Ухвала

від 17.05.2017 по справі 522/8964/17

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/8964/17

Провадження № 1-«кс»/522/8609/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17 травня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого - ОСОБА_2 розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 32017160000000044, внесене до ЄРДР 25.04.2017 року за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщення, яке згідно Реєстру речових прав на нерухоме майно перебуває на праві власності у Мічоогулларі Фікрет Башир (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160000000044 від 25.04.2017 стосовно службових осіб ТОВ «Густер» (код ЄДРПОУ 40733940) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження вбачається, що у звітні податкові періоди з жовтня по грудень 2016 року, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , використовуючи реквізити ТОВ «Густер» (код ЄДРПОУ 40733940), діючи умисно, шляхом не включення до складу податкових зобов`язань з податку на додану вартість в повному обсязі сум від реалізації імпортованої через Одеську митницю ДФС продукції на адресу ТОВ «Сіті-гранд» (код ЄДРПОУ 40953892), ТОВ «Олігрес» (код ЄДРПОУ 40843746), ТОВ «Екопром Лімітед» (код ЄДРПОУ 40768879), ТОВ «Нью Білдінг Лімітед» (код ЄДРПОУ 40412312), ТОВ «Текін» (код ЄДРПОУ 40255106), ТОВ «Фірма Екомедтех» (код ЄДРПОУ 21093603), ТОВ «Енеко+» (код ЄДРПОУ 38675267), ТОВ «Софія 2013» (код ЄДРПОУ 39617688), ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код ЄДРПОУ 40095810) ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 754 604,72 грн., що є коштами у особо великих розмірах. Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ТОВ «Густер» та ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в період з жовтня по грудень 2016 року здійснювали реалізацію ввезених на територію України продуктів (овочів та фруктів) за готівкові кошти різним суб`єктам господарської діяльності та фізичним особам по значно завищеним цінам від фактурної вартості без відображення вказаних господарських операцій у бухгалтерської та податкової звітності.

Однак з метою прикриття своєї протиправної діяльності з метою ухилення від сплати податків та мінімізації податкових зобов`язань, зазначені особи документально відображають реалізацію імпортованих продуктів (овочів та фруктів) на підприємства з ознаками "фіктивності" з мінімальною націнкою.

Висновком експертного економічного дослідження № 49 від 14.04.2017 встановлено заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, ТОВ «Густер» на загальну суму 4754,6 тис. грн.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Густер», здійснює фінансово господарську діяльність на території України, а саме: здійснює оптову торгівлю овочами та фруктами.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що окрім ОСОБА_4 , та службових осіб ТОВ «Густер» у злочинній схеми спрямованої на ухилення від сплати податків задіяні службові особи ТОВ фірма «Арктур» (код ЄДРПОУ 25024800) директор підприємства ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_6 , які надають послуги ТОВ «Густер» щодо митного оформлення імпортованих продуктів (овочів та фруктів), експедування та логістики імпортованих продуктів.

Вказані документи та джерела інформації, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Густер» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , за оперативною інформацією знаходяться в приміщенні в якому мешкає ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №86941012 від 13.05.2017 нерухоме майно перебуває на праві власності у ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

На даний час, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку задля вилучення документів бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність ТОВ «Густер» (ЄДРПОУ 40733940), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність названої СГД, печатки та штампи інших суб`єктів господарювання, грошові кошти, отримані в результаті вчиненого кримінального правопорушення, а також інших предметів та документів, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Слідчий підтримав клопотання у повному обсязі та просив його задовольнити із вказаних підстав.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, та заслухавши думку слідчого прийшов до висновку про необхідність задоволення клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ст. 235 КПК України, ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Згідно зі ст. 236 КПК України, ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана слідчим чи прокурором.

Під час розгляду вказаного клопотання слідчим достатньо доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукуванні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, а також належним чином доведено, що вони можуть знаходитися за адресою: АДРЕСА_1 .

