Ухвала
від 07.08.2013 по справі 405/7507/13-к
ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7507/13-к

1-кс/405/2057/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.08.2013 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, яке погоджене прокурором Кривонос В.П. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене начальником відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів які перебувають у володінні САД у Кіровоградській області (код ЄДРПОУ 24718432), що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. Полтавська, буд. 38.

В обґрунтування клопотання зазначив, що працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ Дор - Строй (код 33708292) на підставі бази автоматизованого співставлення податкового кредиту на рівні ДПС України з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість на предмет нікчемності правочинів з підприємствами контрагентами за травень 2011 року, серпень 2011 року, вересень 2011 року, жовтень 2011 року.

За результатами проведеної перевірки працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ складено акт №2/1520/33708292 від 25.03.2013 року, згідно якого встановлено, що службові особи ТОВ „Дор-Строй» (код 33708292) шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва, що мають ознаки фіктивності ТОВ „ТД „Каолін-Інвест» (код 32852489), ТОВ „Крона Інвест» (код 35975139), ПП „Таніра» (код 32039788) в період з травня 2011 року по вересень 2011 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 794700 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в значних розмірах.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.1 ст.212 КК України.

Також за матеріалами проведеної перевірки працівниками Новоархангельського відділення Маловисківської МДПІ зібраних по акту №7/2210/33708292 від 18.05.13 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ Дор - Строй (код 33708292) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року встановлено, що службовими особами ТОВ „Дор-Строй» (код 33708292, Кіровоградська обл., с.м.т.Новоархангельськ, вул.Леніна, 111), шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій проведених з суб'єктами підприємництва з ознаками фіктивності ТОВ Бюро Ейнштейн , ТОВ „ТД „Каолін-Інвест» (код 32852489), ТОВ Укрпромбуд (код 24373361) в порушення вимог п.п.188.1 ст.188, п.198,3 ст. 198 ПК України в період липень - грудень 2012 року занижено податок на додану вартість на загальну суму 3780373 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах.

Даний факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ Дор-Строй за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України 11.06.2013 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013120010000001 та розпочато досудове розслідування.

19.06.2013 постановою начальника відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_2 кримінальні провадження № 32013120000000114 та № 32013120010000001 об'єднані в одне кримінальне провадження за № 32013120000000114.

Так в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ „Дор-Строй» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання бітуму для виробництва асфальтних сумішей від суб'єктів фіктивного підприємництва ТОВ „ТД „Каолін-Інвест» , ТОВ „Крона-Інвест, ПП „Таніра» в період травня-вересня 2011 року та з ТОВ „Бюро Ейнштейн» , ТОВ „ТД „Каолін-Інвест» , ТОВ „Укрпромбуд» в період липня-грудня 2012 року, занижено належний до сплати в бюджет ПДВ в сумі 794700грн. та 3780373грн. відповідно, разом на загальну суму 4 575 073грн., тобто у значних та особливо великих розмірах.

Крім того, з довідки „Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Дор-Строй , код за ЄДРПОУ 33708292, з питань перевірки фінансово-майнових операцій за період з 01.01.2012 по 31.12.2012» №16-00/10-4/33708292 від 16.05.2013 встановлено, що ТОВ Дор-Строй у 2012 року ставало переможцем конкурсних торгів на закупівлю робіт по ремонту та будівництву автомобільних доріг, в результаті чого було укладено договори підряду зі Службою автомобільних доріг у Кіровоградській області Державного агентства автомобільних доріг України (код 24718432 Замовник), а саме:

-Договір №487 від 05.10.12, ДУ №1 від 11.12.12, ДУ №3 від 08.04.13 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Стрий - Тернопіль - Кіровоград - Знам'янка на ділянці км 699+000 - км 703+226» , на загальну суму - 10,9млн. грн.

-Договір від 07.08.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Стрий - Тернопіль - Кіровоград - Знам'янка на ділянці км 578+928 - км 589+445» , на загальну суму - 23,3млн. грн.;

-Договір №419 від 30.07.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Стрий - Тернопіль - Кіровоград - Знам'янка на ділянці км 609+000 - км 611+000» , на загальну суму - 8,5млн. грн.;

-Договір №411 від 24.07.12, ДУ №1 від 10.09.12, ДУ №2 від 01.11.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Олександрівка - Кіровоград - Миколаїв на ділянці км 84+400 - 103+000» , на загальну суму - 36,9млн. грн.;

-Договір №408 від 23.07.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Р-06 Ульяновка - Миколаїв на ділянці км 2+800 - км 15+900» , на загальну суму - 21,5млн. грн.;

-Договір №409 від 23.07.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Р-06 Ульяновка - Миколаїв на ділянці 21+600 - км 32+400» , на загальну суму - 18,8млн. грн.;

-Договір №410 від 23.07.12, ДУ №1 від 29.08.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Р-06 Ульяновка - Миколаїв на ділянці км 33+800 - км 43+580» , на загальну суму - 16,4млн. грн.;

-Договір №396 від 07.07.12, ДУ №1 від 11.12.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги 0121207 ( М12) - Торговиця - Новоархангельськ - вихід на М-12 (через р.Синюху)» , на загальну суму - 6,7млн. грн.;

-Договір №395 від 07.07.12, ДУ №1 від 28.08.12 щодо „поточного ремонту автомобільної дороги Р-06 Ульяновка - Миколаїв на ділянках км 0+000 - км 2+800, км 15+900 - км 21+600, км 32+400 - км 33+800» , на загальну суму - 27.9млн. грн.

Крім того у 2012 р. ТОВ „Дор-Строй» виконувало роботи по будівництву автомобільних доріг по договорах підряду заключних 2011 року, а саме:

-Договір №139 від 31.08.11, ДУ№1 від 22.12.11, ДУ №2 від 30.12.11, ДУ №3 від 01.02.12, ДУ №4 від 01.03.12, ДУ №5 від 25.04.12, ДУ №6 від 03.09.12 щодо „будівництва автомобільної дороги в обхід м. Знам'янки на ділянці км 0+000 - км 3+000» , на загальну суму - 43,5млн. грн.;

-Договір №140 від 31.08.11, ДУ №1 від 22.12.11, ДУ №2 від 30.12.11, ДУ №3 від 01.03.12, ДУ №4 від 25.04.12, ДУ №5 від 03.09.12, ДУ №6 від 10.09.12 щодо „будівництва автомобільної дороги в обхід м.Знам'янки на ділянці км 3+000 - км 6+400» , на загальну суму - 49,9млн. грн.

Отже, в період 2012 року САД у Кіровоградській області здійснив розрахунки з ТОВ „Дор-Строй» через розрахунковий рахунок на загальну суму 71 525 113,90 грн.

На даний час по кримінальному провадженню з метою встановлення обставин проведення конкурсних торгів та тендерів за участю ТОВ Дор-Строй , встановлення осіб причетних до подачі конкурсних та тендерних пропозицій, осіб які приймали безпосередню участь в тендерах, прийнятих рішень щодо переможців тендерів та укладених в результаті їх проведення договорів щодо виконання робіт по будівництву та поточного ремонту доріг, та попередження розкрадання державних коштів та ліквідації тіньових фінансових потоків у сфері державних закупівель, перевірки виконання ТОВ Дор-Строй підрядних робіт щодо будівництва автомобільних доріг України, зазначених у конкурсній документації, отримання доказів вчинення злочину пов'язаного з умисним ухиленням від сплати податків, виникла необхідність у вилученні конкурсної документації поданої до САД у Кіровоградській області.

Зазначені документи зберігаються (перебувають у власності) в САД у Кіровоградській області, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. Полтавська, буд. 38.

Вившивши матеріали клопотання слідчого вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою,у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, робити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді,суду.

Враховуючи вищевикладене, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись 160-163 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Кіровоградській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,-задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до наступних речей і документів:старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1; ст. оперуповноваженому з ОСОБА_3 ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_4;ст. оперуповноваженому з ОСОБА_3 ОУ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_5,

які перебувають у володінні САД у Кіровоградській області (код ЄДРПОУ 24718432), що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. Полтавська, буд. 38 , а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити їх виїмку) в оригіналах конкурсну документацію САД у Кіровоградській області в яких приймав участь ТОВ Дор-Строй (код 33708292) за період з 2011 року по теперішній час в тому числі конкурсі заявки, протоколи засідання тендерної комісії, прийняті рішення в ході проведення тендерів (конкурсних торгів) та договорів укладених з ТОВ Дор-Строй , документів підтверджуючих перерахування коштів даному підприємству та інших документів наданих ТОВ Дор-Строй в ході виконання умов укладених договорів, а саме: