Ухвала

від 21.06.2018 по справі 201/6886/18

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/6886/18

Провадження № 1-кс/201/4547/2018

УХВАЛА

21 червня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № № 42017040000001145 від 15.09.2017 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 191 КК України,, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № № 42017040000001145 від 15.09.2017 року за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 191 КК України, в якому прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: м. Дніпро, вул. Надії Алексєєнко, буд. 21, а саме в офісі 411, що орендується ТОВ «Моринер» ЄДРПОУ 40638601 (орендодавець КП ДВТФ «Славутич» 00308943), офісах 504, 505, 517, що орендуються ТОВ «Петрол Плюс» ЄДРПОУ 39890832, офісі 603, що орендується ТОВ «Прогрес Нафта» ЄДРПОУ 40722635, а також інших приміщеннях за вказаною адресою, які належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що групу осіб, діяльність яких спрямована на «тіньовий сектор» економки та пов`язана з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та конвертації грошових коштів шляхом переведення безготівкових коштів у готівку, оформлення безтоварних операцій при цьому використовуються реквізити підприємств, зареєстрованих без мети здійснення підприємницької діяльності.

Проведеними в рамках кримінального провадження заходами встановлено, що на території м. Дніпро, впродовж 2017-2018 років створено та функціонує стійке злочинне угрупування, яке з чітким розмежуванням обов`язків та складною організаційною структурою, діючи умисно, з корисливих мотивів проводить незаконну діяльність, пов`язану з сприянням підприємствам реального сектору економіки, в мінімізації ними податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівку, шляхом перераховування безготівкових коштів на рахунки підконтрольних підприємств, для подальшого їх зняття з використанням карткових банківських рахунків фізичних осіб.

До вказаного угрупування можуть бути причетні наступні громадяни України: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІПН НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрований як фізична особа-підприємець за адресою: АДРЕСА_2 організатор.

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстрований як фізична особа-підприємець за адресою: АДРЕСА_2 , фактично мешкає : АДРЕСА_3 організатор.

ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІПН НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , зареєстрований як фізична особа-підприємець за адресою: АДРЕСА_5 співучасник, кур`єр.

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІПН НОМЕР_4 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_6 , зареєстрований як фізична особа-підприємець за адресою: АДРЕСА_7 співучасник, бухгалтер.

ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІПН НОМЕР_5 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 , фізична осба-підприємець співучасник, бухгалтер.

ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІПН НОМЕР_6 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_9 співучасник, касир, які зареєстрували на своє ім`я, а також за матеріальну винагороду на імена підставних громадян ряд фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності та надають послуги підприємствам реального сектору економіки по переведенню безготівкових коштів у готівку з метою мінімізації податкових платежів, а також легалізації товарно-матеріальних цінностей, одержаних злочинним шляхом.

Схема протиправної діяльності у наступному: клієнт перераховує безготівкові кошти по реквізитам фігурантів в залежності від характеру товарів (пальне, сільгосппродукція, будівельні матеріали, послуги тощо). В обумовлений день та час клієнту передається готівка за винятком винагороди фігурантів у розмірі 10-12 % від суми платежу. Готівка передається учасниками «конвертаційного» центру, зокрема ОСОБА_6 , ОСОБА_4 , ОСОБА_7 за узгодженням з ОСОБА_9 , яка відповідальна за фінансові потоки.

