Ухвала

від 30.01.2018 по справі 760/2743/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/2037/18

Справа №760/2743/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 січня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , згідно довідки КП «Південне БТІ» від 19.12.2017 №3564 належить громадянину ОСОБА_6 , 1/2 громадянину ОСОБА_7 , з метою відшукання та вилучення реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140), реєстраційної (статутної), первинної бухгалтерської та договірної документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330), ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883), ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл»

Обґрунтував своє клопотання посиланням на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки ГУ ДФС у Київській області від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016», службові особи ТОВ «Красилівський ливарний завод» з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків відобразили по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з отримання підрядних робіт з ремонту ливарного цеху за адресою: м. Красилів, вул. Центральна, буд. 16 від підприємства, що має ознаки фіктивності ТОВ «Білдінг Лайф» (код 39817330) та операцій з придбання товару (труба чавунна; блоки чавунні б/в; чавун ПЛ-2; плитка чавунна б/у; феросиліцій ФС-45; феромарганець ФМнД-78) від низки інших підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Промстрой Альянс» (код 40144883),ТОВ «Палладіум» (код 38086388), ТОВ «Лако Сервіс» (код 39728267), ТОВ «Фантом Ардо» (код 39655833), ТОВ «ТД Брістон» (код 39679367), ТОВ «Далімаунт» (код 39979797), ТОВ «Югтехстрой» (код 40549695), ТОВ «Промкапіталтрейд» (код 40111025), ТОВ «Будсервіс компані плюс» (код 39990454), ТОВ «Елада Трейд» (код 40880568), ТОВ «Апекс стайл» (код 40027178), ТОВ «Інтелек-Т ПРО» (код 38037372), ТОВ «Інвенс» (код 39459441), ТОВ «Феросплав-Стандарт» (код 39955446), ТОВ «Нордест» (код 39282241), в результаті чого в порушення п.п. «а» п. 198.1 та абз.1 п.п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.10 (із змінами та доповненнями) ухилились від сплати податку на додану вартість у особливо великих розмірах на загальну суму 5 768 471 грн. за звітні періоди: вересень 2014 - грудень 2016 року.

Згідно податкового повідомлення-рішення ГУ ДФС у Київській області №0020491402 від 06.06.2017 донараховано ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код 36500140) податок на додану вартість на загальну суму 7 210 589 грн. (у т.ч. 5 768 471 грн. основний платіж, 1 442 118 грн. штрафні (фінансові) санкції.

Також, під час досудового розслідування кримінального провадження №32017110000000056 від 23.11.2017 встановлено, що за місцем проживання директора ТОВ «Красилівський Ливарний завод» ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 зберігається первинна фінансово-господарська договірна та бухгалтерська документація керованого ним підприємства, зокрема оформлена з використанням реквізитів підприємств з ознаками фіктивності.

Допитаний 05.12.2017 як свідок заступник начальника відділу перевірок інших галузей економіки управління аудиту ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_8 яким проведено документальну, планову виїзну перевірку ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140), за результатами якої було складено акт перевірки від 19.04.2017 № 233/10-36-14-02-13 показав, що перевірку проведено з відома директора ТОВ «Красилівський ливарний завод» ОСОБА_5 , якому під запис вручено 28.03.2017 копію наказу ГУ ДФС у Київській області від 28.03.2017 № 530. Перевіркою встановлено, що у періоді, за який проводилась перевірка, відповідальним за фінансово-господарську діяльність ТОВ «Красилівський ливарний завод» був директор - ОСОБА_5 , ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , за період з 01.01.2014 по день підписання акту перевірки (наказ про призначення на посаду від 29.09.2009 № 1);

Відповідно до протоколів оглядів від 06.12.2017 автоматизованої інформаційної системи ГУ ДФС України «Податковий блок» та офіційного сайту ТОВ «Красилівський ливарний завод» у мережі інтернет підтверджено, що директором ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) є ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 зібрані достатні данні, що дають підстави вважати, що за місцем проживання директора ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються знаряддя кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ст. 370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом.

Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом, відповідно до ст. 94 КПК України.

Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні і достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Згідно ч. 1 ст. 84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких, зокрема, слідчий суддя встановлює наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. При цьому, оскільки слідчий є самостійним у своїй професійній діяльності, він має всі передбачені законом можливості для отримання відповідної інформації при підготовці клопотання.

Також ухвала слідчого судді має містити посилання на конкретні матеріали кримінального провадження, дослідження яких дало слідчому судді підстави для надання дозволу на обшук.

Слідчий зазначає, що проведення обшуку, обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , обумовлене необхідністю виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення та відшукання знаряддя кримінального правопорушення.

Однак, не зважаючи на це слідчим, не надано жодних підтверджуючих документів, що відшукуванні речі та документи, що мають значення для досудового розслідування в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, безпосередньо перебувають або можуть перебувати, за місцем проживання директора ТОВ «Красилівський Ливарний завод» (код за ЄДРПОУ 36500140) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а тому підстав для надання слідчому дозволу на проведення обшуку не вбачається.

Враховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 234, 235, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017110000000056 від 23.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1