Ухвала

від 01.06.2018 по справі 761/20383/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/20383/18

Провадження № 1-кс/761/13819/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000073 від 11.07.2017 року за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч.3ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з особливо важливих справ 1-го ВРКП ОВПП ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №32017100110000073 від 11.07.2017 року за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч.3ст. 212 КК України, звернувся до слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва із клопотанням про проведення обшуку.

Клопотання мотивовано тим, що Cлідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017100110000073 від 11.07.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «Західна нафтогазова компанія» (код ЄДР 33064160), зловживаючи службовим становищем, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів (податкової звітності, митних декларацій, ТТН, сертифікатів відповідності та паспортів якості) ошукують кінцевих споживачів, видаючи їм недоброякісну продукцію (ПММ) за якісну, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах (мінімізуючи прибуток) та здійснюють легалізацію коштів здобутих злочинним шляхом (за рахунок шахрайських дій).

Крім того, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що за результатами проведеного аналізу фінансово-господарських операцій ТОВ «Західна нафтогазова компанія» (код ЄДР 33064160) в частині взаємовідносин з підприємствами ТОВ «Фьюпет Груп Фьюпат 2017» (код ЄДР 39427226) за податкові періоди з липня 2015 року по березень 2017 року, в розумінні Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 15 «Доходи», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 29.11.1999 № 860/4153, та п. 44.6 ст. 44, п. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, п.п. 134.1.1 п.134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України, підприємством ТОВ «Західна нафтогазова компанія» (ідентифікаційний ЄДРПОУ 33064160) здійснено ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 8057395 (вісім мільйонів п`ятдесят сім тисяч триста дев`яносто п`ять) грн. 45 коп. як факт заниження інших доходів на суму отриманих коштів, як безповоротної фінансової допомоги. Данний факт підтверджується дослідженням фахівця № 55/21-09-01/33064160 від 03.07.2017р.

За адресою: Київська область, с. Софіївська борщагівка, вул. Південна 8 знаходиться автозаправна станція «SMART». На території АЗС розташовано декілька цистерн для пального та паливних модулів. Також, на території АЗС розташована адміністративна будівля чорного кольору у якій знаходиться персонал та невеликий магазин. Під час огялду встановлено, що реалізація пального відбувається винятково за готівкові кошти. При цьому не застосовуються реєстратори розрахункових операцій, як цього вимагає чинне законодавство.

Обшук за місцем розташування автозаправної станції, яка використовується невстановленими особами за адресою: Київська обл., с. Софіївська борщагівка, вул. Південна 8, необхідно провести з метою припинення вчинення правопорушення, а також для встановлення фактів наявності та продажу за готівкові кошти ПММ без відображення в податковій звітності та які були вилучені на нафтобазі TOB "ЗНГК" на які ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва було накладено арешт, проведення експертного дослідження нафтопродуктів та паливно- мастильних матеріалів які відповідно до висновку Державного підприємства органу з сертифікації нафтопродуктів та систем якості "Масма-Сепро" вх. № 0176ЮС від 21.05.2018 в якому зазначено що в обіг були уведені палива, документи про якість яких не відповідають вимогам Технічного регламенту, виявлення необлікованих ПММ, але які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення речових доказів по даному кримінальному провадженні.

Слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити та надати йому дозвіл на проведення обшуку.

Слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання з огляду на наступне.

Згідно з ч. 2 ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

За ч.1 та ч.2 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. При цьому під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

При цьому клопотання слідчого має відповідати вимогам ч.3 ст.234 КПК України, зокрема в ньому мають бути зазначені відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться, про речі, документи або осіб, яких планується відшукати, та до клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Необхідність долучення до клопотання слідчого оригіналів чи копій документів, якими він обґрунтовує своє клопотання, є необхідним з метою перевірки слідчим суддею обставин, визначених у ч.5 ст.234 КПК України.

Згідно з ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку, що воно не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України.

Проте, на даний час до клопотання на підтвердження викладених в ньому обставин фактично не долучено жодних належних та допустимих доказів на підтвердження того, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні саме у розслідуваному кримінальному провадженні із вказаною правовою кваліфікацією. Вказані підстави унеможливлюють повно, всебічно, і об`єктивно з`ясувати всі обставини на які посилається слідчий, обґрунтовуючи підстави для проведення обшуку.

Крім того, слідчим в клопотанні не надано відомостей про особу, якій належить житло та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

28 квітня 2016 року Європейським судом з прав людини було ухвалено рішення у справі «Багієва проти України» (заява №41085/05), яке набуло статусу остаточного 28 липня 2016 року. У цьому рішенні Європейський суд констатував порушення статті 8 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод у зв`язку з тим, що проведений у квартирі заявниці обшук становив втручання у її право на повагу до свого житла, яке не було пропорційним відповідній меті, а також порушення статті 13 Конвенції з огляду на те що у заявниці не було ефективного засобу юридичного захисту у зв`язку з її скаргою за ст. 8 Конвенції.

Отже, невиконання вимог про законність, обґрунтованість та вмотивованість рішення слідчого судді тягне за собою визнання обшуку незаконним, та розглядається Європейським Судом з Прав Людини як порушенняст.8Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.

Таким чином на даний час клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України і за таких обставин слідчим не доведено обставин зазначених у ч.5 ст.234 КПК України, а тому клопотання про проведення обшуку на даний час задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233-236, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32017100110000073 від 11.07.2017 року за фактами кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч.3ст. 212 КК України, -

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1