Ухвала

від 09.07.2018 по справі 760/17440/18

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/9097/18

Справа 760/17440/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 липня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Києві клопотання прокурора відділунагляду задодержанням законіворганами фіскальноїслужби прокуратуриКиївської області ОСОБА_4 про проведенняобшуку врамках кримінальногопровадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018110000000029 від 04.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України., -

в с т а н о в и в:

до слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про проведення обшуку за місцезнаходженням офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське, ДП «Вугільна компанія «Краснолиманська» (згідно інформаційної довідки від 31.05.2018 №125953976 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно підтверджено право власності юридичної особи - ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) на нерухоме майно за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське), з метою відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), первинної бухгалтерської та договірної документації підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057) та інших ФСПД, оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром», ТОВ «Марібакс», ТОВ «Амарок Гріс», ТОВ «Бетра Груп», ТОВ «Вайткол», ТОВ «Трейт Фортун», ТОВ «Рекон Постач», ТОВ «СТЛ-Новатор», ТОВ «Ербен Продакт», ТОВ «Орсент», ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» та інших ФСПД; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Дане клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000029, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.05.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Як вбачається з клопотання, невстановлені особи, діючи на території м. Києва та Київської області створили протягом 2016-2018 років низку суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, що полягає у сприянні в незаконному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, тим самим вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що усі зазначені суб`єкти пов`язані між собою та використовуються однією групою осіб з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки.

Встановлено, що вказані підприємства звітуються, використовуючи одні IP-адреси операторів надання послуг. Так, згідно протоколу огляду від 10.05.2018 бази АІС «Архів електронної звітності», та його розділу «Єдиний реєстр податкових накладних», а також сайту: https://2ір.ua був встановлений інтернет-провайдер Amazon.com Inc. (Німеччина, Франкфурт-на-Майні), сайт провайдера http://www.amazon.com/, який надавав послуги доступу до мережі інтернету підприємствам з ознаками фіктивності, відомості щодо яких внесено до ЄРДР за номером 32018110000000029:, а саме: ТОВ «Вайткол» (код 40954812, ІР-адреса НОМЕР_1 ), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242, ІР-адреса НОМЕР_2 ), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281, ІР-адреса НОМЕР_3 ), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433, ІР-адреса НОМЕР_4 ), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044, ІР-адреса НОМЕР_5 ), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023, ІР-адреса НОМЕР_6 ), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831, ІР-адреса НОМЕР_7 ), ТОВ «Орсент» (код 41611879, ІР-адреса НОМЕР_8 ), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057, ІР-адреса НОМЕР_9 ), ТОВ «Марібакс» (код 41012033, ІР-адреса НОМЕР_10 ), що підтверджує їх фіктивність, пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

Згідно протоколу огляду від 05.05.2018 юридичних адрес підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), ТОВ «Стіл-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Трейд Фортун» (код 41615281), ТОВ «Орсент» (код 41611879) за адресою: м. Київ, Дарницький р-н., вул. Бориспільська, буд.9, корпус 64 (офісні приміщення №№2-а,2-б,51, 52, 53), за результатами огляду перелічені підприємства, їх службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлені.

Допитаний 05.05.2018 як свідок директор ТОВ «Дата-Стріп» ОСОБА_5 , показав, що кероване ним підприємство орендує виробничі приміщення за адресою: м. Київ, Дарницький р-н., вул. Бориспільська, буд. 9, корпус 64, 1-й поверх, проте назви підприємств ТОВ «Рекон Постач», ТОВ «Аверс-Віп-Трейд», ТОВ «Стіл-Новатор», ТОВ «Трейд Фортун», ТОВ «Орсент» він не чув та офісних приміщень з назвами цих фірм у будівлі корпусу №64 будинку 9 по вул. Бориспільській у м. Києві він не зустрічав; прізвищ та імен засновників та службових осіб перелічених підприємств, а саме ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 він чує уперше.

Згідно протоколу огляду від 05.05.2018 юридичної адреси підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Бетра-Груп» (код 41639242) за адресою: м. Київ, Дарницький р-н., вул. Зрошувальна, буд. 17, кабінет №105, за результатами огляду офісні, складські, виробничі, торгівельні приміщення ТОВ «Бетра-Груп», його службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлені.

