Ухвала

від 13.06.2018 по справі 760/15310/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 760/15310/18

Провадження №1-кс/760/8131/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000052 від 12.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 про проведення обшуку.

Клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування в рамках кримінального провадження №32017100090000052 від 12.07.2017 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту №385/26-15-14-01/39002314 від 16.12.2016 року, "Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Фрутко" (код 39002314) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 02.12.2013 по 30.09.2016 валютного та іншого законодавства за період з 02.12.2013 по 30.09.2016" встановлено безпідставне заниження суми податкового кредиту на 4 342 057 грн. та податку на прибуток підприємства на 1 710 841 грн. Загальна сума збитків, завданих службовими особами ТОВ "Торговий дім "Фрутко" Державному бюджету становить - 6 052 898 грн.

З матеріалів перевірки встановлено, що ТОВ "ТД "Фрутко" у власній бухгалтерській та податковій документації неправомірно відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з СТОВ "Стрілець" (код 24960992), ТОВ "Плодресурс" (код 39233351), ТОВ "Тровлод" (код 39630033), ТОВ "Нокс-2" (код 39142296) та ін. ТОВ "ТД "Фрутко" документально відображало придбання в зазначених СГД овочів та фруктів.

Відповідно до даних перевірки, СТОВ "Стрілець", ТОВ "Плодресурс", ТОВ "Тровлод" та ТОВ "Нокс-2" не відображали придання посівних, паливно-мастильних матеріалів, добрив та інших ТМЦ, що необхідні для вирощування овочевої та фруктової продукції.

Окрім цього, згідно матеріалів акту перевірки, з урахуванням кількості працівників, нібито орендованих площ землі для ведення господарства, спростовується можливість СТОВ "Стрілець", ТОВ "Плодресурс", ТОВ "Тровлод" та ТОВ "Нокс-2" виростити реалізовану в адресу ТОВ "ТД "Фрутко" кількість овочів та фруктів.

Згідно реєстраційних відомостей бази даних "П`ятий додаток" юридичною адресою ТОВ "ТД Фрутко" є м. Київ, вул. Молодогвардійська, 32. ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) є засновниками вказаного підприємства ОСОБА_6 також являється директором та головним бухгалтером ТОВ "ТД Фрутко", бухгалтером підприємства є ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ).

Співробітниками ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється оперативне супроводження кримінального провадження №32017100090000052.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Торговий Дім «Фрутко» (код 39002314) в період 2013 2016 років мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом фіктивних підприємств, а саме: ТОВ «Нокс-2» (код 39142296), ТОВ «ПЛОДРЕСУРС» (код 39233351), ТОВ «Глобалторг-юг» (код 38841451), ТОВ "Тровлод" (код 39630033 колишня назва ТОВ «Бізнес-хол»), також встановлено, що вказані ФСПД подавали звітність з однієї ІР адреси, а саме: НОМЕР_4 та використовували електронну поштову скриньку: ТОВ «Нокс-2» - ІНФОРМАЦІЯ_1 ; ТОВ «ПЛОДРЕСУРС» - natalia2704@meta.ua; ТОВ «Глобалторг-юг» - globaltorg2017@meta.ua; ТОВ «Бізнес-хол» - 37436459@zvit.net. Згідно отриманої відповіді з департаменту ІТ електронних сервісів та обліку платників ДФС України встановлено, що з цієї ІР адреси звітувало ряд СГД, у тому числі ТОВ «АУДИТ-СЕРВІС ЮГ» (код 39240809) головний бухгалтер котрого ОСОБА_8 (код НОМЕР_5 ).

Згідно рапорту ОУ ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві та відомостей занесених до АІС "Податковий блок", досудовим розслідуванням вказаного кримінального провадження встановлено, що 10.11.2017 назва ТОВ "ТД "Фрутко" була змінена на ТОВ "СЕНТАЛ ТРЕЙД", того ж дня змінився й склад засновників та службові особи на ОСОБА_9 , а саме підприємство припиняє здійснювати фінансово-господарську діяльність.

Проведеним аналізом АІС "Податковий блок" встановлено, що службові особи ТОВ «Торговий Дім «Фрутко» зареєстрували нове підприємство, а саме: ТОВ «ТОРГОВА КОМПАНІЯ ФРУТКО» (код 41344390). В подальшому на ТОВ «ТК «Фрутко» були переведені співробітники з ТОВ «ТД «Фрутко». Так, ТОВ «ТК «Фрутко» зареєстровано та фактично знаходиться за адресою адреса (офіс, склад) Київ, Молодогвардійська, 32, засновником, директором та головним бухгалтер є ОСОБА_6 , також до складу засновників входить ОСОБА_5 , основним видом діяльності є оптова торгівля фруктами й овочами, звітність підприємство подає з використанням ІР-адреси, що використовувалась ТОВ "ТД "Фрутко".

Окрім цього встановлено, що ОСОБА_5 є ФОПом та займається вантажним автомобільним транспортом, надаючи безпосередні послуги з перевезення для ТОВ "ТК "Фрутко".

В ходіаналізу базданих встановлено,що ТОВ«Торгова Компанія«Фрутко» формуєвласний податковийкредит відСГД зознаками фіктивності,а саме:ТОВ "ПРЕМИУМЛЮКС ЛТД"(код41480320),ТОВ "ХХХХ"(код40414131),що длязвітності використовуютьпоштову скриньку-natalia240383@meta.ua, ТОВ"ГАЛЕО-Н"(код40930220),ТОВ "АЛЬБІ-ФЛОС"(код40445919),ТОВ "ИГРА-КОМ"(код41022476), ТОВ"ОРИОНГРУП"(код41022476),ТОВ "НИКАГРО-ЮГ"(код40061294),що длязвітності використовуютьпоштову скриньку-zvitbagato@gmail.com,ТОВ "ЛАГРОН"(код 40451435), ТОВ "МАРВИН" (код 41420036), ТОВ "НІКАТРАНС-ЮГ" (код 40055652), що для звітності використовують поштову скриньку - marisha617@ukr.net ТОВ "ЕКСЕЛІОН" (код 41552782), ТОВ "АКРО-МЕТР" (код 41526899), що для звітності використовують поштову скриньку - ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Також, встановлено, що ряд інших СГД з ознаками фіктивності подають звітність з електронного ящика natalia240383@meta.ua.

В ході подальшого відпрацювання всвтановлено, що гр. ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5 ) на даний час є директором на ТОВ «Консалтінг-люкс» (код 40687093). Основний вид діяльності вказаного СГД є дiяльнiсть у сферi бухгалтерського облiку й аудиту; консультування з питань оподаткування. Також, встановлено, що гр. ОСОБА_8 народилась ІНФОРМАЦІЯ_3 що співпадає з E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Отже, враховуючи вище викладене є достатньо підстав вважати ТОВ "ТК"Фрутко" "правонаступником" ТОВ "ТД"Фрутко", а злочин вчинений службовими особами обох вказаних СГД триваючим.

Таким чином, з метою отримання доказів протиправної діяльності вказаної групи осіб, доказування безтоварності операцій по взаємовідносинам ФСПД з їх контрагентами, приєднання до матеріалів кримінального провадження фінансово-господарських документів, чорнових записів, а також припинення незаконної діяльності, доказування чи спростування матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою фактичного та юридичного місцезнаходження ТОВ "ТК"Фруток", а раніше ТОВ "ТД"Фрутко", а саме: м. Київ, вул. Молодогвардійська, 32.

Згідно відповіді Київської міської державної Адміністрації цілісний майновий комплекс плодово-овочевої бази, що розташований за адресою: м.Київ, вул. Молодогвардійська, 32 належить на праві комунальної власності територіальній громаді м.Києва та перебуває в оренді у ТОВ "Світ Плюс".

Таким чином, у органу досудового розслідування достатньо підстав вважати, що предмети, товари, речі, а також інші предмети, речі і документи, які мають значення для даного кримінального провадження, зберегли на собі сліди або містять інші відомості, які можуть зберігатися в офісних та складських приміщенням за адресою: м.Київ, вул. Молодогвардійська, 32, які належать на праві комунальної власності територіальній громаді м.Києва, у зв`язку з чим виникла обґрунтована необхідність у їх відшуканні та використанні як речових доказів.

Старший слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Заслухавши старшого слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.2 ст.234 КПК України, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по наданих матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, шляхом відшукання майна, яке здобуте в результаті його вчинення, а також предметів та документів, що використовуються для вчинення кримінального правопорушення, тобто мають значення для досудового розслідування, необхідно провести обшук в офісних та складських приміщеннях за місцем за адресою: м. Київ, вул. Молодогвардійська, 32, які належать на праві комунальної власності територіальній громаді м. Києва та використовуються "ТД" Фрутко" та ТОВ "ТК"Фрутко".

Дослідивши клопотання про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100090000052 від 12.07.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України та додані до нього документи, інші матеріали, якими обґрунтовуються доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, пояснення прокурора, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення вказаного клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 159, 166, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_4 , прокурору Київської місцевої прокуратури № 9 ОСОБА_10 та/або слідчим СУФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві - ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_3 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ОСОБА_17 , слідчим групи слідчих, або за їх дорученням органу досудового розслідування та оперативним підрозділам, дозвіл на проведення обшуку складських та офісних приміщень за адресою: м. Київ, вул.Молодогвардійська, 32, що належить на праві комунальної власності територіальній громаді м. Києва та використовуються "ТД" Фрутко" та ТОВ "ТК"Фрутко", з метою встановлення та вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме:

-документів, щодо проведення фінансово-господарських операцій: ТОВ "ТД" Фрутко" (код 39002314) та ТОВ "ТК"Фрутко" (код 41344390) з ТОВ «Нокс-2» (код 39142296), ТОВ «ПЛОДРЕСУРС» (код 39233351), ТОВ «Глобалторг-юг» (код 38841451), ТОВ "Тровлод" (код 39630033, колишня назва ТОВ «Бізнес-хол»), ТОВ "ПРЕМИУМ ЛЮКС ЛТД" (код 41480320), ТОВ "ХХХХ" (код 40414131), ТОВ "ГАЛЕО-Н" (код 40930220), ТОВ "АЛЬБІ-ФЛОС" (код 40445919), ТОВ "ИГРА-КОМ" (код 41022476), ТОВ "ОРИОН ГРУП" (код 41022476), ТОВ "НИКАГРО-ЮГ" (код 40061294), ТОВ "МАРВИН" (код 41420036), ТОВ "НІКАТРАНС-ЮГ" (код 40055652), ТОВ "ЕКСЕЛІОН" (код 41552782), ТОВ "АКРО-МЕТР" (код 41526899) за період 01.12.2013 по теперішній час, в тому числі: договорів з додатками та додатковими угодами, специфікаціями; актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), актів виконаних робіт, рахунки-фактур, накладних, податкових накладних, рахунків, товарно-транспортних документів та інших документів, що підтверджують отримання робіт, послуг, товарів; актів звірок між підприємствами; банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів, що свідчать про оплату за роботи, послуги, поставку ТМЦ; документів та чорнових записів, в яких міститься інформація щодо фактичних отримувачів товарів, інформації щодо осіб, які фактично здійснювали перевезення товарів;

-носіїв електронної інформації, телефонів, комп`ютерів, планшетів та електронних пристроїв та чорнових записів, з яких готувалися та на яких містяться вказані вище господарські документи, які містять інформацію про не обліковані товари, грошові кошти;

-не обліковані грошові кошти, речі, цінності, які не внесені в книги обліку розрахункових операцій та грошові кошти отримані від незаконної діяльності.

Ухвала діє строком один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1