Ухвала

від 24.07.2018 по справі 405/4850/18

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/4850/18

1-кс/405/2490/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2018 року м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувшиу відкритомусудовому засіданніклопотання старшогослідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 укримінальному провадженні№ 32018120010000028 від 30.03.2018 року за ознакамискладу кримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.212КК України про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВССУ ФРГУ ДФСу Кіровоградськійобласті старшийлейтенант податковоїміліції ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на обшук у приміщеннях та на території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ПП «Градобуд-Центр» (ЄДРПОУ 36585224) печаток, штампів, факсиміле, документів бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання ТМЦ (робіт, послуг) за період 2017-2018 рр., як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, модемах, серверах, відео-реєстраторах, тощо), чорнові записи, блокноти, сейфи, грошові кошти, цінності здобуті злочинним шляхом, статутні документи,дозвільні документи(ліцензіїта дозволина здійсненняокремих видівдіяльності),договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди,контракти,накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,авансові звіти,чекові книжки,розрахункові документи,квитанції,документи складськогообліку (картки,журнали,реєстри,квитанції)документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,з податкуна прибуток,декларації провалютні цінності,листування зконтрагентами,іншими організаціями,книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції,касові книги,прибуткові тавидаткові складськінакладні,складські квитанції, Ф.1"Баланс",Ф.2"Звітпро фінансовірезультати",Ф.3"Звітпро рухгрошових коштівз додаткамита розшифровками",відомості такартки побухгалтерських рахунках,оборотно-сальдовівідомості такартки побухгалтерському рахунку №311 "Поточні рахунки в національній валюті", відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси,міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП «Градобуд-Центр», внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000028 від 30.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Градобуд-Центр» на підставі митних декларацій №UА504060/2017/2684 та №UА504060/2017/2685 від 03.05.2017 року здійснили експортну операцію з реалізації шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564 590 кг на загальну суму 10217 684,32 грн., однак, в порушення п. 49.2, п.п.49.18.3 п.49.18 ст.49 ст. 181 Податкового кодексу України податкову декларацію з податку на прибуток підприємства за 2017 рік у встановленому порядку та строки не подали, дохід від будь-якої діяльності, у т.ч. від реалізації товарів за межі митної території України не задекларували, чим умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 1839 183 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у значних розмірах.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження документів, предметів та речей за допомогою яких вчиняються кримінальні правопорушення шляхом їх вилучення в ході проведення обшуків. З метою встановлення повного кола осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення та місць зберігання первинної бухгалтерської документації ПП «Градобуд -Центр» до оперативного управління ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено доручення вих. №361/в/11-28-23-02-06 від 27.04.2018 року.

В ході виконання вказаного доручення оперативними працівниками ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області встановлено, що в своїй діяльності група осіб, яка причетна до протиправної діяльності ПП «Градобуд -Центр» для ведення бухгалтерського та податкового обліку, зберігання первинних документів, та електронних носіїв використовують квартиру за адресою: АДРЕСА_1 . Фактично за даною адресою знаходиться чорнова бухгалтерія, печатка, первинно фінансово-господарські, бухгалтерські та інші документи ПП «Градобуд Центр».

Зазначає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, інших предметів та документів, в тому числі на магнітних носіях, якими зафіксовані відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, просить надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та фіксації вищевказаних відомостей, відшукання знарядь вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні просила задовольнити її клопотанняпро проведення обшуку у приміщеннях та на території домоволодіння з підстав викладених в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Статтею 30 Конституції України, кожному гарантується недоторканність житла. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Метою розкриття вказаного злочину є відшукання предмету вчинення кримінального правопорушення і на що вказують наявні у матеріалах кримінального провадження докази.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 235 КПК ухвала про дозвіл на обшук повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Європейський суд з прав людини у своєму рішенні від 7 липня 2007 року у справі "Смирнов проти Росії" вказав, що невизначене формулювання обсягу обшуку дало органу влади на власний розсуд вирішувати, які матеріали підлягають вилученню, що призвело до вилучення, крім документів, які стосуються справи, деяких особистих речей. ЄСПЛ зазначив, що відсутність вказівки на конкретну мету обшуку є порушенням ст. 6 Конвенції.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ПП «Градобуд-Центр», внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018120010000028 від 30.03.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Від 13.03.2017 року по даний час керівником та головним бухгалтером ПП «Градобуд-Центр» рахується ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

З матеріалів клопотання вбачається, що було встановлено місцезнаходження підприємства, місця реєстрації та фактичного проживання службових осіб, їх контактні телефони, при цьому громадяни ОСОБА_8 та ОСОБА_9 підтвердили свою причетність до реєстрації та діяльності ПП «Градобуд Центр». Однак, всупереч вказаному, на даний час зазначені особи ігнорують та ухиляються від контакту з контролюючим органом з приводу надання об`єктивної інформації та документальних підтверджень по суті проведення ПП «Градобуд Центр» експортних операцій, за викликом до податкового органу не являються з відмовкою про свою зайнятість.

Згідно листа ОКП «Кіровоградське обласне об`єднане бюро технічної інвентаризації» №830-17/20 від 16.07.2018 домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві свідоцтва про право власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 , станом на 24.07.2018 року, відомості відсутні.

З досліджених при розгляді клопотання матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, а речі і документи про які зазначає слідчий у клопотанні можуть містити відомості про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, можуть мати значення для досудового розслідування та можуть бути доказом під час судового розгляду, і вказані слідчим речі і документи можуть знаходитись за адресою АДРЕСА_1 .

Відтак, враховуючи тяжкість правопорушення у зв`язку з яким надійшло клопотання про обшук, визначений перелік речей та документів, які плануються відшукати, а також враховуючи статус приміщення, що підлягає обшуку, слідчий суддя приходить до висновку про можливість надання дозволу на обшук у квартирі АДРЕСА_2 , яка належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Керуючись ст.ст. 7, 13, 233-237, 309, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшогослідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 укримінальному провадженні№ 32018120010000028 від 30.03.2018 року за ознакамискладу кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.1ст.212КК України про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщеннях та на території домоволодіння за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 з метою виявлення та вилучення речей і документів, які мають значення для вказаного кримінального провадження, документів фінансово-господарської діяльності ПП «Градобуд-Центр» (ЄДРПОУ 36585224), документів бухгалтерського, податкового обліку та податкової звітності по взаємовідносинах з контрагентами щодо придбання та продажу шроту соняшникового негранульованого в кількості 2 564 590 кг за період 2017-2018 років, як на паперових так і на магнітних носіях інформації (ноутбуках, нетбуках, планшетах, флешкартах, дисках, системних блоках, зовнішніх жорстких дисках, серверах), чорнові записи, блокноти, сейфи, договори,додатки таспецифікації додоговорів,додаткові угоди, контракти,накладні,товарно-транспортнінакладні,шляхові листи,прибуткові тавидаткові касовіордери,платіжні доручення,виписки банку,рахунки-фактури,авансові звіти,чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, документи складського обліку (картки,журнали,реєстри,квитанції)документи,довіреності,акти приймання-передачіробіт,регістри аналітичногота синтетичногобухгалтерського облікувитрат ідоходів,оборотно-сальдовівідомості,журнали-ордери,з податкуна прибуток,декларації провалютні цінності,листування зконтрагентами,іншими організаціями,книги реєстраціївхідної тавихідної кореспонденції,касові книги,прибуткові тавидаткові складськінакладні,складські квитанції, Ф.1"Баланс",Ф.2"Звітпро фінансові результати",Ф.3"Звітпро рухгрошових коштівз додаткамита розшифровками",відомості та картки по бухгалтерських рахунках, оборотно-сальдові відомості такартки побухгалтерському рахунку №311"Поточнірахунки внаціональній валюті"; документів з приводу придбання, перевезення шроту соняшникового негранульованого в кількості 2564 590 кг., а саме: відомості по рахунку №361 "Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів", відомості по рахунку №631 "Розрахунки з вітчизняними постачальниками" загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках, роздруківки руху коштів по рахунках, документи з купівлі продажу цінних паперів, договори на надання брокерських послуг, вантажно-митні декларації, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні, з/д накладні, довідки про вартість перевезень.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 24.08.2018 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали проголошено 25.07.2018 року о 16.10 год.

Суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_10