Встановлено, що фігурантам підконтрольні наступні СПД: ТОВ нафтова компанія «Петроліум Груп», код 39890819, юридична адреса: м. Дніпро, пров. Біологічний, буд. 2-А, офіс 14 директор ОСОБА_10 ; ПП «Поток Плюс», код 3507030, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Донецьке шосе, буд. 132, кВ. 32, директор ОСОБА_11 ; ТОВ «Нафтотрейд Груп», код 41089640, юридична адреса: Дніпропетровська область, смт. Софіївка, вул. Жовтнева, буд. 108; ТОВ «ЕкспоОіл Плюс», код 39190292, юридична адреса: м. Дніпро, пров. Біологічний, буд. 2-А, офіс 16, директор ОСОБА_12 ; ТОВ «ЧІС», код 21868501, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Ясельна, буд. 1, директор ОСОБА_13 ; ТОВ ВКФ «ПМК-1», код 33248907, юридична адреса: юридична адреса: м. Дніпро, пр. О. Поля, буд. 143А, директор ОСОБА_14 ; ТОВ «Ойл Систем Груп», код 41770559, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Європейська, буд. 9А, офіс 152/2, директор ОСОБА_14 ; ТОВ «Моринер», код 40638601, юридична адреса: м. Дніпро, вул.. Войцеховича, буд. 60Б, директор ОСОБА_15 ; ТОВ «Петрол Макси Торг», код 41770208, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Європейська, буд. 9А, офіс 152/3, директор ОСОБА_15 ; ТОВ «Дніпроазот-Агрохімія», код 40536618, юридична адреса: м. Дніпро, вул.. Короленко, буд. 44, директор ОСОБА_16 ; ТОВ «Мінерал Ойл», 41770462, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Європейська, буд. 9А, офіс 152/1, директор ОСОБА_16 ; ТОВ «ТТГ «Дарвіс», код 40353247, юридична адреса: м. Дніпро, вул.. Криворізька, буд. 10, директор ОСОБА_17 ; ТОВ «АРУ», код 38298753, юридична адреса: м. Дніпро, вул.. Космонавта Волкова, 2-Л, директор ОСОБА_18 ; ТОВ «Агроспектр Захід», код 36573774, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Кольська, буд. 15, кВ. 9, директор ОСОБА_19 ; ТОВ «Петрол Плюс», код 39890832, юридична адреса: м. Дніпро, вул.. Троїцька, 9/20, офіс 2, директор ОСОБА_20 ; ТОВ «Палладіум ОЙЛ», код 40722849, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Миколи Руденка, 29-А, кімната 42, директор ОСОБА_13 (зареєстрований в АР Крим); ТОВ «Капітал Нафта», код 39272317, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Адміральська, буд. 75-А, директор ОСОБА_21 ; ТОВ «Прогрес Нафта», код 40722635, юридична адреса: м. Дніпро, вул. М. Грушевського, 23, приміщення 1, директор ОСОБА_22 ; ТОВ «Крептон Плюс», код 39890850, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Фосфорна, буд. 8, офіс 2, директор ОСОБА_23 ; ТОВ «Акцент Бюро», код 41195279, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Я. Мудрого, буд. 59А, директор ОСОБА_24 ; ТОВ «Альянс Сінтез», код 37988490, юридична адреса: м. Дніпро, вул. Адміральська, буд. 71, директор ОСОБА_25 ; ТОВ «Дніпро Солод», код 40710263, юридична адреса: м. Дніпро, вул. М. Грушевського, буд. 4Д, директор ОСОБА_26 .

Під час перевірки оперативної інформації встановлено, що деякі директори працюють водіями автотранспорту, зокрема в компанії «Альянс-Сінтез» та жодного відношення до діяльності суб`єктів господарювання не мають.

Схема фінансових потоків «конвертаційного центру» полягає у наступному: клієнт із реального сектору економіки, якому потрібна готівка перераховує безготівкові кошти по реквізитам фіктивних підприємств фігурантів за конкретні товари, роботи та послуги, що йому необхідні. У учасників «конвертаційного центру» є клієнти, які займаються оптово-роздрібним продажем пального, продуктів харчування, будівельних матеріалів за готівку. Акумулюємі у продовж дня безготівкові кошти на рахунках фіктивних підприємств списуються на адреси підприємств, які займаються оптово-роздрібним продажем пального, продуктів харчування, будівельних матеріалів. Зазначена готівка є «тіньовою», що отримана з роздрібних точок продажу продукції та не оприбутковується по бухгалтерському та податковому обліках. Отримана готівка передається клієнтам «конвертаційного» центру в рахунок отримання безготівкових коштів. Зазначена схема дозволяє фірмам фігурантів документально відображати прихід товару та перерахування безготівкових коштів, а оптовим продавцям продукції розхід товару та отримання на поточні рахунки безготівкових коштів.

Проведеними заходами встановлено такі підприємства, які займаються оптово-роздрібним продажем товарів за готівку: ТОВ «Довіра Дніпро», код 39355560 (торгівля продуктами харчування). Офісне приміщення розташовується за адресою: м. Дніпро, вул. Артельна, буд. 12; ТОВ «Бетоіл Груп», код 38989908 (торгівля паливом); ТОВ «Глобалелектро», код 38433930 (торгівля будівельними матеріалами); ТОВ «Делінг», код 395531297 (оптова торгівля акумуляторами та автозапчастинами). Офісне приміщення розташовується за адресою: м. Дніпро, вул. Запорізьке шосе, буд. 28Л.

Аналізом документів податкової та митної звітності фактів імпорту продукції, а також компонентів для виготовлення ПММ не встановлено.

Розроблена схема закупівлі товарно-матеріальних цінностей з використанням в податковому та бухгалтерському обліку документів СГД з ознаками «ризиковості» створена для мінімізації власних податкових зобов`язань з ПДВ.

Вказані підприємства мають наступні ознаки «ризиковості»: за податковими (юридичними) адресами вони не знаходяться, відсутній рух активів, зобов`язань (власного капіталу) у процесі здійснення господарських операцій; відсутні фізичні, технічні та технологічні можливості до вчинення задекларованих господарських операцій, а саме: незначний штат працюючих осіб при тому, що статутна діяльність потребує участі більшої кількості людей, в т.ч. за спеціальною освітою; відсутні основні фонди (за умови, що вони необхідні для здійснення операцій), у тому числі: транспортні засоби, приміщення для зберігання товарів, тощо. Відсутність зв`язку між фактом придбання товарів (робіт, послуг), спорудженням основних фондів, понесенням інших витрат і господарською діяльністю платника податку: придбання послуг, використання яких не може мати позитивного впливу на результати господарської діяльності платника податків.

За інформацією ДФС електронна податкова звітність підконтрольних СПД надавалася з ІР-адрес, що зареєстровані за адресою: АДРЕСА_10 .

Прокурор до суду надав клопотання про слухання справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Ураховуючи вищевикладене, суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про проведення обшуку підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення обшуку може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про обшук та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити прокурорам відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 проведення обшуку у приміщеннях, розташованих за адресою: м. Дніпро, вул. Надії Алексєєнко, буд. 21, а саме в офісі 411, що орендується ТОВ «Моринер» ЄДРПОУ 40638601 (орендодавець КП ДВТФ «Славутич» 00308943), офісах 504, 505, 517, що орендуються ТОВ «Петрол Плюс» ЄДРПОУ 39890832, офісі 603, що орендується ТОВ «Прогрес Нафта» ЄДРПОУ 40722635, а також інших приміщеннях за вказаною адресою, які належать на праві власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , з метою відшукання та вилучення усіх бухгалтерських та платіжних документів, які підтверджують взаємовідносини між наступними підприємствами: ТОВ нафтова компанія «Петроліум Груп», код 39890819; ПП «Поток Плюс», код 3507030; ТОВ «Нафтотрейд Груп», код 41089640; ТОВ «ЕкспоОіл Плюс», код 39190292; ТОВ «ЧІС», код 21868501; ТОВ ВКФ «ПМК-1», код 33248907; ТОВ «Ойл Систем Груп», код 41770559; ТОВ «Моринер», код 40638601; ТОВ «Петрол Макси Торг», код 41770208; ТОВ «Дніпроазот-Агрохімія», код 40536618; ТОВ «Мінерал Ойл», 41770462; ТОВ «ТТГ «Дарвіс», код 40353247; ТОВ «АРУ», код 38298753; ТОВ «Агроспектр Захід», код 36573774; ТОВ «Петрол Плюс», код 39890832; ТОВ «Палладіум ОЙЛ», код 40722849; ТОВ «Капітал Нафта», код 39272317; ТОВ «Прогрес Нафта», код 40722635; ТОВ «Крептон Плюс», код 39890850; ТОВ «Акцент Бюро», код 41195279; ТОВ «Альянс Сінтез», код 37988490; ТОВ «Дніпро Солод», код 40710263; ТОВ «Довіра Дніпро», код 39355560; ТОВ «Бетоіл Груп», код 38989908; ТОВ «Глобалелектро», код 38433930; ТОВ «Делінг», код 395531297, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації; договори на зберігання продукції, акти приймання-передачі, сертифікати відповідності, видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на товар, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, звірка взаєморозрахунків, транспортні (перевізні) документи, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), чорнові записи, блокноти, щоденники, засоби зв`язку (мобільні телефони, SIM-картки та інші пристроїв зв`язку), на яких міститься інформація, яка має значення для кримінального провадження, печатки та штампи, грошові кошти у будь-якій валюті, цінні папери, дорогоцінні метали та каміння одержані злочинним шляхом від незаконної діяльності, пластикові банківські картки та ключі від банківських скриньок, за допомогою яких проводиться легалізація грошових коштів, акти перевірок контролюючих органів за 2017-2018 роки, а також, чорнову бухгалтерію фінансових злочинів, наркотичні засоби та психотропні речовини, вогнепальну, холодну зброю та боєприпаси, документи, що підтверджують відмивання грошових коштів отриманих незаконним способом та перерахування зазначених грошових коштів на банківські рахунки в т.ч. за кордон та інші предмети, речі та документи, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1