Ухвала

від 24.07.2018 по справі 405/4852/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/4852/18

Провадження №1-кс/405/2492/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Кропивницький 24 липня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 30.03.2018 № 32018120010000028, про надання дозволу на обшук іншого володіння особи,

в с т а н о в и в :

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях та на території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП «Градобуд-Центр», внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000028 від 30.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Градобуд-Центр» (код 36585224, м. Кропивницький, вул. Т. Карпи, 37/19) на підставі митних декларацій №UА504060/2017/2684 та №UА504060/2017/2685 від 03.05.2017 здійснили експортну операцію з реалізації шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564 590 кг на загальну суму 10217 684,32 грн., однак, в порушення п. 49.2, п.п.49.18.3 п.49.18 ст.49 ст. 181 Податкового кодексу України податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 рік у встановленому порядку та строки не подали, дохід від будь-якої діяльності, у т.ч. від реалізації товарів за межі митної території України не задекларували, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1839 183 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Градобуд-Центр» для ведення бухгалтерського та податкового обліку, зберігання первинних документів, та електронних носіїв використовують приміщення за адресою: м. Кропивницький, вул. Юрія Бутусова (колишня назва вул. Панфіловців), буд. 22-В.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП «Градобуд-Центр», внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000028 від 30.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

11.07.2018 в рамках даного кримінального провадження допитаний свідок, який зокрема вказав, що службові особи ПП «Градобуд-Центр» використовують офісне приміщення, за адресою: м. Кропивницький, вул. Юрія Бутусова (колишня назва вул. Панфіловців), буд. 22-В, де зберігається комп`ютерна техніка, яку використовують для подачі митних декларацій ПП «Градобуд-Центр», інші документи, які стосуються проведення зовнішньо-економічної діяльності підприємства. На думку слідчого судді, органом досудового розслідування надано достатньо доказів, які б давали змогу переконатись в тому, що речі та документи, які слідчий планує відшукати дійсно перебувають за адресою, яку він просить піддати обшуку.

В свою чергу, слідчим суддею враховується, що відомості про кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 212 КК України, яке передбачає ухилення від сплати податку, при цьому, в судовому засіданні слідчим не надано належного обґрунтування того, яким чином печатки, штампи, факсиміле, статутні документи, дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності) ПП «Градобуд-Центр» можуть бути речовими доказами та значення їх у даному кримінальному провадженні, а тому відсутні підстави для надання дозволу на їх відшукання.

Кримінальне правопорушення, яке передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, за своїм складом не є таким, вчиненням якого можливе здобуття коштів або цінностей, тому клопотання в частині відшукання коштів та інших цінностей задоволенню не підлягає.

Також, слідчий суддя вважає, що модеми та відео-реєстратори об`єктивно не можуть в собі містити інформації щодо податкового обліку та податкової звітності ПП «Градобуд-Центр», а тому у цій частині клопотання також необхідно відмовити.

Слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання документів бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності виключно щодо придбання та продажу ПП «Градобуд-Центр» шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564 590 кг, оскільки обставини кримінального правопорушення, які зазначені в фабулі витягу з ЄРДР вказують лише на ознаками злочину щодо несплати податків після реалізації зазначеного вище товару.

Відповідно до інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень №130588117 від 12.07.2018 року, право власності на об`єкт нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 , зареєстровано за ОСОБА_4 .

За твердженням слідства приміщення за вказаною адресою можуть використовувати службові особи ПП «Градобуд-Центр».

За даним клопотанням відзначається наявність достатніх підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, зазначені в клопотанні речі і документи, крім виключених за наведеної вище мотивації, мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться в них, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У зв`язкуз чим,слід визнатинаявність передбаченихзаконом підставдля наданнядозволу напроведення обшукуза вказаною адресою, та часткового задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 7, 13, 234-235, 369-372 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 30.03.2018 № 32018120010000028, про надання дозволу на обшук іншого володіння особи задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві приватної власності належить ОСОБА_4 та знаходяться у фактичному володінні ПП «Градобуд-Центр», з метою виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ПП «Градобуд-Центр» (ЄДРПОУ 36585224), документів бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності пов`язані з взаємовідносинами з контрагентами та операцією (операціями) щодо придбання та продажу шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564 590 кг за період 2017-2018 років, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, серверах), зокрема: чорнові записи, блокноти, сейфи, договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди,контракти,накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи,квитанції, документи складського обліку (картки, журнали, реєстри, квитанції)документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,з податкуна прибуток,декларації провалютні цінності,листування зконтрагентами,іншими організаціями, книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції, касові книги, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, Ф.1 "Баланс", Ф.2 "Звіт про фінансові результати", Ф.3 "Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками", відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості та картки побухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті"; документів з приводу придбання, перевезення шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564 590 кг., а саме: відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 24.08.2018.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда ОСОБА_5