Ухвала

від 07.08.2018 по справі 202/4651/18

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/4651/18

Провадження № 1-кс/202/3974/2018

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю: секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

07 серпня 2018 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_6 про надання дозволу на проведення обшуку.

В клопотанні зазначено, що Службові особи ТОВ "Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) у період з 01.01.2015 по 31.12.2017, з метою ухилення від сплати податків, шляхом відображення в податковій звітності «безтоварних» операцій з надання послуг ТОВ "Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Інкон Констракшн" (код 39762177), ТОВ «Радена» (код 39273293), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Бертронні Груп» (код 39590572), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код 39379356), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Адера Компані» (код 39617871), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Еріден-Груп» (код 39602069) та ТОВ «Ітаріум» (код 39615785) чим ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах, на загальну на суму 11,815 млн.грн. Суму збитків підтверджено актом документальної планової виїзної перевірки № 25087/04-36-14-02-20/34440022 від 16.05.2018.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №32018040040000033 від 23.05.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до наданої податкової звітності ТОВ «СВП «Криворіждорвибухпром» (Додаток №5 до податкової декларації з податку на додану вартість, реєстру податкових накладних), яка подавалась до податкового органу за місцем реєстрації, посадовими особами вказаного підприємства протягом вересня - грудня 2015 року відображалось придбання товарно-матеріальних цінностей, робіт від ТОВ"Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Інкон Констракшн" (код 39762177), на загальну суму податкового кредиту 3 млн. 900 тис. грн.

В результаті подальшого відпрацювання СГД - контрагентів встановлено: ТОВ"Діналекс" (код 39665369). Сума податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинам склала 1,6 млн. грн. Підприємство знаходиться на податковому обліку в ДНІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві з 02.03.2015 року. Податкова адреса підприємства: м. Київ, вул. Олеся Гончара,буд 52. Згідно реєстраційних даних, директором, бухгалтером та засновником ТОВ «Діналекс» значиться гр. ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1 ).

12.04.2018 року законну силу набрала судова ухвала у відношенні гр. ОСОБА_7 , яка повідомила про непричетність до фінансово-господарської діяльності на підприємстві ТОВ "Діналекс" (код 39665369) визнано винною у вчинені злочину за ознаками злочину передбаченого ч.І ст.205 КК України та звільнена від кримінальної відповідальності на підставі п. 1) ч. 1 ст. 49 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.

ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано акт перевірки ТОВ «СВП «Криворіждорвибухпром» за № 25087/04-36-14-20/34440022 від 16.05.2018 року за період 01.01.2015 по 31.12.2017 року. В результаті перевірки встановлено заниження податку на прибуток у розмірі 10 634 247 грн., податку на додану вартість у розмірі 11 815 000 грн. ПДВ.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ "Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) з підприємствами ТОВ "Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Інкон Констракшн" (код 39762177), ТОВ«Радена» (код 39273293), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Бертронні Груп» (код 39590572), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код 39379356), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ«Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Адера Компані» (код 39617871), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ«Еріден-Груп» (код 39602069) та ТОВ «Ітаріум» (код 39615785) і дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, з`ясувати сутність таких взаємовідносин, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств.

Згідно інформації адресно-довідкового підрозділу ГУ ДМС УДМС України встановлена адреса за якою фактично проживає директор ТОВ "Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) ОСОБА_8 за адресою АДРЕСА_1 . Гр. ОСОБА_8 був неодноразово помічений за вищевказаною адресою з документами та ноутбуком.

У зв`язкуіз чим,в своємуклопотанні слідчийпросить винести ухвалу про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040040000048 на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Ладозька, будинок 5, за місцем мешкання директора ТОВ "Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) ОСОБА_8 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ"Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) з підприємствами ТОВ "Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Інкон Констракшн" (код 39762177), ТОВ«Радена» (код 39273293), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Бертронні Груп» (код 39590572), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код 39379356), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ«Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Адера Компані» (код 39617871), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ«Еріден-Груп» (код 39602069) та ТОВ «Ітаріум» (код 39615785) (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсиміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження. Дозволити проведення обшуку слідчим слідчої групи по дійсному кримінальному провадженню, та співробітникам ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області. Встановити місячний строк на виконання ухвали.

Дане клопотання, згідно протоколу автоматичного визначення слідчого судді, було передано слідчому судді 07 серпня 2018 року.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК Україниніхто немає права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше яклише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених в клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Відповідно до ч. 5 ст. 236 КПК України обшук на підставі ухвал слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку.

Згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Ладозька, будинок 5, належить громадянину ОСОБА_8 .

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Ладозька, будинок 5, за місцем мешкання директора ТОВ "Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) ОСОБА_8 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ"Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) з підприємствами ТОВ "Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Інкон Констракшн" (код 39762177), ТОВ«Радена» (код 39273293), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Бертронні Груп» (код 39590572), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код 39379356), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ«Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Адера Компані» (код 39617871), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ«Еріден-Груп» (код 39602069) та ТОВ «Ітаріум» (код 39615785) (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Клопотання слідчого в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою виявлення і вилучення печаток, штампів, факсиміле, системних блоків, паперових й магнітних носіїв інформації, змінні носії), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предметів й документів, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження задоволенню не підлягає, оскільки обсяг обшуку в цій частині визначений не конкретно та слідчому судді не надано доказів того, що вказані речі свідчать про здійснення протиправних дій, та мають значення для кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 233-235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040040000048 на проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул. Ладозька, будинок 5, за місцем мешкання директора ТОВ "Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) ОСОБА_8 , право власності в Державному реєстрі речових прав на об`єкти нерухомого майна не зареєстровано, з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фінансово-господарські операції ТОВ"Спеціалізоване виробниче підприємство "Криворіждорвибухпром" (код 34440022) з підприємствами ТОВ "Діналекс" (код 39665369), ТОВ "Дакар Констракшн" (код 39762638), ТОВ "Інкон Констракшн" (код 39762177), ТОВ«Радена» (код 39273293), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Бертронні Груп» (код 39590572), ТОВ «Бі Сі Інвест» (код 39379356), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ«Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Ейвері» (код 39612606), ТОВ «Мелфорд» (код 39507348), ТОВ «Адера Компані» (код 39617871), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ«Еріден-Груп» (код 39602069) та ТОВ «Ітаріум» (код 39615785) (первинні документи, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи.

Ухвалу виконати до «06» вересня 2018 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1