Ухвала

від 18.07.2018 по справі 759/11062/18

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3014/18

ун. № 759/11062/18

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2018 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення обшуку, у кримінальному провадженні за №32018100080000009 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.01.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209, ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 205-1 КК України,

В С Т А Н О В И В :

18.07.2018року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у відділенні «Київської обласної дирекції» Акціонерного Товариства «Міжнародний Інвестиційний Банк» (МФО 380582), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 2/1 «А», а саме: за фактичним місцем розташуванням депозитарних скриньок (ячейок, ящиків, сейфів), які використовуються ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , довіреність на розпорядження яких видана ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ) та іншими особами, - з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ«Дакар Україна» (код 39400508), ТОВ «Браліс» (код40097404), ТОВ «Асколлі» (код 40298951), ТОВ«Імпортлейн» (код 41448842), ТОВ «Інтерфайф» (код 39863963), ТОВ «Скайфіт» (код 41379795), ТОВ«Мірард» (код 40768025) по здійсненним фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності в т. ч. ТОВ «Рейкарт» (код 41045142), ТОВ«Трейдинк» (код 40890052), ТОВ «Стейл Гранд» (код41066162), ТОВ «Аквалон» (код41321072), ТОВ «Електріум» (код 40061226), ТОВ «Техно Крафт» (код 40052384), ТОВ«Електріум ЛТД» (код 40141699), ТОВ«Ревада» (код40155130), ТОВ «Ап Грей» (код 40141840), ТОВ«Теракат» (код 41379816), ТОВ «Профіт Прайд» (код41189747), ТОВ«Лойфер Трейд» (код 41785900), ТОВ«Трейдер Вікторі» (код40645802), ТОВ «Салус Групп» (код40708846), які підконтрольні вказаним особам, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, вантажно-митні декларації, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялась вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі з легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Досудовим розслідуваннямвстановлено,що фізична особа ОСОБА_12 , разом із невстановленими слідством особами, використовуючи реквізити та банківські рахунки підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, серед яких: ТОВ «Компанія «Медіапрофгруп» (код 38151053), здійснює операції, спрямовані на вчинення діяння, що стосується легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом та незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується узагальненим матеріалом Державної служби фінансового моніторингу №0578/2016/ДСК від 26.12.2016.

При аналізі фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Медіапрофгруп» (код 38151053), встановлено, що одним із контрагентів від якого сформовано штучний податковий кредит з податку на додану вартість є підприємство імпортер: ТОВ «Дакар Україна» (код 39400508), яке в свою чергу здійснює формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість для інших підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких: ТОВ«Трейдер Вікторі» (код 40645802) та ТОВ «Салус Групп» (код 40708846), загально сума незаконно сформованого податкового кредиту для підприємств, що входять до транзитно-конвертаційних груп складає 23,7 млн. грн. ПДВ.

Крім того, в ході досудового розслідування вказаного провадження, встановлено, що службові особи ТОВ «Квантіум» (код 40050999) ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , головний бухгалтер ТОВ «Теракат» (код 41379816) ОСОБА_7 , директор ТОВ «Браліс» (код 40097404) ОСОБА_8 , засновник ТОВ«Юридична компанія «Ес Енд Пі» (код 39524049) ОСОБА_9 , ОСОБА_10 до функцій якого відноситься контроль за обігом грошових коштів, отриманих в ході протиправної діяльності, та ОСОБА_11 , який здійснює загальний контроль над вказаними особами та незаконної діяльності злочинної схеми, а також ОСОБА_13 , який будучи митним брокером, організували схему заниження митних платежів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом, використовуючи групи підприємств - імпортерів, які за заниженими цінами ввозять товар на територію України та через підконтрольні транзитні підприємства значно збільшують вартість продажу приблизно у 3-4 рази від розмитненої фактурної вартості яку реалізують підприємствам реального сектору економіки та за готівку до Інтернет магазинів. Вказані порушення цілком підтверджуються аналітичною довідкою від 27.06.2018 №2/0503-Вх-5407.

