Ухвала

від 25.04.2018 по справі 760/10803/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

760/10803/18

1-кс/760/5985/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.04.2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження , внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.09.2017,

Встановив:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , - про надання дозволу на обшук в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017110080000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.09.2017.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснюється за допомогою технічних засобів.

Прокурор в судовому засіданні подане клопотання підтримав, з підстав зазначених у клопотанні та просив про задоволення клопотання.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотанні і кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017110080000012, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.09.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2012-2014 років службові особи ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лікс груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ«Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС» (код ЄДРПОУ 33903455), ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306) та ТОВ «Авто-Безпека» (код ЄДРПОУ 36800937) на загальну суму 1068595 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Вказані порушення описані в акті перевірки №63/26-15-14-02-03/31355139 від 24.02.2017 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) з питань дотримання вимог податкового законодавства України за період з 01.10.2012 по 31.12.2014 років проведеною працівниками ГУ ДФС у м. Києві.

Згідно матеріалів кримінального провадження, у період 2012-2014 років ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» надавали в адресу ТОВ «Проксімус» послуги з тестування та верифікації коду програмного забезпечення, віддалене тестування роботи ПЗ, збирання SMS Sendera, оптимізації ПЗ, дистанційного обслуговування програмного забезпечення базових станцій, збирання обладнання ПК та ін.

Встановлено, що відповідно до реєстру податкових накладних ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» придбаває наступні товари та послуги: продукти харчування, побутову техніку, автошини та запчастини.

Таким чином, має місце невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, послуг вищевказаними підприємствами, що свідчить про безтоварність проведених операцій.

А також у вищевказаних підприємств засновник директор та головний бухгалтер в одній особі, основні засоби, складські приміщення, виробничі потужності відсутні.

Крім того, встановлено що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» чи їх службові особи відсутні за юридичними адресами, відповідно до складених протоколів огляду.

Враховуючи вищевикладене, невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека», здійснювали маніпулювання податковою звітністю для надання фіктивного, незаконно - сформованого податкового кредиту для третіх осіб, у тому числі ТОВ «Проксімус»

Крім того, встановлено що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» чи їх службові особи відсутні за юридичними адресами, відповідно до складених протоколів огляду.

А тому є підстави вважати, що ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» не постачали ТМЦ та не надавали будь-яких послуг ТОВ «Проксімус», а лише склали первинні документи, а саме договори, податкові, накладні, акти виконаних робіт та інші документи про нібито поставлені ТМЦ та надані послуги з метою сприянні в ухиленні від сплати службовими особами ТОВ «Проксімус».

Так, службові особи ТОВ «Проксімус» знаючи, що вищевказані ФСПД не поставляли ТМЦ та не надавали будь-яких послуг чи робіт незаконно включили собі в податковий кредит суми від нібито отриманих ТМЦ, робіт чи послуг від вказаних підприємств, після чого відобразили вказані суми в деклараціях з ПДВ, які в подальшому подали до податкового органу.

Засновниками ТОВ «Проксімус» є фізичні особи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

Крім того встановлено, що ТОВ «Проксімус» є засновником чи акціонером інших суб`єктів господарювання, а саме: ПАТ «Проксімус», ДП «Антек-Телеком», ТОВ «Віта-Радіо», ТОВ «НТЦ «Омніс», ТОВ «Захищені Комп`ютерні Системи Аскос», основним видом діяльності яких є інформатизація та обробка даних.

Наявність у ТОВ «Проксімус» та пов`язаних підприємствах штату різних професій дає органу досудового розслідування підстави вважати, що роботи були виконані власними силами без залучення підрядних організацій.

15.07.2016 керівнику ТОВ «Проксімус» ОСОБА_7 оголошено ухали про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ «Проксімус» та пов`язані з проведеними господарськими операціями з ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп». На виконання ухвали суду представники ТОВ «Проксімус» частково надали документи про проведених господарських операціях з ТОВ «Лейтер Плюс».

Проведеним оглядом баз даних ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ «Проксімус» в податкових деклараціях з ПДВ відобразили суму проведення господарських операцій з ТОВ «Лейтер Плюс» на суму 1529581 грн., ТОВ «Лікс Груп» - 680594 грн., ТОВ «Інком Строй» - 675967 грн., ТОВ «Строй Кепітал Груп» - 80614 грн.

Проведеним оглядом вилучених документів встановлено, на виконання ухвали суду надано документи по проведених господарських операціях з ТОВ «Лейтер Плюс» на суму ПДВ 523310 грн.

Ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів набирає законної сили з моменту її оголошення. Вона є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб і підлягає виконанню.

З метою спростування факту отримання службовими особами ТОВ «Проксімус» ТМЦ, робіт чи послуг від ТОВ «Інком Строй», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Лейтер Плюс», ТОВ «Строй Кепітал Груп», ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС», ПП «РВП-Плюс», ТОВ «Семикс» та ТОВ «Авто-Безпека» виникла необхідність у відшуканні та вилученні первинних документів та інших документів, які свідчать про проведені взаєморозрахунки для проведення судово-економічної та почеркознавчої експертиз з метою встановлення збитків завданих службовими особами ТОВ «Проксімус» від проведення таких операцій/

Відповідно до інформації з АІС «Податковий Блок» ТОВ «Проксімус» зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Успішна, буд. 34, директором підприємства являється ОСОБА_7 , головним бухгалтером ОСОБА_8 .

Встановлено, що службові особи ТОВ «Проксімус» використовують як свій офіс нежитлове приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформаційної довідки № 113936297 від 14.02.2018 року з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно право власності за вказаною адресою належить в частці ? ОСОБА_9 , в частці ? ОСОБА_10 , в частці ? ОСОБА_11 , в частці ? ОСОБА_4 , які є пов`язаними особами ТОВ «Проксімус».

Прокурор в поданому клопотанні зазначив, що метою проведення обшуку є виявлення та фіксація речей та документів, які можуть бути використанні, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження, встановлення осіб, діями яких державному бюджету завдано шкоди, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна в тому числі грошові коштів, яке було здобуте в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Також прокурор зазначав, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що за адресою знаходяться документи та предмети, які мають відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, в зв`язку з чим постала необхідність в проведенні обшуку за вказаною адресою.

В зв`язку із зазначеним прокурор просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, для встановлення обставин у кримінальному провадженні, наведено наявність підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, а також те, що відшукуванні речі і документи мають значення для досудового, а відомості, які містяться у відшукуванних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому вбачається необхідність проведення обшуку, в зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131,132,233-236,309,369- 372 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу прокуратури Київської області ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_3 , слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області: старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_14 , старщому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_15 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_17 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_18 , слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого, прокурора, дозвіл на проведення обшуку за юридичною та фактичною адресою ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139) м. Київ, вул. Успішна, 34, яка на праві власності належить: в частці ? ОСОБА_9 , в частці ? ОСОБА_10 , в частці ? ОСОБА_11 , в частці ? ОСОБА_4 , з метою вилучення речей та документів за період 01.01.2012 року по 31.12.2015 року ТОВ «Проксімус» (код ЄДРПОУ 31355139), щодо проведених з ТОВ «Лікс Груп» (код ЄДРПОУ 39284846), ТОВ «Строй Кепітал Груп» (код ЄДРПОУ 39234753), ТОВ«Інком Строй» (код ЄДРПОУ 38824525), ТОВ «Лейтер Плюс» (код ЄДРПОУ 39006869), ТОВ «Компанія «Каніс Транс СС» (код ЄДРПОУ 33903455), ТОВ «Норд-Люкс» (38830680) ПП «РВП-Плюс» (код ЄДРПОУ 33536504), ТОВ «Семикс» (код ЄДРПОУ 38348306) та ТОВ «Авто-Безпека» (код ЄДРПОУ 36800937) фінансово-господарських операцій, а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договора з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товару, чорнові бухгалтерські записи, комп`ютерна техніка, інші електронні носії інформації, відомості про осіб які приймали вантаж та передавали вантаж, виконували роботи по тестуванню та верифікації коду, технічні завдання, збиранню обладнання та налагодженню сервера, тестування параметрів АПК та обслуговування контролерів, печатки вказаних та інших СГД з ознаками «ризикових», а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчиненого кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає

Слідчий суддя ОСОБА_1