Підставами для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети цього заходу: виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення вказаних кримінальних правопорушень.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 234 - 236 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення, яке згідно Реєстру речових прав на нерухоме майно перебуває на праві власності у Мічоогулларі Фікрет Башир (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення: оригіналів первинних бухгалтерських та інших документів (відомостей) ТОВ «Густер» (ЄДРПОУ 40733940) щодо здійснення фінансово-господарської взаємовідносин з ТОВ «фірма Арктур» (код ЄДРПОУ 25024800), ТОВ «Сіті-гранд» (код ЄДРПОУ 40953892), ТОВ «Олігрес» (код ЄДРПОУ 40843746), ТОВ «Екопром Лімітед» (код ЄДРПОУ 40768879), ТОВ «Нью Білдінг Лімітед» (код ЄДРПОУ 40412312), ТОВ «Текін» (код ЄДРПОУ 40255106), ТОВ «Фірма Екомедтех» (код ЄДРПОУ 21093603), ТОВ «Енеко+» (код ЄДРПОУ 38675267), ТОВ «Софія 2013» (код ЄДРПОУ 39617688), ТОВ «Регіонжитлобуд-21» (код ЄДРПОУ 40095810) ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 та іншими юридичними та фізичними особами підприємствами за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2016, в тому числі: договорів, контрактів, прибуткових/видаткових накладних, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, актів прийомки-передачі, фінансово-господарських документів, що підтверджують сплату грошових коштів за вчиненими правочинами (платіжні доручення, виписки банківських установ, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО, векселя), актів інвентаризації, сертифікатів якості, журналів видачі довіреностей на отримання/відправлення ТМЦ, вантажно митних декларацій, документів пов`язаних з імпортом товарів (інвойси, коносаменти, міжнародні контракти), товарно транспортних накладних, договорів про надання послуг транспортування, зберігання продуктів, журнали складського зберігання, сертифікати якості продуктів, висновки санітарних, епідеміологічних служб; копій реєстраційних (статутних) документів, наказів про призначення службових осіб, їх посадових інструкцій, паспортів засновників та службових осіб підприємств задіяних у злочинній схеми ухилення від сплати податків; Не облікованих у визначеному законом порядку товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів та ін.; печаток та штампів інших суб?єктів господарювання; іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки), які містять у собі відомості щодо придбання/реалізації, імпорту продуктів, товарів за період часу з 01.01.2016 по 17.05.2017, а також інформацію стосовно розміру отриманого від цього доходу, копії виписок з наказу про призначення та функціональні обов`язки на посади: директора та головного бухгалтера ТОВ «Густер» (ЄДРПОУ 32432004), ТОВ «фірма Арктур» (код ЄДРПОУ 25024800); видаткові та податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних ТОВ «Густер» (ЄДРПОУ 32432004) за період з 01.01.2016 по 17.05.2017; бухгалтерські регістри помісячно за період з 01.01.2016 по 17.05.2017 (журнали-ордери, картки обліку, оборотно-сальдовий баланс, оборотно-сальдові відомості по рахункам 10, 15, 201, 203, 281, 361, 631, 641, 644, 685 рахунків з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт) помісячно за період з 01.01.2016 по 17.05.2017; Мобільних телефонів як засобів зв`язку для спілкування з іншими особами, які причетні до вчинення злочину, дискових накопичувачів, флеш накопичувачів та інших пристроїв зберігання інформації; чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, а також засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі; іншої документації (у тому числі в електронному вигляді); чорнових записів, записних книжок, технічних засобів (у тому числі комп`ютерної техніки), які містять у собі відомості стосовно вчинення кримінального правопорушення ТОВ «Густер» (ЄДРПОУ 32432004), ТОВ «фірма Арктур» (код ЄДРПОУ 25024800), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ; Майна, ТМЦ здобутого злочинним шляхом; інших знарядь, предметів, кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали становить один місяць, тобто до 17.06.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на дану ухвалу слідчого судді може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

17.05.2017