Допитана 05.05.2018як свідокбухгалтер ТОВ«Транспортна компанія«Гранд-Тайм» ОСОБА_11 ,показала,що юридичната фактичнаадреса їїпідприємства знаходитьсяза адресою:м.Київ,Дарницький р-н.,вул.Зрошувальна,буд.17,проте підприємствоТОВ «Бетра-Груп» їй не знайоме, його назву чує вперше, офісні приміщення цього підприємства за зазначеною адресою вона ніколи не бачила, таблички з написами «ТОВ «Бетра Груп», «105» вона ніколи не бачила, прізвище директора та засновника ОСОБА_12 вона чує вперше та з цим громадянином вона особисто не знайома.

Згідно протоколу огляду від 05.05.2018 юридичної адреси підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Ербен-Продакт» (код 41627831) за адресою: м. Київ, Дарницький р-н., вул. Тампере, буд. 5, за результатами огляду офісні, складські, виробничі, торгівельні приміщення ТОВ «Ербен-Продакт», його службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлені.

Допитаний 05.05.2018як свідокохоронець службибезпеки таохорони Холдингуохоронних підприємств«Спрут» ОСОБА_13 ,пояснив,що зчервня 2017року потеперішній часзаймає цюпосаду танесе чергуванняна об`єкті офіснийцентр,розташований заадресою:м.Київ,Дарницький район,вул.Тампере,буд.5,проте підприємствоТОВ «Ербен-Продакт» він чує уперше, про те що офіс цього підприємства знаходиться за цією адресою йому не відомо, табличку з назвою фірми ТОВ «Ербен-Продакт» він ніколи не бачив, службових осіб цього підприємства він не знає, прізвище та ім`я керівника підприємства ОСОБА_14 він чує уперше, та з нею не знайомий.

Згідно протоколу огляду від 05.05.2018 юридичної адреси підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433) за адресою: м. Київ, Дарницький р-н., вул. Автопаркова, буд. 5, за результатами огляду офісні, складські, виробничі, торгівельні приміщення ТОВ «Амарок Гріс», його службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлені.

Допитаний 05.05.2018як свідок ОСОБА_15 ,пояснив,що згрудня 2016року потеперішній часзаймає посадуохоронця ПрАТ«Монтажлегмаш»,розташованого заадресою:м.Київ,Дарницький р-н.,вул.Автопаркова,буд.5,проте назвупідприємства ТОВ«Амарок Гріс» він чує уперше, на території приміщень ПрАТ «Монтажлегмаш» офісні, виробничі, складські приміщення ТОВ «Амарок Гріс» не знаходяться та ніколи не знаходились; із службовими особами ТОВ «Амарок Гріс» він не знайомий, прізвище та ім`я керівника підприємства ОСОБА_14 він чує уперше, та з нею не знайомий;

Згідно протоколів оглядів від 08.05.2018 юридичних адрес підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Візарремпром» (код 41318690) за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Глибочицька, буд. 72, корпус «Новий», офіс 309/1; ТОВ «Вайткол» (код 40954812) за адресою: м. Київ, Шевченківський район, вул. Дорогожицька, буд. 1; ТОВ «Марібакс» (код 41012033) за адресою: м. Київ, Оболонський р-н., вул. Автозаводська, буд. 18-Б, за результатами оглядів офісні, складські, виробничі, торгівельні приміщення ТОВ «Візарремпром» (41318690), ТОВ «Вайткол» (40954812), ТОВ «Марібакс» (41012033), їх службові особи та ознаки ведення фінансово-господарської діяльності не встановлені.

Відповідно до довідки адміністрації Київського УВП №3 від 08.05.2018 №07-52, у приміщені будинку №72 корпус «Новий» по вул. Глибочицькій у м. Києві, який знаходиться на балансі підприємства кабінет №309/1 не існує, будь-які угоди оренди (суборенди) з підприємством ТОВ «Візарремпром» (код 41318690) ніколи не укладались.

Допитана 21.05.2018 як свідок директор підприємства орендодавця ПрАТ «Київпродмаш» ОСОБА_16 , яка показала, що кероване нею підприємство ніколи не мало жодних фінансово-господарських взаємовідносин з ФСПД ТОВ «Марібакс», зокрема ніколи не надавало йому жодних приміщень в оренду за адресою: м. Київ, вул. Автозаводська, буд. 18 (18 літера «Б»).

В результаті аналізу поданої податкової звітності ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), зокрема Форми №1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» встановлено, що:

- єдиною службовою особою - керівником, бухгалтером та засновником ТОВ «Вайткол» (код 40954812) є одна особа ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_11 ) мешканець тимчасово окупованої території міста Ровеньки Луганської області;

- єдиною службовою особою - керівником, бухгалтером, а також засновником підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433) є одна особа ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_12 );

- єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером та засновником ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242) є одна особа ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_13 );

- єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, та засновником ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281) є одна особа ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_14 );

- єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером та засновником ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044) є одна особа ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_15 );

- єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером та засновником ТОВ «Візарремпром» (код 41318690) є одна особа ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_16 );

- єдиною службовою особою - керівником, бухгалтером, та засновником ТОВ «СТЛ -Новатор» (код 41628023) є одна особа ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_17 );

- єдиною службовою особою- керівником, бухгалтером, та засновником ТОВ «Орсент» (код 41611879) є одна особа ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_18 );

- єдиною службовою особою керівником, бухгалтером та засновником ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057) є одна особа ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_19 );

- єдиною службовою особою керівником, бухгалтером та засновником ТОВ «Марібакс» (код 41012033) є одна особа: ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_20 ), що свідчить про відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу.

Також в результаті проведеного огляду податкової інформації (даних податкових декларацій, податкових накладних, інших відомостей щодо платника) в Аналітичноінформаційних системах ДФС України АІС «Податковий Блок», АІС «Єдиний реєстр податкових накладних», щодо ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), ТОВ «Марібакс» (код 41012033) встановлено підміну номенклатури товару (невідповідність придбаних та реалізованих товарів) згідно зареєстрованих податкових накладних зазначених підприємств, що свідчить про наявність ознак фіктивності перелічених підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності щодо безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилення від сплати податків та створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій підприємствам реального сектору економіки.

Також встановлено, що реквізити ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057) використовувались при наданні вигляду реальності фіктивним операцій шляхом документального оформлення угод з начебто реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу підприємств реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), зареєстрованого платником податків в Покровській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області, юридична адреса: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське, ДП «Вугільна компанія «Краснолиманська», що безпідставно формували їм податковий кредит з податку на додану вартість та надавали можливість ухилятися від сплати податків. Проте реалізовані в адресу ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) товарно-матеріальні цінності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), не придбавали, та не являлись їх виробниками.

Вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням товарно-матеріальних цінностей.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32018110000000029 від 04.05.2018 встановлено, що у злочинних схемах мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, зокрема ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) задіяні підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), які незаконно сформовали для ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) суму податку на додану вартість, достатню для кваліфікації злочину, передбаченого ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) з метою заниження податкових забов`язань з податку на додану вартість, які виникли в наслідок проведення реальних фінансово-господарських операцій, відображали в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків протягом 2016 р. І-го кварталу 2018 р. проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), тим самим безпідставно формували податковий кредит з ПДВ, як наслідок ухилялись від сплати відповідних податків.

Так, у ході аналізу АІС «Податковий блок» встановлено, що засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_20 ( АДРЕСА_1 ) ТОВ «Марібакс» являється службовою особою ще 14 підприємств, серед яких ТОВ «Бетра Груп» (41639242), ТОВ «Трейд Фортун», ТОВ «Орсент», що свідчить про їх «фіктивність». Так, проведено огляд юридичної та фактичної адреси ТОВ «Марібакс» (41012033), згідно якого ведення фінансово-господарської діяльності підприємства не встановлено.

Також, згідно аналізу «АІС «Податковий блок» встановлено, що службова особа (засновник, директор та головний бухгалтер) ТОВ «Ербен Продакт» (41628023) ОСОБА_14 (2282120760) являється службовою особою 24 підприємств, що свідчить про їх фіктивність, серед яких ТОВ «Амарок Гріс». Проведено огляд юридичної та фактичної адреси ТОВ «Ербен Продакт», згідно якого ведення фінансово-господарської діяльності підприємства не встановлено.

18.06.2018 року в рамках кримінального провадження допитано в якості свідка директора ТОВ «Марібакс» ОСОБА_19 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який на підставі поставлених питань відмовився від дачі показів, на підставі ст. 63 Конституції України.

