 51хв. свідчить про те що ОСОБА_8 , організував злочину групу яка займається створенням та придбанням фіктивних підприємств для подальшого документування безтоварних операцій, оготівковування коштів, особисто спілкується з працівниками банку щодо підконтрольних підприємств та контролює діяльність членів вказаної групи, зокрема: ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 .

Так, проведеним на підставі ухвал слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 14.06.2017р. №1068т та №1076т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_101 , яким користується ОСОБА_7 та НОМЕР_102 , яким користується ОСОБА_14 встановлені факти численних телефонних розмов між ними та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів.

? ОСОБА_27 (абонентський номер НОМЕР_103 ) про що свідчить зміст телефонної розмови, яка мала місце 03.08.2017 в 11 год. 30 хв. в ході якої, ОСОБА_27 цікавиться у ОСОБА_7 чому не працюють ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ТОВ «ЛЕОН НОРД» і чи будуть реально працювати ці підприємства, чи їх будуть закривати на, що ОСОБА_7 відповідає, що дані питання вирішує ОСОБА_34 ( ОСОБА_8 ).

Проведеним на підставі постанови старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2017 №23-0/181т, спостереженням за місцем за адресою м.Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд.18/14 (адреса розміщення ПАТ «Укрбудінвестбанк») зафіксовані, серед іншого, непоодинокі зустрічі ОСОБА_8 з керуючим банку ОСОБА_35 .

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 14.06.2017 №1078т зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_92 , яким користується ОСОБА_8 встановлені факти численних телефонних розмов між ним та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що ОСОБА_8 та інші члени організованої злочинної групи фактично займається фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів зокрема телефонна розмова з:

? ОСОБА_29 (абонентський номер НОМЕР_100 ), яка мала місце 30.06.2017 в 15год. 08хв. та в ході якої, обговорюють її зустріч з ОСОБА_36 ( ОСОБА_12 ).

Аналогічним чином, зміст телефонних розмов між вказаними абонентами, які мали місце: 25.07.2017 в 12 год. 44 хв., 25.07.2017 в 12 год. 56 хв., 27.07.2017 в 12 год. 35 хв., 28.07.2017 в 08 год. 55 хв., 28.07.2017 в 08 год. 59 хв., 28.07.2017 в 12 год. 57 хв., 28.07.2017 в 13 год. 16 хв., 28.07.2017 в 13 год. 21 хв., 01.08.2017 в 10 год. 01 хв., 01.08.2017 в 16 год. 50 хв., 01.08.2017 в 16 год. 51 хв., 01.08.2017 в 13 год. 35 хв., 02.08.2017 в 14 год. 11 хв., 03.08.2017 в 11 год. 57 хв., 03.08.2017 в 10 год. 01 хв., 07.08.2017 в 14 год. 01 хв., 08.08.2017 в 14 год. 24 хв., 08.08.2017 в 14 год. 16 хв., 08.08.2017 в 15 год. 21 хв. свідчить про те що ОСОБА_8 , організував злочину групу що створення та придбання фіктивних підприємств повторно для подальшого документування безтоварних операцій, оготівковування коштів, особисто спілкується з працівниками банку щодо підконтрольних підприємств та контролює діяльність членів вказаної групи, зокрема: ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 .

Так, проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 14.06.2017р. №1068т та №1076т, зняттям інформації з телекомунікаційних мереж із застосуванням технічних засобів з абонентського номеру стільникового зв`язку НОМЕР_98 , яким користується ОСОБА_7 та НОМЕР_102 , яким користується ОСОБА_14 встановлені факти численних телефонних розмов між ними та іншими особами, зміст яких у прямій, або ж у завуальованій формі, свідчить про те що члени організованої злочинної групи фактично займаються фіктивним підприємництвом повторно та ухиленням від сплати податків, документуванням безтоварних операцій, оготівковуванням коштів.

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 08.02.2017р. №340т, аудіо-, відео контроль особи ОСОБА_4 , встановлені факти зняття нею грошових коштів з підконтрольних організованій групі осіб підприємств.

Проведеним на підставі ухвали слідчого судді апеляційного суду Кіровоградської області від 10.02.2017 №376т, аудіо-, відео контролем місця за адресою: АДРЕСА_3 (на першому поверсі в магазині Фуршет) де знаходиться автоматизований програмно-технічний комплекс (банкомат) ПАТ «ПУМБ», встановлені факти протиправної діяльності ОСОБА_8 , а саме особисто, або разом з ОСОБА_7 , або разом з ОСОБА_4 знімає готівкові кошти з карткових рахунків ТОВ «ТОЛЕДО ХОЛД», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «МАРСОН ГРУП» що підтверджують відео файли.

Проведеним на підставі постанови старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2017 №23-0/181т, спостереженням за місцем за адресою м.Кропивницький, вул.Ушакова, буд.1-А (адреса розміщення офісного приміщення), зафіксовані, серед іншого, зустрічі та обмін документами між ОСОБА_8 з ОСОБА_11 .

Проведеним на підставі постанови старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області від 01.08.2017№23-0/181т, спостереженням за місцем за адресою м.Кропивницький, вул. Велика Перспективна, буд.18/14 (адреса розміщення ПАТ «Укрбудінвестбанк») зафіксовані, серед іншого, непоодинокі зустрічі ОСОБА_8 з керуючим банку ОСОБА_37 та ОСОБА_12 , з ОСОБА_23 (особа яка на прохання ОСОБА_12 , за грошову винагороду зареєструвала на своє ім`я ТОВ «Лугбізнес» (ЄДРПОУ 40821209).

Згідно протоколу обшуку квартири АДРЕСА_4 місцем проживання ОСОБА_8 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: грошові кошти в сумі 200 000 (двісті тисяч) гривень.

Відповідно до протоколу обшуку офісу № 501 по вул.Ушакова, 1А у м.Кропивницькому офісне приміщення яке використовувала ОСОБА_11 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 31.07.2017 виявлено та вилучено:

- зошит червоного кольору з чорновими записами на 60 арк ( в зошиті на 8 аркуші вказано реєстраційні дані ТОВ «Лугбізнес», на 11 аркуші чорнові записи про ПП «Транзит Кіровоград»);

-зошит білого кольору з чорновими записами на 60 арк. з вкладеними вирваними аркушами на яких міститься інформація про юридичні особи ТОВ «Агроселект КР», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «Лугбізнес»);

-ноутбук марки Lenovo g50-70 s\n uv04942373 з зарядним пристроєм;

-ноутбук марки Hewlett Parker сірого кольору s\n б/н з зарядним пристроєм;

-ноутбук марки Hewlett Parker сірого кольору s\n б/н з зарядним пристроєм;

-ноутбук марки Lenovo g50-75 чорного кольору s\n pf03065a;

-мобільний телефон фірми Fly білого кольору з трьома вмонтованими сім картами оператора водафон(одна карта) та Київстар (дві карти);

-мобільний телефон фірми Sumsung сірого кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар;

-мобільний телефон фірми Nomi чорного кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар;

-мобільний телефон фірми Sumsung білого кольору з вмонтованими сім картами операторів Водафон (одна карта) та Лайф (одна карта);

-мобільний телефон фірми Sumsung чорного кольору з вмонтованою сім картою оператора київстар;

-планшет фірми Nomi korsa сірого кольору б/н;

-планшет фірми Impression чорного кольору imei НОМЕР_104 ;

-флешнакопичувач синього кольору фірми Transcend об`ємом 32 gb;

-флешнакопичувач фірми Transcend об`ємом 16 gb;

-флешнакопичувач чорний фірми SP Silcon Power об`ємом 16 gb;

-флешнакопичувач сірого кольору фірми Lbd об`ємом 16 gb;

-флешнакопичувач фіолетовий фірми DT101Q2 об`ємом 32 gb;

-флешнакопичувач синій без зазначення виробника та об`єму;

-флешнакопичувач блакитно-сірий фірми Transcend об`ємом 32 gb;

-флешнакопичувач чорно-білий без ковпачка не вказано виробника, об`єм;

-візитниця синього кольору: з використаним стартовим пакетами в тому числі оператора Lifcell номер - НОМЕР_105 з написом Агропрайм та сім карта; оператора Водафон номер - НОМЕР_106 з написом на папері Кіровоград Транзит.

Вказане на думку сторони обвинувачення підтверджує, що ОСОБА_11 з метою покладених на неї обов`язків виготовляла необхідні документи, які у подальшому іншими учасниками організованої злочинної групи, у тому числі ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_12 , ОСОБА_9 надавались до банківських установ для імітації господарської діяльності.

Згідно висновку експерта № 65 від 11.01.2018 вилучені в ході даного обшуку:

-флешнакопичувач без ковпачка без зазначення виробника та об`єму чорно-білого кольору містить в електронному вигляді договірні та інші документи ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», (з відсканованим підписом ОСОБА_17 та печаткою підприємства). Крім того виявлено фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва ТОВ «Толедо Холд» та ТОВ «Леон Норд»;

-ноутбук марки Lenovo g50-70 s\n uv04942373 містить в електронному вигляді відскановані з підписами ОСОБА_17 та відбитком печатки ТОВ «Верде Торг» останні сторінки документів та Акт приймання передачі документів до договору про уступку вимог №171/15УП від 23.12.2015. Крім того виявлено папку Users\Пользователь\Videos\ключи з за архівованими файлами підписаними як ПП ТРАНЗИТ К_РОВОГРАД, ТОВ Б_КОМТОРГ, ТОВ ЛУГБ_ЗНЕС.

Крім того були виявлені і інші документи по ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» та ТОВ «МАРСОН ГРУП».

Згідно протоколу обшуку земельних ділянок №62,79 та земельних ділянок за кадастровими №3522583900020007010, №3522583900070007050, комплексу житлових і нежитлових будівель на них за адресою: Кіровоградська область Кіровоградський район садівниче товариство «Радуга» на території Клінцівської сільської ради які для господарської діяльності використовували ОСОБА_7 та ОСОБА_4 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: печатку ТОВ «Марсон Груп» (код 39949102) - 1 шт; печатку ТОВ «Леон Норд» (код 40015557) - 1 шт.; печатку ТОВ «Толедо Холд» (код 40015651) - 1 шт.; печатку ТОВ «Інтер-Агро Ресурс» (код 40306286) - 1 шт; печатку ТОВ «Верде Торг» (код 39962076) - 1 шт.

Вказане свідчить, що ОСОБА_11 з метою виконання покладених на неї обов`язків ОСОБА_8 здійснювала виготовлення документів, облік операцій по підконтрольним їй та іншим членам організованої злочинної групи суб`єктам господарювання, а інші учасники злочинної групи вчиняли дії із створення та придбання юридичних осіб, оготівкування коштів, зберігання печаток, ухилення від сплати податків, що свідчить про обізнаність та узгодженість в діях всіх учасників організованої групи, яку очолював ОСОБА_8 .

Відповідно до протоколу обшуку автомобіля «BMW 320d» д.н.з. НОМЕР_107 , яким користувався ОСОБА_8 , ОСОБА_12 та ОСОБА_7 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: банківську картку № НОМЕР_108 терміном дії до 07/19 на ім`я ОСОБА_38 - 1 шт; банківську карту № НОМЕР_109 терміном дії до 05/19 на ім`я ОСОБА_39 (по підприємству Лугбізнес) - 1 арк; банківську карту № НОМЕР_110 терміном дії до 05/19 на ім`я ОСОБА_40 ; чекову книжку ПП «Транзит-Кіровоград» за №№ від НОМЕР_111 до НОМЕР_112 по рахунку № НОМЕР_113 на 25 чеків, АТ«Український Будівельно-інвестиційний банк»; чекову книжку ТОВ«Лугбізнес» за №№ від НОМЕР_114 до 5698300 по рахунку № НОМЕР_88 на 25 чеків, АТ«Український Будівельно-інвестиційний банк»; печатку ПП «Транзит-Кіровоград» (код 37530003) - 1 шт; флеш накопичувач на 16 gb, виробник SP - 1 шт; 7 аркушів з зазначенням персональних та ідентифікаційних номерів для користування банкоматами та електронними терміналами (пінкоди на банківські картки виданих на ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 ; ОСОБА_45 , ОСОБА_46 ); блокнот з чорновими записами темно-коричневого кольору на 162 арк; мобільні телефони: IPhone 6, IPhone 7 з наявними в них сім-картами НОМЕР_92 та НОМЕР_115 відповідно, які використовувались ОСОБА_8 для отримання інформації від членів групи та надання їм вказівок, щодо вчинення злочинів у сфері господарської діяльності; мобільні телефони: Samsung Galaxy модель J5, HTC з наявними в них сім-картами НОМЕР_116 та НОМЕР_117 , НОМЕР_118 відповідно, які використовувались ОСОБА_12 для отримання інформації від членів групи та для отримання вказівок від ОСОБА_8 , щодо вчинення злочинів у сфері господарської діяльності.

Згідно висновку експерта № 306-320/974-1006/17-27 від 30.10.2017 вилучені в ході даного обшуку: флешнакопичувач без ковпачка без зазначення виробника та об`єму чорно-білого кольору (вилучена в офісному приміщені під час проведення обшуку 09.08.2017), містить в електронному вигляді файли по юридичним особам ТОВ «ЛЕОН НОРД» (ЄДРПОУ 40015557), ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» (ЄДРПОУ 40878700), ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» (ЄДРПОУ 40821209), ТОВ «Бікомторг» (ЄДРПОУ 40821429), ПП «Транзит Кіровоград» (ЄДРПОУ 37530003).

Згідно висновку експерта № 65 від 11.01.2018 вилучені в ході даного обшуку: мобільний телефон: HTC з наявною в ньому сім-картою НОМЕР_117 та НОМЕР_118 , який використовувався ОСОБА_12 , містить Viber (користувачVladimir НОМЕР_119 ), телефонна книга якого включає контакт Остап НОМЕР_120 , Филипины НОМЕР_92 (мобільний ОСОБА_8 ), ОСОБА_47 НОМЕР_121 , НОМЕР_122 , Белки Таня НОМЕР_123 , Пумб Вика НОМЕР_124 , Остап НОМЕР_125 (Вайбер ОСОБА_8 ).

Зазначена телефонна книга, серед іншого, містить прийняті дзвінки від: ОСОБА_48 НОМЕР_126 Кобец Женя НОМЕР_122 ; вихідні дзвінки від: Кобец Женя НОМЕР_122 ; ОСОБА_48 НОМЕР_124 .

Відповідно до протоколу обшуку автомобіля «Volkswagen Passat CC» д.н.з. НОМЕР_127 , який належить та яким користується ОСОБА_8 від 09.08.2017, проведеного на підставі ухвали Ленінського районного суду м.Кіровограда від 28.07.2017, виявлено та вилучено: рекламне брошура ПАТ «УКРСИББАНК», на звороті якої міститься напис рукописного тексту чорнилами синього кольору « ОСОБА_49 НОМЕР_128 »; роздруківка тарифів на розрахункове-касове обслуговування поточних рахунків суб`єктів господарювання клієнтів сегмента малого та середнього бізнесу в національній валюті України; роздруківка документів, необхідних для відкриття поточного рахунку юридичній особі резиденту.

Вилучені у ході обшуку кошти та перелічені предмети, оглянуті, визнані речовими доказами і передані на зберігання.

Таким чином, результати проведених слідчих, негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема наведених вище обшуків, зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж - контроль за телефонними розмовами, спостереження за особою, є беззаперечними доказами систематичної, тривалої, впродовж грудня 2015 - вересень 2017 років протиправної діяльності членів організованої злочинної групи у сфері господарської діяльності фіктивне підприємництво повторно та ухилення від сплати податків, документуванням безтоварних операцій та оготівковуванням коштів.

29.09.2017 в кримінальному проваджені №3201712001000006 ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_7 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_18 були виділені за №32017120010000040 та 29.09.2017 обвинувальний акт у даному проваджені направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 31.10.2017 справа №405/5490/17 (провадження 1-кп/405/248/17), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_18 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_18 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

26.10.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_13 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ТОВ «ЛУГБІЗНЕС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_23 були виділені за №32017120010000045 та 30.10.2017 обвинувальний акт у даному проваджені направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 08.11.2017 справа №405/6298/17 (1-кп/405/277/17), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_23 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_23 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

23.02.2018 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_10 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_20 були виділені за №32017120010000048 та 09.11.2017 обвинувальний акт у даному проваджені направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 26.12.2017 справа №405/6676/17 (провадження 1-кп/405/296/17), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_20 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_20 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

14.12.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_12 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_22 були виділені за № 32017120010000053 та 15.12.2017 обвинувальний акт у даному проваджені відносно ОСОБА_22 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України направлено до суду, де триває розгляд.

