Ухвала

від 20.06.2018 по справі 761/22474/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/22474/18

Провадження № 1-кс/761/15184/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2018 року слідчий суддяШевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32018000000000028 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся досуду ізклопотаннямукримінальному провадженні№ 32018000000000028за ознакамивчинення кримінальногоправопорушення, передбаченогоч.3ст.212КК України,про арештгрошових коштів які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), відкритих в наступних банківських установах: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 , в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять.

На обгрунтуванняклопотання слідчимзазначено,що упровадженні слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління ДФСу м.Києві перебуваютьматеріали кримінальногопровадження,внесені доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №32018000000000028 від 14.03.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» документально відображають реалізацію ТМЦ (без фактичного постачання), в адресу ТОВ "АКВІАНС" (код ЄДРПОУ: 40165966), ТОВ "ЗОЛГАРС" (код ЄДРПОУ: 40706854), ТОВ "БІЗНЕС КОНСЕПШЕН" (код ЄДРПОУ: 40465961), ТОВ "ОМЕГА ГРАНД ЛАЙН" (код ЄДРПОУ: 40405462), ТОВ "НЬЮ БІЛДІНГ" (код ЄДРПОУ: 40412312), ТОВ "ГОКС КОНСАЛТИНГ" (код ЄДРПОУ: 40263117), ТОВ "ПРОГРЕСО" (код ЄДРПОУ: 40763080), ТОВ "ТОРНЕЙ" (код ЄДРПОУ: 40024488), ТОВ "РЕМАРС" (код ЄДРПОУ: 39823339), ТОВ "ЗЕБІЗНЕС (код ЄДРПОУ: 40044525), ТОВ "ВЕЛОРС" (код ЄДРПОУ: 40501742), ТОВ "МИРЕНЕРГО" (код ЄДРПОУ: 38428103), ТОВ "УКРАЇНСЬКА БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ" (код ЄДРПОУ: 31608236), ТОВ "МЕГАІМЕКС" (код ЄДРПОУ: 39894279), ТОВ "ЮВЕРОЛ" (код ЄДРПОУ: 39680105), ТОВ "БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "ПЛАТІНУМ" (код ЄДРПОУ: 40309533), ТОВ "СТЕПФОРС" (код ЄДРПОУ: 40331532), ТОВ "ЕКСПАНАДА СВОРД" (код ЄДРПОУ: 40414880) ( попередня назва ТОВ "ПРІМА БІЛД" ), ТОВ "ФЛОРЕС ГРУП" (код ЄДРПОУ: 40648997), ТОВ "БРОМЕЛІНГ" (код ЄДРПОУ: 40706791), ТОВ "ЧАКБЕРРІ" (код ЄДРПОУ: 40716438), ТОВ "КРОТОС КОНСТРАКШН" (код ЄДРПОУ: 40718194), ТОВ "ЛІКІТУМ" (код ЄДРПОУ: 40760424) та ТОВ "ДЕЙРЕКС" (код ЄДРПОУ: 40831217).

Вказані СГД, які являються покупцями ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), зареєстровані на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, мають ознаки «фіктивності», невідповідність номенклатури придбаних та реалізованих товарів, використовуються підприємствами реальнодіючого сектору економіки з метою мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також встановлено відсутність у відповідних підприємств необхідних умов для повноцінного здійснення господарської діяльності в частині купівлі, зберігання, продажу та відвантаження товарно - матеріальних цінностей та надання послуг чи виконання робіт в силу відсутності необхідного персоналу, транспортних засобів, приміщень та інших матеріальних ресурсів.

Крім того, встановлено, що безготівкові кошти, які надходять на розрахункові рахунки ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) під виглядом сплати за купівлю скрапленого газу, використовуються представниками останнього для розрахунків з постачальниками. В свою чергу готівкові кошти, які ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) отримує від реалізації відповідної продукції за готівку через АГЗС та через інші торгівельні структури, в подальшому повертаються представникам транзитно-конвертаційних груп у вигляді готівки, за вирахування відсотку, який сплачується на користь представників ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) за надання відповідних послуг з «конвертації» грошових коштів та «продажу» податкового кредиту з ПДВ.

