Ухвала

від 30.01.2018 по справі 760/2512/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/1904/18

Справа №760/2512/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000006 від 18.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку в офісних приміщеннях, що використовуються ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 6, відомості про які в Державному реєстру речових прав на нерухоме майно належать ПСП «Агрофірма Світанок» (код 03754024), територіальні громади сіл, селиш, міст Київської області в особі Київської обласної ради (код 24572267), з метою відшукання та вилучення документів та речей ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365) по проведених господарських операціях з ТОВ «Техностайл ІНК» (код 40329806), ТОВ «Монтаж-Групп» (код 40721301), ТОВ «Містобуд Плюс» (код 40405400), ТОВ «Юкреніан Буд Девелопмент» (код 40948772) та іншими СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: договори; акти прийому-передачі товарів (послуг); акти виконаних робіт; податкові та видаткові накладні щодо продукції; товарно-транспортні накладні виданих при поставці ТМЦ; банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції робіт та послуг; документи, які засвідчують якість (безпечність) ТМЦ; сертифікати якості та походження, ТМЦ які постачались; регістри бухгалтерського обліку; книги доручень; тендерна документація; електронні та магнітні носії інформації, комп`ютерна техніка, на магнітних носіях якої містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи; комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії; печатки та штампи СГД, а також чорнові записи, аркуші з відбитками печаток, готівкові кошти, інші матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Обґрунтував своє клопотання посиланням на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000006 від 18.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест» відобразили у бухгалтерській та податковій звітностіпідприємства операції з придбання будівельних матеріалів та надання послуг покапітальному ремонту будівель та дорожнього покриття у СГД, що мають ознаки фіктивності: ТОВ «Техностайл ІНК» (код 40329806), ТОВ «Монтаж-Групп» (код 40721301), ТОВ «Містобуд Плюс» (код 40405400), ТОВ «Юкреніан Буд Девелопмент» (код 40948772), оскільки у вказаних підприємств відсутні можливості постачання таких ТМЦ та виконання відповідних робіт та послуг з огляду на відсутність у них основних фондів (складських приміщень, автомобільного чи іншого транспорту, власних чи орендованих земельних ділянок, устаткування, тощо) працівників, що свідчить про проведення ДП «Київоблбудінвест» безтоварних операцій із вказаними підприємствами, що підтверджується матеріали висновку аналітичного дослідження № 2/10-36-16-20 від 28.12.2017.

Таким чином, службові особи ДП «Київоблбудінвест» шляхом штучного завищення податкового кредиту підприємства з податку на додану вартість, ухилилось від сплати податків на суму 1 215 681, 93 грн., що становить значні розміри.

Встановлено, що службові особи ДП «Київоблбудінвест» використовують як свій офіс нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 6.

Вищевикладене дає підстави вважати, що за місцезнаходження офісного приміщення ДП «Київоблбудінвест», а саме: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 6, зберігаються оригінали первинних бухгалтерських документів, пов`язаних із проведеними фінансово-господарських операцій з ТОВ «Техстайл ІНК», ТОВ «Монтаж Груп» та ТОВ «Містобуд Плюс», ТОВ «Юкрейніан Буд Девелопмент».

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно власниками вказаного приміщення є ПСП «Агрофірма «Світанок» (код 03754024), територіальні громади сіл, селиш, міст Київської області в особі Київської обласної ради (код 24572267).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000006 від 18.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом.

Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом, відповідно до ст. 94 КПК України.

Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Згідно ч. 1 ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких, зокрема, слідчий суддя встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. При цьому, оскільки слідчий є самостійним у своїй професійній діяльності, він має всі передбачені законом можливості для отримання відповідної інформації при підготовці клопотання.

Також ухвала слідчого судді має містити посилання на конкретні матеріали кримінального провадження, дослідження яких дало слідчому судді підстави для надання дозволу на обшук.

Слідчий зазначає, що проведення обшуку, обшуку в офісних приміщеннях, що використовуються ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), розташованих за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 6, обумовлене необхідністю виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знаряддя кримінального правопорушення.

Однак, не зважаючи на це слідчим, не надано жодних підтверджуючих документів, що ДП «Київоблбудінвест» (код 40257365), у своїй господарській діяльності використовує офісні приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, буд. 6, а тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000006 від 18.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1