Допитана, як підозрювана ОСОБА_22 пояснила, що дала згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

28.12.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_5 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_16 були виділені за №32018120010000001 та 15.01.2018 обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні відносно ОСОБА_16 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України направлено до суду, де триває розгляд.

Допитана, як підозрювана ОСОБА_16 пояснила, що дала згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності.

25.10.2017 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_11 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ТОВ «СІЛЬГОСПГРУПСЕРВІС» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_21 були виділені за №32018120010000007 та 30.01.2018 обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні направлено до суду. Вироком Ленінського районного суду м. Кіровоград від 28.02.2018 справа №405/713/18 (провадження №1-кп/405/27/18), затвердженого угоду про визнання винуватості та ОСОБА_21 визнано винним за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_21 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

29.01.2018 в кримінальному проваджені № 3201712001000006 ОСОБА_26 , ІНФОРМАЦІЯ_14 пред`явлено підозру у вчиненні злочину передбаченого ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України за фактом створення на своє ім`я ПП «Транзит-Кіровоград» з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб. В подальшому матеріали щодо ОСОБА_26 були виділені за № 32018120010000008 та 02.02.2018 обвинувальний акт у даному кримінальному провадженні за обвинуваченням ОСОБА_50 за ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України направлено до суду, де триває розгляд.

Допитаний, як підозрюваний ОСОБА_50 пояснив, що дав згоду зареєструвати на своє ім`я підприємство за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

Так, протоколами допиту підозрюваних ОСОБА_18 рахується директором ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», ОСОБА_22 рахується директором ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ОСОБА_16 рахується директором ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП «КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ОСОБА_23 рахується директором ТОВ«Лугбізнес», ОСОБА_26 рахується директором ПП «Транзит Кіровоград», ОСОБА_20 рахується директором ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», протоколом допиту свідка ОСОБА_19 рахується директором ТОВ «Толедо Холд», встановлюють факт придбання/створення вказаних підприємств членами організованої злочинної групи за грошову винагороду без мети здійснювати господарську діяльність.

Отже, ОСОБА_4 за вказаних обставин, в період часу з грудня 2015 року по вересень 2017 року, у складі організованої і очолюваної ОСОБА_8 злочинної групи, реалізовуючи узгоджені з ОСОБА_8 та її членами: ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 і з втягненим до її складу ОСОБА_12 , злочинні наміри, спрямовані на досягнення єдиного, для них, злочинного результату неправомірного збагачення за рахунок протиправної діяльності у сфері господарської діяльності, а саме: придбавши/створивши та контролювавши через ОСОБА_9 , ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_32 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 і ОСОБА_12 , суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «ФОДЖА ПЛЮС», ТОВ «ВЕРДЕ ТОРГ», ТОВ «ЛІАТРІС КОМПАНІ, ТОВ «Глорі Стар», ТОВ «ДОК ТОРГ», ТОВ «Толедо Холд», ТОВ «ЛЕОН НОРД», ТОВ «ІНТЕР-АГРО РЕСУРС», ТОВ «МАРСОН ГРУП», ПП«КОМПАНІЯ ЕКОІНВЕСТМОНТАЖСЕРВІС», ТОВ «Лугбізнес», ПП«Транзит Кіровоград», ТОВ «ФЛЕКТО ТРЕЙД», ТОВ «ЛАРУМ СЕРВІС», ТОВ «ФІСЕНТ», ТОВ «АГРОСЕЛЕКТ-КР», ТОВ «Сільгоспгрупсервіс» без мети здійснення господарської діяльності передбаченої уставними документами з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з проведенням безтоварних операцій (крім ТОВ «ЛЕОН НОРД»), оготівковуванням коштів та умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за рахунок підконтрольного йому підприємства ТОВ «ЛЕОН НОРД», ОСОБА_4 , тим самим, порушив ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.ст.42,55-1,56,57,89 Господарського кодексу України, пп.14.1.39. п.14.1. ст.14, п.180.1. ст.180, п.181.1. ст.181, п.183.1., п.183.2 ст.183, п.54.1.ст.54,п.183.10.ст.183,п.187.1.ст.187 Податкового кодексу України, ст.ст.8,24 Закону України "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців", ст.ст.1,9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» встанолвено, що документом, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення є первинний документ.