Так, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №32018110000000029 від 04.05.2018 зібрані достатні данні, що дають підстави вважати, що в офісних, виробничих, складських приміщеннях ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) за його юридичною адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське, ДП «Вугільна компанія «Краснолиманська», зберігаються знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), реєстраційна (статутна), первинна бухгалтерська та договірна документація підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057) та інших ФСПД, оформлена з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), печатки та штампи підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром», ТОВ «Марібакс», ТОВ «Амарок Гріс», ТОВ «Бетра Груп», ТОВ «Вайткол», ТОВ «Трейт Фортун», ТОВ «Рекон Постач», ТОВ «СТЛ-Новатор», ТОВ «Ербен Продакт», ТОВ «Орсент», ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» та інших ФСПД; комп`ютерна техніка, та магнітні носії, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засоби телефонного зв`язку, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкові кошти, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнові записи, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні.

Згідно інформаційної довідки №125953976 від 31.05.2018 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно підтверджено право власності юридичної особи - ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) на нерухоме майно за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське.

Слідчий просила проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, клопотання підтримав.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

В ч. 5 ст. 234 КПК України зазначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Метою обшуку, визначеною в ч. 1 ст. 234 КПК України, є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчий суддя вважає обґрунтованими вимоги про проведення обшуку за місцезнаходженням офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське, ДП «Вугільна компанія «Краснолиманська» (згідно інформаційної довідки від 31.05.2018 №125953976 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно підтверджено право власності юридичної особи - ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) на нерухоме майно за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське), з метою відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), первинної бухгалтерської та договірної документації підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057).

Слідчим доведено достатні підстави вважати, що вказані документи знаходяться за зазначеній у клопотанні адресою.

Також, слідчий просила надати дозвіл на обшук інших ФСПД. Вимоги є неконкретними в цій частині, а тому в цій частині клопотання потрібно відмовити.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 233, 234, 235, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

клопотання задовольнити частково.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області: старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_24 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_25 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР у Київській області ОСОБА_26 , заступнику начальника управління начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_27 та особам які будуть діяти виключно за дорученням (постановою) слідчого дозвіл на проведення обшуку за місцезнаходженням офісних, виробничих, складських приміщень ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське, ДП «Вугільна компанія «Краснолиманська» (згідно інформаційної довідки від 31.05.2018 №125953976 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно підтверджено право власності юридичної особи - ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519) на нерухоме майно за адресою: Донецька обл., м. Покровськ, м. Родинське), з метою відшукання та вилучення знаряддя кримінального правопорушення, у тому числі: первинної бухгалтерської та договірної документації ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), первинної бухгалтерської та договірної документації підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром» (код 41318690), ТОВ «Марібакс» (код 41012033), ТОВ «Амарок Гріс» (код 41651433), ТОВ «Бетра Груп» (код 41639242), ТОВ «Вайткол» (код 40954812), ТОВ «Трейт Фортун» (код 41615281), ТОВ «Рекон Постач» (код 41628044), ТОВ «СТЛ-Новатор» (код 41628023), ТОВ «Ербен Продакт» (код 41627831), ТОВ «Орсент» (код 41611879), ТОВ «Аверс-Віп-Трейд» (код 41628057), оформленої з метою мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків ТОВ «Краснолиманське» (код за ЄДРПОУ 32281519), печаток та штампів підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Візарремпром», ТОВ «Марібакс», ТОВ «Амарок Гріс», ТОВ «Бетра Груп», ТОВ «Вайткол», ТОВ «Трейт Фортун», ТОВ «Рекон Постач», ТОВ «СТЛ-Новатор», ТОВ «Ербен Продакт», ТОВ «Орсент», ТОВ «Аверс-Віп-Трейд»; комп`ютерної техніки, та магнітних носіїв, на яких зберігається інформація, що підтверджує складання вказаних документів, та встановлена система «Банк-клієнт» для здійснення контролю за рухом коштів по розрахункових рахунках фіктивних підприємств; засобів телефонного зв`язку, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які використовувались в злочинній діяльності; готівкових коштів, що мають незаконне походження та знаходяться в тіньовому обігу; чорнових записів, що свідчать про факти мінімізації податкових зобов`язань, у тому числі незаповнені бланки з відбитками печаток та підписами службових осіб підприємств; банківських карток, договорів про банківське обслуговування, довіреностей на отримання готівкових коштів в установах банків, що є доказами у кримінальному провадженні..

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1