Моніторингом ресурсів ДФС України встановлено ще ряд імпортерів, які задіяні у схемі мінімізації митних платежів, а саме: ТОВ «Браліс» (код40097404), ТОВ «Асколлі» (код 40298951), ТОВ «Імпортлейн» (код41448842), ТОВ«Інтерфайф» (код 39863963), ТОВ «Скайфіт» (код41379795), ТОВ «Мірард» (код 40768025) та пов`язані з ТОВ «Дакар Україна» (код 39400508) наступними ознаками: імпортована продукція придбана у Pyramida Trading WorldWide LTD (ОАЕ), розмитнення здійснюється на одному і тому же митному пості та одним і тим же митним брокером, зареєстровані за однією податковою адресою, податкову та митну звітність подають з однієї ІР-адреси.

Імпортовану продукцію вищевказані підприємства реалізовують на групу підконтрольних транзитно-конвертаційних та «фіктивних» підприємств, зареєстрованих на підставних осіб з метою значного збільшення вартості.

Так, проведеним аналізом встановлено ряд транзитно-конвертаційних підприємств та підприємств з ознаками «фіктивності» ТОВ «Рейкарт» (код41045142), ТОВ «Трейдинк» (код 40890052), ТОВ «Стейл Гранд» (код41066162), ТОВ «Аквалон» (код 41321072), ТОВ «Електріум» (код40061226), ТОВ «Техно Крафт» (код 40052384), ТОВ «Електріум ЛТД» (код 40141699), ТОВ «Ревада» (код 40155130), ТОВ «Ап Грей» (код 40141840), ТОВ «Теракат» (код 41379816), ТОВ«Профіт Прайд» (код 41189747), ТОВ«Лойфер Трейд» (код 41785900), які задіяні у вищезазначеній схемі.

Так, під час проведення негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_7 , регулярно відвідує банківські установи з метою зняття готівкових коштів та приховування документації до банківських сейфів, що свідчить про протиправну діяльність, ОСОБА_8 фактично є водієм протиправної схеми та відвідує банківські установи для обготівковування коштів з подальшою передачею замовникам готівки. Також встановлені факти проведення безтоварних операцій з метою надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту та операції щодо фінансової допомоги без мети реального настання правових наслідків.

В ході проведення оперативних заходів та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що вищевказані громадяни для функціонування протиправної схеми використовують депозитарні скриньки (ячейки, ящики, сейфи) у відділенні «Київської обласної дирекції» Акціонерного Товариства «Міжнародний Інвестиційний Банк» (МФО 380582), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 2/1 «А», довіреність на розпорядження яких видана ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ).

У слідчого органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у відділенні вказаної банківської установи, а саме за фактичним місцем розташуванням депозитарних скриньок (ячейок, ящиків, сейфів), які фактично використовуються ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 та ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 та ін., довіреність на розпорядження яких видана ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ) та іншими особами, знаходиться фінансово-господарська документація підконтрольних вищевказаним громадянам підприємств, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, вантажно-митні декларації, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ТОВ«Дакар Україна» (код39400508), ТОВ«Браліс» (код 40097404), ТОВ«Асколлі» (код 40298951), ТОВ«Імпортлейн» (код 41448842), ТОВ«Інтерфайф» (код 39863963), ТОВ«Скайфіт» (код 41379795), ТОВ«Мірард» (код 40768025), ТОВ «Рейкарт» (код 41045142), ТОВ«Трейдинк» (код 40890052), ТОВ «Стейл Гранд» (код41066162), ТОВ«Аквалон» (код 41321072), ТОВ«Електріум» (код40061226), ТОВ «Техно Крафт» (код 40052384), ТОВ«Електріум ЛТД» (код 40141699), ТОВ «Ревада» (код 40155130), ТОВ «Ап Грей» (код 40141840), ТОВ «Теракат» (код 41379816), ТОВ «Профіт Прайд» (код41189747), ТОВ«Лойфер Трейд» (код 41785900), ТОВ «Трейдер Вікторі» (код 40645802) та ТОВ «Салус Групп» (код 40708846), документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялась вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі з легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Згідно ч. 4ст. 107 КПК Українифіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з вимогами ч.1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення предметів та речовин обіг яких заборонено законодавством України. Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України вимогам. Згідно із зазначеною нормою клопотання про обшук повинно містити, в тому числі, підстави для обшуку. Частиною п`ятою статті 234 КПК України визначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду названого клопотання. Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК України, клопотання про проведення обшуку повинно містити відомості про особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходяться. У відповідності до п.3 ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходять у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи. Відповідно до ст.30Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Пунктом 45 рішення Європейського суду з прав людини «Бук проти Німеччини» від 28.04.2005 року, (Buck v. Germany), заява № 41604/98, ECHR 2005-IV) встановлено, що держави можуть за необхідності вдаватися до проведення обшуку з метою отримання доказів на підтвердження факту вчинення певних правопорушень. При цьому, суду необхідно оцінювати, чи підстави, наведені на обґрунтування проведення обшуку житла та виїмки з нього, є належними та достатніми і чи принцип пропорційності дотриманий (див.: зазначене рішення у справі «Функе проти Франції», пункти 5557; рішення від 25 лютого 1993 р. «Крем`є проти Франції», № 11471/85, пункти 38-40 тощо).

Крім того, рішенням Європейського суду з прав людини у справі «Смірнов проти Росії» (71362/01, 07.06.2007 року), рішенні «Ернст та інші проти Бельгії» зазначено, що надто широке формулювання про проведення обшуку дає правоохоронним органам необмежену свободу дій у визначенні того, які документи «становлять інтерес» для розслідування в кримінальній справі.

Таким чином заслухавши пояснення слідчого, враховуючи підстави і мотиви клопотання, дослідивши документи, додані до клопотання, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення. Відшукуванні предмети та речовини мають значення для досудового розслідування, оскільки можуть бути використані як речові докази в кримінальному провадженні й мають суттєве значення для з`ясування важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та можуть знаходитися у зазначеному в клопотанні приміщенні, що відповідно до частини 5 ст. 234 КПК України свідчить про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення в цій частині.

Враховуючи вищенаведене, керуючись ст. 234-235 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 8 ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчим СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та оперуповноваженим ВОВЕЗ ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м.Києві - дозвіл на проведення обшуку у відділенні «Київської обласної дирекції» Акціонерного Товариства «Міжнародний Інвестиційний Банк» (МФО 380582), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, буд. 2/1 «А», а саме: за фактичним місцем розташуванням депозитарних скриньок (ячейок, ящиків, сейфів), які використовуються ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ) ІНФОРМАЦІЯ_6 , довіреність на розпорядження яких видана ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ) та іншими особами, - з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ«Дакар Україна» (код 39400508), ТОВ «Браліс» (код40097404), ТОВ «Асколлі» (код 40298951), ТОВ«Імпортлейн» (код 41448842), ТОВ «Інтерфайф» (код 39863963), ТОВ «Скайфіт» (код 41379795), ТОВ«Мірард» (код 40768025) по здійсненним фінансово-господарським взаємовідносинам з підприємствами з ознаками фіктивності в т. ч. ТОВ «Рейкарт» (код 41045142), ТОВ«Трейдинк» (код 40890052), ТОВ «Стейл Гранд» (код41066162), ТОВ «Аквалон» (код41321072), ТОВ «Електріум» (код 40061226), ТОВ «Техно Крафт» (код 40052384), ТОВ«Електріум ЛТД» (код 40141699), ТОВ«Ревада» (код40155130), ТОВ «Ап Грей» (код 40141840), ТОВ«Теракат» (код 41379816), ТОВ «Профіт Прайд» (код41189747), ТОВ«Лойфер Трейд» (код 41785900), ТОВ«Трейдер Вікторі» (код40645802), ТОВ «Салус Групп» (код40708846), які підконтрольні вказаним особам, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, вантажно-митні декларації, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, що підтверджують фінансово-господарську діяльність зазначених підприємств, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялась вказана документація, можливу переписку із особами задіяними у схемі з легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, незаконно здобуті грошові кошти, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчиненого вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

При оприлюдненні судового рішення, прийнятого за результатом розгляду цього клопотання, виключити інформацію, яка підлягає захисту від розголошення, а саме: назви та коду ЄДРПОУ підприємств, персональних даних осіб, в тому числі їх прізвища, ім`я, по-батькові, найменувань та кількості речових доказів та іншої охоронюваної законом інформації.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи із зазначених у клопотанні підстав лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського

районного суду м. Києва ОСОБА_1