Таким чином ОСОБА_4 у складі організованої і очолюваної ОСОБА_8 злочинної групи, за участю з її членами ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , а з березня 2017 р. і з втягненим до її складу ОСОБА_12 , здійснила, придбання, створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиненене організованою групою осіб повторно з метою прикриття незаконної діяльності з документування безтоварних операцій, оготівковування коштів та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах,, тобто скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.

29.05.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 с. 212 КК України, шляхом вручення повідомлення про підозру під розписку.

Під час розгляду клопотання прокурор та слідчий зазначили про обґрунтованість підозри, наявність ризиків, та неможливість їх запобігання шляхом застосування більш м`яких запобіжних заходів, ніж застава.

У судовому засіданні захисник просив відмовити у задоволенні клопотання, вказавши, що матеріали клопотання не містять доказів на обґрунтування оголошеної підозри та заявлених ризиків, крім того, прокурором висловлюються загальні твердження, без належної правової аргументації, щодо неможливості запобіганню заявленим ризикам, шляхом застосуванню більш м`якого запобіжного заходу, послався на соціальні зв`язки підозрюваної, позитивні характеристики, а тому просив застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов`язання.

Підозрювана підтримала позицію захисника.

Заслухавши учасників, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до такого.

29.05.2018 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушення, передбачене ч.3 ст.28, ч.2 ст.205, ч. 3 с. 212 КК України

Згідно ч.1 ст.177 КПК України, метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: 1) переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; 2) знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; 3) незаконно впливати на потерпілого, свідка, іншого підозрюваного, обвинуваченого, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; 4) перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; 5) вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, обвинувачується.

Дослідивши матеріали справи за клопотанням слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що органом досудового слідства ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3ст.28,ч.2ст.205,ч.3с.212 КК України,яке 25.01.2017року внесенодо Єдиногореєстру досудовихрозслідувань за№ 32017120010000006,а самеу здійсненні, придбанні, створенні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), вчиненене організованою групою осіб повторно з метою прикриття незаконної діяльності з документування безтоварних операцій, оготівковування коштів та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах

Відповідно до ст.12 КК України злочини, передбачені ч.3ст.28,ч.2ст.205,ч.3с.212 КК України у вчиненні якого підозрюється ОСОБА_4 є тяжкими, санкцією якого передбачено максимальне покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Також, слідчий суддя встановив наявність наступних ризиків передбачених:

-п.1ч.1ст.177КПК України, а саме можливість підозрюваною ухилятися від кримінальної відповідальності, оскільки через тяжкість кримінального правопорушення по якому оголошено про підозру, зібраних у справі доказів та можливе покарання у разі доведення його провини, що свідчить про те, що ОСОБА_4 може вчинити спробу направлену на ухилення від кримінальної відповідальності та суду.

- п.3 ч.1 ст.177 КПК України, а саме можливість підозрюваною впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження, які ще в судовому засіданні не допитувалися.

Інші доводи сторони захисту про існування обґрунтованої підозри, про належність та допустимість доказів, повинні оцінюватися виключно під час розгляду справи по суті у сукупності із іншими доказами.

Обґрунтованість підозрита наявністьризиків,підтверджується витягом з акту документальної позапланової невиїзної перевірки, висновком експерта, протоколом обшуку, протоколом допиту свідка (а.к. 46-48,49-72,73-89, 90-92).

Вирішуючи питання щодо наявності обґрунтованої підозри, слідчий суддя зазначає, що термін «обґрунтована підозра», згідно практики Європейського суду з прав людини (далі-ЄСПЛ) у справі «Нечипорук і Йонкало проти України» від 21.04.2011 року, означає, що існують факти або інформація, які можуть переконати об`єктивного спостерігача у тому, що особа про яку йдеться мова, могла вчинити правопорушення.

Водночас, практика ЄСПЛ не вимагає, щоб на момент обрання запобіжного заходу у органу досудового розслідування були чіткі докази винуватості особи, яку повідомлено про підозру.

Так, у справі «Феррарі-Браво проти Італії» від 14.03.1984 року ЄСПЛ вказав, що комісія наголошує, що питання про те, що арешт або тримання під вартою до суду є виправданими тільки тоді, коли доведено факт вчинення та характер інкримінованих правопорушень, ставити не можна, оскільки це є завданням попереднього розслідування, сприяти якому має й тримання під вартою.

