Ухвала

від 18.06.2018 по справі 127/14203/18

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/14203/18

Провадження №1-кс/127/7214/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2018 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна у кримінальному провадженні №32018020000000004 від 10 січня 2018 року, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 11.06.2018 звернувся до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна у кримінальному провадженні №32018020000000004 від 10 січня 2018 року.

Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018020000000004, зареєстрованому у ЄРДР 10.01.2018, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» (код ЄДРПОУ 33623350, Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів, вул. Леніна, 266-А) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період вересня 2015 року, в порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО 321767), на якому акумулюються кошти сільськогосподарського підприємства у загальній сумі 3167886,0 грн., які не використані для виробничих цілей, у зв`язку з відсутністю фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) від (з) ТОВ «Ріко-Імпорт»(кодЄДРПОУ 39251276),ТОВ «Ріко-Інвест»(кодЄДРПОУ -39265603),ПП «Стрибог»(кодЄДРПОУ -39977501),ПП «Сімаргл»(кодЄДРПОУ -39977585),ТОВ «Дажбог»(кодЄДРПОУ -39977716),ПП «Крамина»(кодЄДРПОУ -39977758),ТОВ «Вертоград»(кодЄДРПОУ -39977805),ТОВ «Маєстат»(кодЄДРПОУ -39977852),ТОВ «Зміч»(кодЄДРПОУ -39977900) табез підтвердженняїх використанняу виробництвісільськогосподарської продукції,чим умисно ухилились від сплати податку в сумі 3167886,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах (акт позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» №2894/1414/33623350 від 06.12.2017)..

В ходідосудового розслідування,а саме04.06.2018винесено постановупро визнаннякоштів,що знаходятьсяна рахункахвідкритих ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» у АТ «Таскомбанк» (МФО - 339500) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 речовими доказами у кримінальному провадженні.

З урахуванням викладеного, з метою відшкодування заявленого в майбутньому цивільного позову по кримінальному провадженню, забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації майна та забезпечення відшкодування завданих збитків, на підставі ст.ст. 40, ст. 131, 132, 167, 170-173 КПК України, слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

Слідчий в судове засідання не з`явився, натомість надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, дійшов до висновку, що клопотання є не обгрунтованим та не вмотивованим, а тому не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 ч. 1 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ст. 170 ч. 1 абз. 2 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно п. 1 ст.98КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ст.173ч.2КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна: можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

З витягу з ЄРДР від 10.01.2018 року вбачається, що службові особи ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» (код ЄДРПОУ - 33623350, Вінницька область, Немирівський район, м. Немирів. вуд, Леніна. 266-А) здійснюючи фінансово-господарську діяльність в період вересня 2015 року, в порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що ще сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань у відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767), на якому акумулюються кошти сільськогосподарського підприємства у загальній сумі 3 167 886,0 грн., які не використані для виробничих цілей, у зв`язку з відсутністю фактичного постачання товарно-матеріальних цінностей (проведення безтоварних операцій) від (з) ТОВ «Ріко-Імпорт» (код ЄДРПОУ - 39251276), ТОВ «Ріко-Інвест» (код ЄДРПОУ - 39265603), ПП «Стрибог» (код ЄДРПОУ - 39977501), ПП «Сімаргл» (код ЄДРПОУ - 39977585), ТОВ «Дажбог» (код ЄДРПОУ - 39977716), ПП «Крамина» (код ЄДРПОУ - 39977758), ТОВ «Вертоград» (код ЄДРПОУ - 39977805), ТОВ «Маєстат» (код ЄДРПОУ - 39977852), ТОВ «Зміч» (код ЄДРПОУ - 39977900) та без підтвердження їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції, чим умисно ухилились від сплати податку в сумі 3 167 886,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах (акт позапланової виїзної перевірки ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» №2894/1414/33623350 від 06.12.2017).

В клопотанні слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «СХК «Вінницька промислова група» за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті у АТ «Таскомбанк» (МФО - 339500), хоча кримінальне провадження зареєстровано, в зв`язку з порушенням п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, шляхом використання сум ПДВ, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання (застосування) податкової пільги, не за призначенням та/або всупереч умовам чи цілям її надання згідно із законом з питань відповідного податку, а саме перерахування грошових коштів із спеціального рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» (МФО - 321767).

Крім того з матеріалів справи вбачається, що рахунки були відкриті у АТ «Таскомбанк» № НОМЕР_2 - 08.06.2017 року, № НОМЕР_3 - 19.10.2017 року, тобто вже після порушення п. 209.2 ст. 209 Податкового кодексу України, в вересні 2015 року шляхом перерахування грошових коштів із спеціального рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в ПАТ «ВТБ Банк» , а не в АТ «Таскомбанк».

За викладених обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання є необгрунтованим, не вмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 107, 117, 131, 132, 167, 170, 171 172, 173, КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 - відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: