Ухвала

від 04.07.2018 по справі 757/32598/18-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/32598/18-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 липня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора відділу прокуратури м.Киева ОСОБА_3 про накладення арешту, в межах досудового розслідування у кримінальному провадження №42018100000000052 від 22.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

04.07.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про накладення арешту, в межах досудового розслідування у кримінальному провадження №42018100000000052 від 22.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме на на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) - № НОМЕР_1 відкриті у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" МФО 305749).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018100000000052 від 22.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607), ТОВ «Системи прогресивної очистки» (код ЄДРПОУ 37365048) та ТОВ «Спеціалізований проектно-будівний монтажний поїзд - 753» (код ЄДРПОУ 36000108), в процесі здійснення фінансово-господарської діяльності, відобразили взаємовідносини із наступними підприємствами, що мають ознаки «фіктивності»: ТОВ «Агро-Вимпел» (код ЄДРПОУ 39515935), ТОВ «Сембіаса» (код ЄДРПОУ 39537744), ТОВ «Техно-Студія» (код ЄДРПОУ 39551659), ТОВ «Техновектор-Ексім» (код ЄДРПОУ 39711122), ТОВ «Л.А.С. Інвест» (код ЄДРПОУ 39948491), ТОВ «Ультрасол» (код ЄДРПОУ 39681465), ТОВ «Оксітан» (код ЄДРПОУ 39727017), ТОВ «Лігл-Компані» (код ЄДРПОУ 40247523), ТОВ «Клівер Плюс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39377736), ТОВ «Декотранс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39397642), ТОВ «Євро-Стіль ЛГС» (код ЄДРПОУ 39554644), ТОВ «Першоремонт - С» (код ЄДРПОУ 39556510), ТОВ «Ірпінь Проперті» (код ЄДРПОУ 39981497), ТОВ «Новітній Капітал» (код ЄДРПОУ 39981790), ТОВ «Бенітекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39653181), ТОВ «ТБК «Бастіонбуд» (код ЄДРПОУ 39601788), ТОВ «Бонасент-Агро» (код ЄДРПОУ 39877164), ТОВ «Спек-Трейд» (код ЄДРПОУ 39877232), ТОВ «ТБ «Донон» (код ЄДРПОУ 39967818), ТОВ «Будпроектком» (код ЄДРПОУ 40003342), ТОВ «Фергана-Опт» (код ЄДРПОУ 40068939), ТОВ «Оптграндторг» (код ЄДРПОУ 39701795), ТОВ «Укрторгмаркетпром» (код ЄДРПОУ 39701910), ТОВ «Міськбуд-Комплект» (код ЄДРПОУ 31939034), ТОВ «Оракс-Д» (код ЄДРПОУ 36818897), ТОВ «Кріс-Трейд» (код ЄДРПОУ 39701905), внаслідок чого, ухилились від сплати податків, чим завдали збитків на суму 65 млн. грн. У вказаних підприємств відсутні виробничі, складські, транспортні потужності які змогли забезпечити виконання декларованого об`єму робіт.

Відповідно до висновків акту документальної планової виїзної перевірки ГУ ДФС у Харківській області №25941/20-40-14-03-07/36623607 від 29.12.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій з підприємствами з ознаками «фіктивності», у період з 01.01.2016 по 30.09.2017, занизили податок на прибуток на загальну суму 19 748 642 грн. та податок на додану вартість на загальну суму 28 094 548 грн.

Таким чином, вказані вище дії службових осіб ТОВ «Ваго-Рев» (код ЄДРПОУ 36623607) свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, згідно висновків узагальненого матеріалу державної служби фінансового моніторингу України № 0349/2018/ДСК від 13.06.18 встановлено наступне:

Проаналізувавши інформацію про фінансові операції, здійснені учасниками схеми у період з 04.01.2017 по 04.06.2018, отриману від суб`єктів первинного фінансового моніторингу та Прокуратури м. Києва, у Держфінмоніторингу є:

? підозри вважати кошти, у сумі 164,18 млн. гривень:

- які були перераховані, в період з 04.01.2017 по 03.04.2018, з рахунків ТОВ «Системи Прогресивної Очистки» (ЄДРПОУ 37365048) № НОМЕР_2 , який відкритий в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), № НОМЕР_3 , який відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), № НОМЕР_4 , який відкритий в ХГРУ ПАТ КБ «Приватбанк»

(МФО 351533), ТОВ «Ваго-Рев» (ЄДРПОУ 36623607) № НОМЕР_5 , який відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), № НОМЕР_6 , який відкритий в ХГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 351533), ТОВ «Спеціалізований «ПБМП-753» (ЄДРПОУ 36000108) № НОМЕР_7 , який відкритий в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), № НОМЕР_8 , який відкритий в ХГРУ ПАТ «КБ «Приватбанк» (МФО 351533), № НОМЕР_9 , який відкритий в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), на рахунки ТОВ «ТГ Мега» (ЄДРПОУ 39761215) № НОМЕР_10 , який відкритий в ПАТ «Банк «Український капiтал» МФО 320371), ТОВ «Сіндаіс» (ЄДРПОУ 41190349 № НОМЕР_11 , який відкритий в ХГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), ТОВ «Лорін Комерц Груп» (ЄДРПОУ 40429593) № НОМЕР_12 , який відкритий в ХГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 351533), ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) № НОМЕР_1 , який відкритий в ПАТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ) № НОМЕР_14 , який відкритий в ХГРУ

ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО351533), ОпатерногоС.К. (РНОКППФО 2430100917) № НОМЕР_15 , який відкритий в ХГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 351533), ОСОБА_5

(РНОКППФО НОМЕР_16 ) № НОМЕР_17 , який відкритий в ХГРУ

ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 351533), ймовірно такими, що спрямовані на вчинення діяння, визначеного Кримінальним кодексом України, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму (привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем та підробкою документів);

? підозри вважати створення ТОВ «Системи Прогресивної Очистки», ТОВ «Ваго-Рев», ТОВ «Спеціалізований «ПБМП-753», ТОВ «ТГ Мега», ТОВ «Сіндаіс», ТОВ «Лорін Комерц Груп», ТОВ «Омбілік-Агро», такими, що спрямовані на вчинення діяння, визначеного Кримінальним кодексом України, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з відмиванням коштів);

? підстави вважати кошти, у сумі 14,59 млн. грн., які були зняті готівкою та списані на купівлю товарів та послуг:

- в період з 04.01.2017 по 01.05.2018, з платіжних карток ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_13 ) № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_20 ) № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_16 ) № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , які відкриті в ХГРУ

ПАТ КБ «ПриватБанк`у м. Харкові (МФО 351533), такими що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (приховування чи маскування джерела походження вказаних коштів).

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) мають у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" МФО 305749), який розташований за адресою: м. Київ вул. Мечникова, буд.3 та/або в іншому місці, наступні розрахункові рахунки, а саме: № НОМЕР_1 .

Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) використовуються для вчинення кримінального правопорушення, набуті кримінально-протиправним шляхом та є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння кримінального правопорушення, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про слухання клопотання в його відсутність.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

У випадку забезпечення збереження речових доказів арешт накладається на майно будь-якої фізичної чи юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Смаі по собі податки не можуть бути предметом злочину, оскільки відповідно до статті 6 Податкового кодексу України, податком є обов`язковий, безумовний платіж до відповідного бюджету, тобто це грошове зобов`язання особи перед державою, сплата якого, відповідно до статті 35 Податкового кодексу України, здійснюється виключно в грошовій готівковій чи безготівковій формі у національній валюті України. Отже, саме гроші є тими речами матеріального світу, на які направлений злочин, передбачений статтею 212 КК України, а тому гроші і є речовим доказом, як предмет відповідного злочину, а не податки, які відносяться до об`єкту суспільних відносин, яким завдається шкода таким злочином.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Грошові кошти ТОВ «Омбілік-Агро», які знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" МФО 305749), визнано речовими доказами.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження дійшов висновку про наявність правових підстав, передбачених п.1 ч.2 ст.170 КПК України для накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунку відкритому у ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" МФО 305749 ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) оскільки вони підпадають під критерії визначені ст. 98 КПК України та є свідченням об`єктивних підстав щодо застосування ч. 3 ст. 170 КПК України для накладення арешту на рахунки підприємства.

Матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна для виконання завдань кримінального провадження, передбачених ст. 2 КПК України, та для виконання завдань арешту майна, визначених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України. При цьому слідчий суддя відмічає, що на даній стадії кримінального провадження не можуть вирішуватися питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не можуть оцінюватися докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів може лише визначатися, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.

Будь-яких негативних наслідків від вжиття цього заходу забезпечення кримінального провадження, які можуть суттєво позначитися на інтересах інших осіб, слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, ст. 309, 372 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритому ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) в ПАТ ПАТ "БАНК КРЕДИТ ДНІПРО" МФО 305749), який розташований за адресою: м. Київ вул. Мечникова, буд.3 та/або в іншому місці.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) - № НОМЕР_1 та грошовими коштами, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Омбілік-Агро» (ЄДРПОУ 34473765) - № НОМЕР_1 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1