Наявність у підозрюваної постійного місця проживання, соціальних зв`язків, позитивних характеристик, а також відсутність судимостей не є обставинами, що спростовують оголошену підозру та встановлені ризики.

Згідно ч. 4 ст. 182 КПК України розмір застави визначається слідчим суддею з урахуванням обставин кримінального правопорушення, майнового та сімейного стану підозрюваного, інших даних про його особу та ризиків, передбачених ст. 177 цього Кодексу. Розмір застави повинен достатньою мірою гарантувати виконання підозрюваним покладених на нього обовязків та не може бути завідомо непомірним для нього.

Відповідно до п.2 ч.5 ст.182 КПК України розмір застави щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні тяжкого злочину, визначається у межах від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Оскільки ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого злочину, за який законом максимально передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, наявність соціальних зв`язків, постійного місця проживання, відсутність судимостей та ризиків, передбачених ст. 177 КПК України, є очевидною, остільки слідчий суддя вважає необхідним визначення застави у розмірі 60 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто 105 720 грн.

При цьому, крім зобовязання ОСОБА_4 прибувати за кожною вимогою до слідчого, прокурора чи суду, є необхідним покладення на неї інших обовязків, передбачених ст. 194 КПК України, в межах строку досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 176-178, 182, 193, 194, 196, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави задовольнити частково.

Застосувати допідозрюваної ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , запобіжний захід у вигляді застави, у розмірі 60 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, тобто у сумі 105720 грн., які необхідно внести на депозитний рахунок: рахунок отримувача № 37312037002505, отримувач коштів ТУ ДСА України в Кіровоградській області, ЄДРПОУ 26241445, банк отримувача ДКСУ м. Київ, код банку отримувача МФО 820172. Призначення платежу: забезпечення виконання рішення згідно статті 182 КПК України за кримінальним провадженням, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017120010000006 від 25.01.2017 року.

Покласти на ОСОБА_4 на строк до 23.06.2018 року наступні обов`язки:

1) прибувати за першим викликом до слідчого, прокурора та суду;

2) утримуватися від спілкування зі свідками та іншими підозрюваними по кримінальному провадженню, крім участі у процесуальних діях;

3) не відлучатися із населеного пункту, в якому вона зареєстрована та проживає, без дозволу слідчого, прокурора чи суду;

4) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Роз`яснити ОСОБА_4 , що відповідно до ч. ч. 6, 8, 9 ст.182 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, який не тримається під вартою, не пізніше п`яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави зобов`язаний внести кошти на відповідний рахунок або забезпечити їх внесення заставодавцем та надати документ, що це підтверджує, слідчому, прокурору, суду. Зазначені дії можуть бути здійснені пізніше п`яти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави, якщо на момент їх здійснення не буде прийнято рішення про зміну запобіжного заходу. З моменту обрання запобіжного заходу у вигляді застави щодо особи, яка не тримається під вартою, в тому числі до фактичного внесення коштів на відповідний рахунок, а також з моменту звільнення підозрюваного, обвинуваченого з-під варти внаслідок внесення застави, визначеної слідчим суддею, судом в ухвалі про застосування запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою, підозрюваний, обвинувачений, заставодавець зобов`язані виконувати покладені на них обов`язки, пов`язані із застосуванням запобіжного заходу у вигляді застави.

У разі невиконання обов`язків заставодавцем, а також, якщо підозрюваний, обвинувачений, будучи належним чином повідомлений, не з`явився за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді, суду без поважних причин чи не повідомив про причини своєї неявки, або якщо порушив інші покладені на нього при застосуванні запобіжного заходу обов`язки, застава звертається в дохід держави та зараховується до спеціального фонду Державного бюджету України й використовується у порядку, встановленому законом для використання коштів судового збору.

Питання про звернення застави в дохід держави вирішується слідчим суддею, судом за клопотанням прокурора або за власною ініціативою суду в судовому засіданні за участю підозрюваного, обвинуваченого, заставодавця, в порядку, передбаченому для розгляду клопотань про обрання запобіжного заходу. У разі звернення застави в дохід держави слідчий суддя вирішує питання про застосування до підозрюваного запобіжного заходу у вигляді застави у більшому розмірі або іншого запобіжного заходу з урахуванням положень ч. 7 ст. 194 КПК України.

Строк дії покладених на підозрювану обов`язків визначити до 23.06.2018 року.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_51