Таким чином, встановлено, що службові особи ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), в період з 2015 2017 років, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України, умисно занижено податок на прибуток товариства на суму 12858882 грн., чим завдано збитків бюджету в особливо великих розмірах.

За наявними даними Аналітичної системи ДФС України «Податковий блок» встановлено, що ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635) має діючі поточні розрахункові рахунки, відкриті в наступних банках: ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

З метою припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 ; Казначействі України (МФО 899998) за № НОМЕР_14 та № НОМЕР_15 .

Крімтого,просив зобов`язатислужбових осібПАТ «БАНКАЛЬЯНС» (МФО:300119),ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК"(МФО:380269),ПАТ "МIБ"(МФО:380582),АТ "РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВАЛЬ"У М.КИЄВI(МФО:380805) та Казначейства України (МФО 899998), негайно,після ознайомленняз ухвалою,повідомляти особі що її оголосила усно та письмово, про суму грошових коштів, що знаходяться на цих рахунках на час отримання (ознайомлення) працівником банківської установи з ухвалою слідчого судді про накладання арешту, а також щодекадно інформуватиСУ ФР ГУ ДФС у м.Києві, про залишок грошових коштів на арештованих рахунках, за адресою: м.Київ, вул. Шолуденка 31.

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи клопотання просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Статтею 131 КПК Україниарешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3ст.132КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованогозаходу забезпечитьвиконання поставленогозавдання.

Досліджуючиіснування намомент розглядуклопотання пронакладення арештузазначених складових,слідчий суддявідмічає,що наданимислідчим матеріалами,достатньою міроюпідтверджується наявністьфакту вчиненнякримінального правопорушеннязач.3ст.212КК України та причетності до нього службових осіб ТОВ «УКР ОЙЛ».

Відповідно до ч.1ст. 170 КПКарештом майнає тимчасовепозбавлення правана відчуження,розпорядження та/абокористування майном,щодо якогоіснує сукупністьпідстав чирозумних підозрвважати,що воно,зокрема,є доказомвчинення злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч.2ст. 170 КПКарешт майнадопускається,серед іншого,з метоюзбереження речовихдоказів.

Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6ст. 170 КПКарешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним уст. 98 КПКкритеріям.

Відповідно до ч.1ст. 98 КПКречовими доказами є матеріальні об`єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, ч. 10ст. 170 КПКвизначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, не виключено, що грошові кошти на рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» набуті кримінально протиправним шляхом та використовуються для продовження злочинної діяльності.

Крім того, слідчим доведено існування реальних ризику використання або приховання вказаного майна.

При цьому, слідчий суддя вбачається підстав для зобов`язання банківської установи повідомляти правоохоронні органи про суму коштів, що знаходяться на рахунках, за першим запитом слідчого на час його надання, а також надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту, оскільки даний спосіб зобов`язання банківської установи не відповідає меті вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна.

Також,не маєпідстав длянакладення арештуна рахункиТОВ«УКР ОЙЛ»відкритих у Казначействі України (МФО 899998), оскільки він унеможливить видаткові операції по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету

Керуючись вимогами ст.131,132,167,168,170-173,309,395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), відкритих у ПАТ «БАНК АЛЬЯНС» (МФО: 300119) за № НОМЕР_1 ; ПАТ КБ"ПРИВАТБАНК" (МФО: 380269) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 ; ПАТ "МIБ" (МФО: 380582) за № НОМЕР_11 ; АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО: 380805) за № НОМЕР_12 та № НОМЕР_13 , в частині видатків грошових коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки грошових коштів, що надходять.

Зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вищевказані рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках ТОВ «УКР ОЙЛ» (код ЄДРПОУ: 39317635), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлено 25.06.2018.

Слідчий суддя: