Ухвала

від 13.06.2018 по справі 761/21978/18

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/21978/18

Провадження № 1-кс/761/14919/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2018 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувшиклопотаннястаршого слідчогоз ОВС слідчогоуправління фінансовихрозслідувань ОфісуВПП Державноїфіскальної служби ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із старшим прокурором групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових офісних та складських приміщеннях, які знаходяться, за адресою: місто Дніпро, вулиця Панікахи 2, за фактичним місцем розташування офісних та складських приміщень ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235).

Клопотання мотивованотим,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадження внесеному до ЄРДР № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «БаДМ» (код ЄДР 31816235)

Службові особи ТОВ «БаДМ» в період з 01.01.2014 по 31.12.2014, внаслідок порушення вимог ст. ст. 137, 138, 153, 198, 201, 164 ПКУ з урахуванням ст. 14, ст. 168 ПКУ ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 18072614 грн. Вказаний факт підтверджується актом планової податкової перевірки ТОВ «БаДМ» №81/28-01-50-31816235 від 11.05.2016.

Так, згідно наданих до перевірки документів встановлено, що ТОВ «БаДМ» здійснювало поставки товарів (лікарських засобів) на адресу ФОП ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , розрахунок від імені яких проводили ФОП ОСОБА_8 та ОСОБА_9 .. Окрім того встановлено, що ТОВ «БаДМ» отримано грошові кошти від ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_1 ) у сумі 9297034,29 грн., ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_2 ) у сумі 4688473,00 грн. в рахунок оплати за поставлений товар фізичним особам ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Окрім того згідно вищевказаного акту податкової перевірки встановлено, що ТОВ «БаДМ» мало взаємовідносини із підприємством, що має ознаки фіктивності ТОВ «Лакро Україна»(код ЄДРПОУ 38497439).

Так згідно протоколу допиту встановлено, що директор ТОВ «Лакро Україна» ОСОБА_10 не причетний фінансово-господарської діяльності підприємства, будь-яких фінансово-господарських документів, в тому числі які стосуються взаємовідносин із ТОВ «БадМ», від імені ТОВ «Лакро Україна» не підписував.

Кримінальне провадження № 32016100110000130 від 27.04.2016 внесено до ЄРДР за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1

ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, тобто ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах.

Відповідно до ч. 2 ст. 242 КПК України проведення експертизи для визначення розміру шкоди, заподіяної кримінальним правопорушенням, є обов`язковим. Згідно з вимогами п. 3.3 Розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998№ 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України від 26.12.2012 № 1950/5) для проведення експертизи експерту слід надати первинні документи, що стосуються предмету експертного дослідження. З метою отримання указаних документів 17.01.2018 та 18.01.2018 службовим особам ТОВ «БаДМ» вручено запити про надання документів у порядку ст. 93 КПК України із відповідним терміном виконання. Водночас станом на момент підготовки цього клопотання відповідь не надійшла.

Підставами для проведення обшукук є наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх відомостей про те, що речі та документи що підтверджують обставини вчинення кримінального правопорушення зберігаються за адресою фактичного місця розташування офісних та складських приміщень ТОВ «БаДМ», які будуть доказами під час судового розгляду, а саме: м. Дніпро, вулиця Панікахи 2.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Керуючись вимогами ст.ст.132,159,160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

У задоволенніклопотання старшогослідчого зОВС слідчого управлінняфінансових розслідуваньОфісу ВППДержавної фіскальноїслужби ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100110000130 від 27.04.2016 за фактами кримінального правопорушення, передбаченого за ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя